合同評(píng)審管理辦法1評(píng)審的目的為了加強(qiáng)合同管理，控制成本費(fèi)用，保證生產(chǎn)進(jìn)度和產(chǎn)品質(zhì)量，提高企業(yè)的盈利能力，特制定本辦法。2評(píng)審范圍承攬合同、采購(gòu)合同、外委合同3評(píng)審原則3.1側(cè)重于成本費(fèi)用控制和工期進(jìn)度控制。3.2統(tǒng)一規(guī)范合同文本、規(guī)范通用條款、規(guī)范行文格式3.3保證評(píng)審在合同簽訂之前。4部門職責(zé)4.1經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、考核。4.2銷售部負(fù)責(zé)識(shí)別顧客的需求與期望，并負(fù)責(zé)與顧客溝通、協(xié)調(diào)以及評(píng)審售后服務(wù)的保證能力。4.3經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)評(píng)審對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量要求的檢測(cè)能力。4.4產(chǎn)品部負(fù)責(zé)評(píng)審單元產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、交貨周期以及技術(shù)協(xié)議的可行性，并參與單元產(chǎn)品成本的測(cè)算。4.5開發(fā)部負(fù)責(zé)評(píng)審新產(chǎn)品的開發(fā)能力。4.6工程部負(fù)責(zé)評(píng)審工程項(xiàng)目的生產(chǎn)能力、安裝進(jìn)度以及技術(shù)協(xié)議的可行性，并參與工程項(xiàng)目成本的測(cè)算。4.7供應(yīng)部負(fù)責(zé)評(píng)審采購(gòu)能力和采購(gòu)周期，并參與材料成本的測(cè)算。4.8財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評(píng)審付款與結(jié)算方式的合理性和可行性，以及確認(rèn)成本及利潤(rùn)指標(biāo)等。4.9主管業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)正常合同評(píng)審的審批，總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊合同評(píng)審的審批。所謂正常合同指的是合同的成本、利潤(rùn)等指標(biāo)能符合公司整體成本、利潤(rùn)等指標(biāo)的要求，合同周期能保證在正常的交付周期之內(nèi)。5評(píng)審內(nèi)容5.1承攬合同:主要評(píng)審是否能保證公司的利潤(rùn)指標(biāo)以及滿足客戶的需求。5.1.1審核合同內(nèi)容：包括產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、技術(shù)協(xié)議等項(xiàng)目是否明確，合同條款意思是否表達(dá)清楚等。5.1.2指標(biāo)測(cè)算：5.1.2.1直接材料成本：涉及部門——產(chǎn)品部、工程部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部產(chǎn)品部負(fù)責(zé)提供單元產(chǎn)品的相關(guān)技術(shù)資料，包括成品件細(xì)目、材料定額、外協(xié)件細(xì)目等；工程部負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目的相關(guān)技術(shù)資料，包括成品件細(xì)目、材料定額、外協(xié)件細(xì)目等；供應(yīng)部負(fù)責(zé)提供參考價(jià)格；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定核算方法并進(jìn)行核算。5.1.2.2直接人工成本：涉及部門——經(jīng)理部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理部負(fù)責(zé)制定定額工時(shí)并進(jìn)行工時(shí)核算；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定核算方法并進(jìn)行核算。5.1.2.3委托加工成本：涉及部門一一工程部、財(cái)務(wù)部。工程部負(fù)責(zé)提供相關(guān)技術(shù)資料，列出外委加工項(xiàng)目明細(xì)，并提供加工定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定核算方法并進(jìn)行核算。5.1.2.4安裝成本：涉及部門一一經(jīng)理部、工程部、產(chǎn)品部、財(cái)務(wù)部、銷售部。由各部門共同參與制定。5.1.2.4其他費(fèi)用：涉及部門一一所有職能部門。各部門協(xié)助財(cái)務(wù)部確認(rèn)除上述之外的其他費(fèi)用。5.1.3交付周期：5.1.3.1開發(fā)部負(fù)責(zé)確認(rèn)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)周期；5.1.3.2產(chǎn)品部負(fù)責(zé)確認(rèn)單元產(chǎn)品的交付周期（可分解為設(shè)計(jì)周期、采購(gòu)周期、生產(chǎn)周期、運(yùn)輸周期、安裝調(diào)試周期、驗(yàn)收周期）；5.1.3.3工程部負(fù)責(zé)確認(rèn)工程項(xiàng)目的交付周期（可分解為設(shè)計(jì)周期、采購(gòu)周期、生產(chǎn)周期、運(yùn)輸周期、安裝調(diào)試周期、驗(yàn)收周期）；5.1.3.4供應(yīng)部負(fù)責(zé)確認(rèn)所有項(xiàng)目中所涉及的材料采購(gòu)周期。5.1.4結(jié)算方式：5.1.4.1銷售部負(fù)責(zé)與客戶溝通5.1.4.2財(cái)務(wù)部確認(rèn)5.1.5售后服務(wù)：5.1.5.1銷售部負(fù)責(zé)與客戶溝通5.1.5.2經(jīng)營(yíng)部確認(rèn)5.1.6質(zhì)量保障：5.1.6.1銷售部負(fù)責(zé)與客戶溝通5.1.6.2經(jīng)營(yíng)部確認(rèn)檢測(cè)手段和能力5.1.7評(píng)審結(jié)論，形成表格。（見附表1）5.2采購(gòu)合同。主要評(píng)審采購(gòu)價(jià)格是否合理，能否保證采購(gòu)成本低于承攬合同相關(guān)材料部分評(píng)審的指標(biāo)，采購(gòu)周期能否滿足產(chǎn)品交付周期的需要，結(jié)算方式能否滿足公司財(cái)務(wù)狀況的要求，采購(gòu)的材料質(zhì)量能否符合標(biāo)準(zhǔn)等。5.2.1審核合同內(nèi)容。包括產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等項(xiàng)目是否明確，合同條款意思是否表達(dá)清楚等。5.2.2采購(gòu)成本測(cè)算。供應(yīng)部提供資料，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算。5.2.2.1采購(gòu)價(jià)格。必須列出至少3家供應(yīng)商的產(chǎn)品價(jià)格，用于比較實(shí)際采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格偏移程度。（見附表6）5.2.2.2其他費(fèi)用。運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)等用于采購(gòu)環(huán)節(jié)支出的費(fèi)用，以及入庫(kù)搬運(yùn)等費(fèi)用。5.2.3供應(yīng)商考核。詳見《供應(yīng)商考核管理辦法》。5.2.4交付周期。要滿足項(xiàng)目按期交付的需要。5.2.5結(jié)算方式。符合公司財(cái)務(wù)結(jié)算要求。5.2.6評(píng)審結(jié)論，形成表格。（見附表2）5.3外委合同。保證外委加工成本低于承攬合同相關(guān)部分評(píng)審的指標(biāo)，制造周期滿足產(chǎn)品交付周期的需要，結(jié)算方式滿足公司財(cái)務(wù)狀況的要求，以及保證產(chǎn)品質(zhì)量等。5.3.1審核合同內(nèi)容。包括產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、技術(shù)條件等項(xiàng)目是否明確，合同條款意思是否表達(dá)清楚等。5.3.2審核加工費(fèi)用制定標(biāo)準(zhǔn)。（見附表5）5.3.3外委廠家考核。詳見《供應(yīng)商考核管理辦法》。5.3.4交付周期。要滿足項(xiàng)目按期交付的需要。5.3.5結(jié)算方式。符合公司財(cái)務(wù)結(jié)算要求。5.3.6評(píng)審結(jié)論，形成表格。（見附表3）6評(píng)審流程6.1合同簽訂之前，先送交經(jīng)營(yíng)部，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織公司有關(guān)部門對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審。（承攬合同因涉及信息保密等因素，暫按簽訂之后評(píng)審）6.2根據(jù)實(shí)際情況采取傳簽式或會(huì)議式評(píng)審的方式進(jìn)行。6.3參加評(píng)審的各部門根據(jù)評(píng)審內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審，各相關(guān)部門應(yīng)充分發(fā)表意見，進(jìn)行討論，達(dá)成共識(shí)。并在《合同評(píng)審報(bào)告》上簽署意見。經(jīng)營(yíng)部最后綜合各部門評(píng)審結(jié)果，做出結(jié)論性意見，簽字確認(rèn)完成評(píng)審。6.4經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)將評(píng)審結(jié)果上報(bào)審批。主管業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)正常合同評(píng)審的審批，總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊合同評(píng)審的審批。6.5評(píng)審時(shí)間不能超過兩個(gè)工作日。對(duì)于特殊合同應(yīng)在收到信息一天內(nèi)開始進(jìn)行會(huì)議式評(píng)審。6.6經(jīng)營(yíng)部將審批的《合同評(píng)審報(bào)告》下發(fā)到相關(guān)部門，相關(guān)部門參考評(píng)審報(bào)告來對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整及簽訂合同。6.7經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)做好評(píng)審過程記錄。6.8各合同留存部門應(yīng)對(duì)合同做好統(tǒng)計(jì)管理，登記好合同管理臺(tái)賬，備查。經(jīng)營(yíng)部將《合同評(píng)審報(bào)告》進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，并連同評(píng)審記

錄等相關(guān)資料備案。合同評(píng)審流程圖7合同的簽訂和實(shí)施7.1評(píng)審?fù)ㄟ^后即可簽訂合同，我方加蓋合同章，合同生效。7.2合同簽訂一式四份：甲方、合同簽訂部門、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部各一份。由合同簽訂部門負(fù)責(zé)分發(fā)，正本或原件留存財(cái)務(wù)部。7.3經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)將《合同評(píng)審報(bào)告》發(fā)到各有關(guān)部門，作為設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、供應(yīng)、檢驗(yàn)等的依據(jù)。7.4經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)合同執(zhí)行的監(jiān)督。合同執(zhí)行要嚴(yán)格按照合同內(nèi)容實(shí)施，對(duì)于執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差要及時(shí)糾正，讓合同評(píng)審能更好的為預(yù)算管理服務(wù)。8合同的變更8.1因顧客、供應(yīng)商或本公司某些原因要求對(duì)合同進(jìn)行變更時(shí)，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)與顧客或供應(yīng)商溝通，雙方達(dá)成共識(shí)。8.2各負(fù)責(zé)部門將變更內(nèi)容形成文字材料報(bào)送經(jīng)營(yíng)部審核。8.3必要時(shí)對(duì)合同變更部份再次進(jìn)行評(píng)審。8.4變更的合同內(nèi)容最終由經(jīng)營(yíng)部通知各有關(guān)部門。9附則9.1本辦法解釋權(quán)歸經(jīng)營(yíng)部所有。9.2本辦法自頒布之日實(shí)施。（1、涉及到標(biāo)準(zhǔn)成本測(cè)算。目前沒有現(xiàn)成數(shù)據(jù)，產(chǎn)品不定型，工作比較復(fù)雜，暫時(shí)考慮能否通過承攬合同的分解，將工作分解到各部門，從而達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)成本的效果。2、生產(chǎn)周期測(cè)算方法、依據(jù)。是否需涉及生產(chǎn)能力、標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)周期等）承攬合同評(píng)審報(bào)告 順序號(hào)： 年月日項(xiàng)目名稱： 合同編號(hào)： 客戶名稱： 派工號(hào)： 評(píng)審數(shù)據(jù)簽訂日期合同額米購(gòu)成本外委成本其他成本毛利率/邊際貢獻(xiàn)率交付周期設(shè)計(jì)開發(fā)周期生產(chǎn)周期采購(gòu)及外委周期售后要求質(zhì)保期質(zhì)保金結(jié)算方式違約責(zé)任其他評(píng)審意見銷售部評(píng)審意見：評(píng)審人：開發(fā)部評(píng)審意見：評(píng)審人：工程部評(píng)審意見：評(píng)審人：產(chǎn)品部評(píng)審意見：評(píng)審人：供應(yīng)部評(píng)審意見：評(píng)審人：經(jīng)營(yíng)部評(píng)審意見：評(píng)審人：財(cái)務(wù)部評(píng)審意見：評(píng)審人：評(píng)審結(jié)論（經(jīng)營(yíng)部）：評(píng)審人：主管業(yè)務(wù)經(jīng)理意見：評(píng)審人：主管業(yè)務(wù)經(jīng)理意見：評(píng)審人：總經(jīng)理審批：評(píng)審負(fù)責(zé)人：

采購(gòu)合同評(píng)審報(bào)告 順序號(hào)： 年月日項(xiàng)目名稱： 合同編號(hào)： 供應(yīng)商名稱： 派工號(hào)： 評(píng)審數(shù)據(jù)簽訂日期合同價(jià)格其他成本市場(chǎng)價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格偏移度供貨周期供應(yīng)商等級(jí)售后服務(wù)質(zhì)保期質(zhì)保金結(jié)算方式違約責(zé)任其他評(píng)審意見銷售部評(píng)審意見：評(píng)審人：開發(fā)部評(píng)審意見：評(píng)審人：工程部評(píng)審意見：評(píng)審人：產(chǎn)品部評(píng)審意見：評(píng)審人：供應(yīng)部評(píng)審意見：評(píng)審人：經(jīng)營(yíng)部評(píng)審意見：評(píng)審人：財(cái)務(wù)部評(píng)審意見：評(píng)審人：評(píng)審結(jié)論（經(jīng)營(yíng)部）：評(píng)審人：主管業(yè)務(wù)經(jīng)理意見：評(píng)審人：總經(jīng)理審批：評(píng)審負(fù)責(zé)人：

外委合同評(píng)審報(bào)告 順序號(hào)： 年月日項(xiàng)目名稱： 合同編號(hào)： 供應(yīng)商名稱： 派工號(hào)： 評(píng)審數(shù)據(jù)簽訂日期合同價(jià)格其他成本市場(chǎng)價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格偏移度供貨周期供應(yīng)商等級(jí)售后服務(wù)質(zhì)保期質(zhì)保金結(jié)算方式違約責(zé)任其他評(píng)審意見銷售部評(píng)審意見：評(píng)審人：開發(fā)部評(píng)審意見：評(píng)審人：工程部評(píng)審意見：評(píng)審人：產(chǎn)品部評(píng)審意見：評(píng)審人：供應(yīng)部