銀行結(jié)算賬戶管理辦法

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生效日期：xx年04月04日

目錄

修改與審批記錄

3

第一章 總則

4

第二章 組織職責(zé)

5

第三章 單位銀行結(jié)算賬戶管理

6

第一節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶基本規(guī)定

6

第二節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶開立

7

第三節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶使用和管理

16

第四節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶變更和撤銷

20

第四章 人民幣銀行結(jié)算賬戶批量遷移管理

25

第五章 附則 30

附件： 30

附件1.《賬戶年檢申請書》

29

附件2.《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》

30

附件3.《建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》

31

附件4.《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》

32

附件5.《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》

33

附件6.《補(換)發(fā)開戶許可證申請書》

34

附件7.《變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書》

35

附件8.《變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》 38

附件9.《變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》 39

附件10.《單位銀行結(jié)算賬戶批量遷移申請表》 41

總則

為加強銀行（以下簡稱“本行”）人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，維護金融經(jīng)濟秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱“辦法”）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》、《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理關(guān)于問題的通知》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶批量遷移管理規(guī)定》、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的關(guān)于規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本辦法。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。銀行結(jié)算賬戶包括單位銀行結(jié)算賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶和其他單位賬戶。

單位銀行結(jié)算賬戶，是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶；

個人銀行結(jié)算賬戶，是指存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。（個人銀行結(jié)算賬戶不納入本辦法的管理，具體操作依據(jù)本行相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程執(zhí)行）；

其他單位賬戶，是指除銀行結(jié)算賬戶以外的單位賬戶，包括：單位定時存款賬戶、單位通知存款賬戶、單位協(xié)定存款賬戶、保證金賬戶、以及報經(jīng)有權(quán)監(jiān)管機關(guān)批準(zhǔn)開辦的其他種類的單位存款業(yè)務(wù)等。

本辦法用于規(guī)范本行各級分支機構(gòu)為存款人辦理單位銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷等相關(guān)業(yè)務(wù)的操作。

本行各分支機構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系而開立單位賬戶時，必須聯(lián)網(wǎng)核查單位賬戶相關(guān)個人公民身份信息。

本行各級機構(gòu)須嚴(yán)格依照反洗錢關(guān)于規(guī)定開展對客戶的身份識別，并妥善保管客戶身份信息資料文件資料和交易資料文件資料。

本行各級分支機構(gòu)不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)或者劃撥單位存款，國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

國家法律、行政法規(guī)規(guī)定，有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人在銀行等金融機構(gòu)存款的司法機關(guān)、行政機關(guān)、軍事機關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位到本行查詢、凍結(jié)、扣劃個人存款的，本行應(yīng)依法做好協(xié)助工作。

存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由人民銀行中心支行頒發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶除外。

中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

組織職責(zé)

總行是單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的主責(zé)部門，負責(zé)向中國人民銀行報送轄區(qū)核準(zhǔn)類賬戶的開立、變更、撤銷；負責(zé)轄區(qū)備案類賬戶的審核、授權(quán)；負責(zé)組織管理單位銀行結(jié)算賬戶的年檢。

分行、縣域支行負責(zé)單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的管理工作，負責(zé)向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行報送核準(zhǔn)類賬戶的開立、變更、撤銷；負責(zé)備案類賬戶的審核、授權(quán)；負責(zé)單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作。

支行是辦理單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的主責(zé)部門，負責(zé)人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)的柜面操作。

單位銀行結(jié)算賬戶管理

單位銀行結(jié)算賬戶基本規(guī)定

本辦法所稱存款人，是指在本行開立單位銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）、個體xx戶和自然人。

單位銀行結(jié)算賬戶依照用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，個體xx戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

分支行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與其簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。

中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立實行核準(zhǔn)與備案兩種制度：

下列銀行結(jié)算賬戶實行核準(zhǔn)制度：

基本存款賬戶；

臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；

預(yù)算單位開立的專用存款賬戶；

合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣單位銀行結(jié)算資金賬戶（簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

一般存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶實行備案制度，各分支機構(gòu)審核同意后，通過“人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)”（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報備。

開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證分為基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證。

開戶許可證分為正本和副本，其中正本由開戶銀行交存款人留存，副本由開戶銀行留存。

存款人只能開立一個基本存款賬戶，對于已開立基本存款賬戶的存款人，分支行不得為其再開立基本存款賬戶。

銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更以及撤銷應(yīng)當(dāng)遵守國家所有法律、行政法規(guī)等相關(guān)制度的規(guī)定。

本行各級分支機構(gòu)應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對存款人開立的銀行結(jié)算賬戶的存款和關(guān)于資料文件資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，各分支機構(gòu)有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。

本行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料文件資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以止付或撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料文件資料變更情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。本行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)依照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告?！顿~戶年檢表》（附件1.）要隨開銷戶資料文件資料專夾保管。

單位銀行結(jié)算賬戶開立

存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對出具的開戶申請資料文件資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。分支行應(yīng)負責(zé)對存款人開戶申請資料文件資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。

基本存款賬戶是單位銀行結(jié)算賬戶的存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可申請開立基本存款賬戶，并向開戶銀行出具相關(guān)證明資料文件：

企業(yè)法人應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本、副本；

非法人企業(yè)應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本及副本；

機關(guān)、事業(yè)單位機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書；

因年代久遠，批文丟失等原因無法提供的，應(yīng)出具上級單位或主管部門的證明及財政部門同意的證明；

機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶；

以兩個或兩個以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入“賬戶管理系統(tǒng)”時，如該類單位有兩個組織機構(gòu)代碼，可分別錄入開立基本存款賬戶的名稱對應(yīng)的組織機構(gòu)代碼；如該類單位只有一個組織機構(gòu)代碼，則只可錄入一個組織機構(gòu)代碼，且該組織機構(gòu)代碼證上的單位名稱應(yīng)與其開立的基本存款賬戶名稱一致；

團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明；

社會團體應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織應(yīng)出具宗教活動場所登記證書。依照《中華人民共和國工會法》設(shè)立的具有社會團體法人資格/資質(zhì)的工會組織應(yīng)出具社團法人登記證書；

民辦非企業(yè)組織（不以盈利為目的的民辦醫(yī)院、福利院、學(xué)校等）應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書；

異地常設(shè)機構(gòu)應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經(jīng)取消對外地常設(shè)機構(gòu)審批的省（市），外地常設(shè)機構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明資料文件；

外國駐華機構(gòu)應(yīng)出具國家關(guān)于主管部門的批文或證明，外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證；

個體xx戶應(yīng)出具個體xx戶營業(yè)執(zhí)照正本及xx機關(guān)出具的開戶證明資料文件；

居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應(yīng)出具其主管部門的批文或證明；

單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)（單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)僅指招待所、食堂、幼兒園）應(yīng)出具該附屬機構(gòu)隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)批文；

其他組織（是指依照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以設(shè)立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等組織）應(yīng)出具其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明。

從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的納稅人申請開立基本存款賬戶時，除按本實施辦法規(guī)定出具關(guān)于證明資料文件外，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。根據(jù)國家關(guān)于規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的資料文件。

本條所稱“稅務(wù)登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

存款人需辦理組織機構(gòu)代碼證的還應(yīng)出具組織機構(gòu)代碼證，分支行應(yīng)依照人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)的要求嚴(yán)格查驗。

分支行還可根據(jù)需要，要求申請開立基本存款賬戶的存款人提供其他證明資料文件。

一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的單位銀行結(jié)算賬戶。存款人基本存款賬戶開戶銀行不得為其開立一般存款賬戶。

存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明資料文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明資料文件：

因借款需要，應(yīng)出具借款協(xié)議；

因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具加蓋其單位公章的正式公函。開戶銀行應(yīng)留存原件。

專用存款賬戶是存款人依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。開立專用存款賬戶應(yīng)提供基本存款賬戶的開戶資料文件資料及基本存款賬戶開戶許可證，另附下列證明資料文件：

基本xx資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金應(yīng)出具主管部門批文；

財政預(yù)算外資金應(yīng)出具財政部門的證明；

糧、棉、油收購資金應(yīng)出具主管部門批文；

單位銀行卡備用金應(yīng)依照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程及總行的相關(guān)規(guī)定出具關(guān)于證明和資料文件資料；

證券交易結(jié)算資金應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明；

期貨交易保證金應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明；

銀行等金融機構(gòu)存放同業(yè)資金應(yīng)出具各方簽署的資金存放協(xié)議；

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金（指可開立基本存款賬戶的單位存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金）應(yīng)出具基本存款賬戶單位存款人關(guān)于的證明。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱；

黨、團和不具有社會團體法人資格/資質(zhì)的工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費應(yīng)出具該單位或關(guān)于部門的批文或證明；

本地建筑施工單位專項管理和使用的資金應(yīng)出具相關(guān)的建筑施工及安裝協(xié)議；

其他需要專項管理和使用的資金應(yīng)出具關(guān)于法規(guī)、規(guī)章或政府部門的關(guān)于資料文件；

合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理（即QFII專用存款賬戶）。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)資料文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

存款人憑同一開戶證明資料文件，只能開立一個專用存款賬戶。

存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶時，應(yīng)出具開立專用存款賬戶的證明資料文件、單位負責(zé)人的身份證件、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書。授權(quán)書中應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而造成或產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。

臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定時限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可向開戶銀行申請開立臨時存款賬戶，并出具相應(yīng)證明資料文件：

設(shè)立臨時機構(gòu)應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文，存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶；

建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應(yīng)出具相關(guān)證明資料文件、建筑施工及安裝單位負責(zé)人的身份證件、項目部負責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書。授權(quán)書中應(yīng)載明：項目部名稱、項目部負責(zé)人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而造成或產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容。

異地臨時經(jīng)營活動境外(含港澳臺地區(qū))機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府關(guān)于部門批準(zhǔn)其從事該項活動的證明資料文件、營業(yè)執(zhí)照正本以及基本存款賬戶開戶許可證，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核準(zhǔn)后可開立臨時存款賬戶。

異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證，以及施工及安裝地xx主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝協(xié)議，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核準(zhǔn)后可開立臨時存款賬戶。

存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝協(xié)議開立不超過項目協(xié)議個數(shù)的臨時存款賬戶。

注冊驗資，因設(shè)立公司而開立驗資賬戶的應(yīng)出具xx行政管理局核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》原件或關(guān)于部門的批文；股東（發(fā)起人）或出資人的證明資料文件原件，股東（發(fā)起人）或出資人為個人的，應(yīng)要求出具身份證件（開戶銀行留存復(fù)印件）；開戶申請書原件、銀行賬戶管理協(xié)議原件；擬設(shè)法定代表人的身份證件（開戶銀行留存復(fù)印件）；股東（發(fā)起人）或出資人共同簽署的授權(quán)委托書原件；被授權(quán)人身份證件（開戶銀行留存復(fù)印件）。

因增資驗資或因公司變更登記而申請開立驗資賬戶的應(yīng)出具開戶申請書及賬戶管理協(xié)議原件；基本存款賬戶開戶許可證正本（開戶銀行留存復(fù)印件）；股東會或董事會決議原件；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證（開戶銀行留存復(fù)印件）；法定代表人身份證件（開戶銀行留存復(fù)印件）；法定代表人授權(quán)委托書原件；被授權(quán)人身份證件（開戶銀行留存復(fù)印件）。

異地單位銀行結(jié)算賬戶的開立。

基本存款賬戶。注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣，直轄市除外，下同）的，存款人申請在經(jīng)營地開立基本存款賬戶時，應(yīng)依照基本存款賬戶開戶流程要求提供證明資料文件；

一般存款賬戶。存款人申請在經(jīng)營地開立一般存款賬戶時，除依照一般存款賬戶開戶流程要求提供證明資料文件外，異地貸款的，還應(yīng)出具在異地取得貸款的借款協(xié)議；

專用存款賬戶。因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，除依照專用存款賬戶開戶流程要求提供證明資料文件外，還應(yīng)出具隸屬單位的證明及基本存款賬戶開戶許可證；

全國性的企業(yè)集團所屬機構(gòu)不具備獨立開戶主體資格/資質(zhì)的，企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構(gòu)名稱開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶時，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負責(zé)人身份證件原件。

臨時存款賬戶。異地開立臨時存款賬戶的，應(yīng)參照臨時存款賬戶開戶流程辦理。

省級預(yù)算單位賬戶的開立（僅適用于xx省內(nèi)）

省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》；

根據(jù)擬開立賬戶性質(zhì)，參照單位銀行結(jié)算賬戶開立流程提供基礎(chǔ)開戶資料文件資料；

開立基本存款賬戶的，需提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)該單位設(shè)立的資料文件；

基本xx項目的立項批準(zhǔn)資料文件；

實行住房制度改革的批復(fù)資料文件；

擁有使用外匯的相關(guān)證明資料文件；

銀行貸款協(xié)議或有權(quán)機構(gòu)同意單位使用銀行貸款的批準(zhǔn)資料文件；

依照國務(wù)院、省政府規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的資料文件；

其他證明資料文件。

境外機構(gòu)單位銀行結(jié)算賬戶的開立

境外機構(gòu)在境外合法設(shè)立的證明資料文件。證明資料文件等開戶資料文件資料為非中文的，還應(yīng)同時提供對應(yīng)的中文翻譯；

境外機構(gòu)在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)資料文件；

境外機構(gòu)與省內(nèi)企業(yè)簽訂的貿(mào)易協(xié)議（或報關(guān)單）以及省內(nèi)企業(yè)對外貿(mào)易資質(zhì)證明等材料；

已申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼的，應(yīng)提供國家外匯管理部門出具的《特殊機構(gòu)賦碼通知書》。開戶后申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼的，應(yīng)及時向中國人民銀行申請辦理賬戶信息變更手續(xù)；

開戶銀行對境外機構(gòu)身份及其開戶資料文件資料的真實性和合法性進行審查，出具境外機構(gòu)身份審查合格證明資料文件。

存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明資料文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明資料文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。

本辦法中涉及要求客戶出具的各種證明資料文件或資料文件資料應(yīng)一律提供正、副本原件及復(fù)印件。

存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶，需填寫開戶申請書。單位存款人有組織機構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在申請書上如實填寫相關(guān)信息。

存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專用存款賬戶時，開戶申請書填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。

存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶時，還應(yīng)按規(guī)定填寫《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》（附件2）。

建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，還應(yīng)按規(guī)定填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》（附件3）。

存款人開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)在其提供的相關(guān)資料文件資料上簽章，本行對于留存的相關(guān)資料文件資料復(fù)印件應(yīng)加蓋“與原件信息核對一致核對人：”字樣的戳記，并由核對人簽字。

存款人為單位的其預(yù)留印鑒為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽章。開戶銀行為存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與存款人出具的申請開戶的證明資料文件的名稱以及預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱保持一致（因注冊驗資開立的臨時存款賬戶除外）。

因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為xx門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府關(guān)于部門批文中注明的名稱，其預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱和樣式由所有出資人聯(lián)合做出說明確認后提交開戶銀行。其預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章為商定出資人印章，個人簽章為授權(quán)代理人的簽章。因增資驗資開立的臨時存款賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)為與賬戶名稱相一致的該單位公章或財務(wù)專用章加其法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章；

無字號的個體xx戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組建。其預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)是“個體戶”字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章；

非獨立核算單位或派出機構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱可以使用其隸屬單位的名稱，也可以使用隸屬單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)。其預(yù)留印鑒中的公章或財務(wù)專用章應(yīng)與賬戶名稱保持一致；

不具有社會團體法人資格/資質(zhì)的工會組織開立的專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。其預(yù)留印鑒中的公章或財務(wù)專用章應(yīng)與賬戶名稱保持一致；

依照國家關(guān)于規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，存款人開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)。其預(yù)留印鑒中的公章或財務(wù)專用章應(yīng)與賬戶名稱保持一致；

異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱。其預(yù)留印鑒中的公章或財務(wù)專用章應(yīng)與賬戶名稱保持一致；

證券客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和結(jié)算備付金專用存款賬戶的名稱中，應(yīng)有表明該賬戶資金性質(zhì)的標(biāo)識；

預(yù)留印鑒中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。

分支行為存款人開立需核準(zhǔn)銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行審批通過后，應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明資料文件和銀行審核建議或意見等開戶資料文件資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)進行核準(zhǔn)，在人民銀行核準(zhǔn)前不得對該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

分支行為存款人開立一般存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶需由各行進行審核開立，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報備。

單位銀行結(jié)算賬戶使用和管理

分支行要嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的所有制度，并通過“賬戶管理系統(tǒng)”辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。分支行作為存款人開戶銀行要負責(zé)對存款人開戶申請資料文件資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查，且對存款人開戶證明資料文件的原件（人民銀行另有規(guī)定的除外）進行審查。

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，通過該賬戶辦理。

一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

專用存款賬戶用于辦理單位存款人所有專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本xx資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、銀行等金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會（工會賬戶資金的存入和使用，應(yīng)符合《中華人民共和國工會法》及其他關(guān)于規(guī)定）經(jīng)費等專用存款賬戶依照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)后可以支取現(xiàn)金。其中，黨、團、工會專用存款賬戶的支取現(xiàn)金審批資格/資質(zhì)根據(jù)屬地管理原則，如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行授權(quán)本行管理機構(gòu)或分支機構(gòu)的，按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的授權(quán)要求及總行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳費用外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入費用外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須依照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定，并經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)后方可辦理。

分支行應(yīng)依照本條的所有規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。除非與單位存款人另有商定，否則開戶銀行對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責(zé)任。

本地建筑施工單位開立的專用存款賬戶，依照國家現(xiàn)金管理的關(guān)于規(guī)定經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)后可以支取現(xiàn)金。

臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及單位存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

驗資賬戶在驗資期間只收不付，除出資人按規(guī)定劃入出資款外，不得用于往來和結(jié)算。在驗資期間，任何單位和個人不得以任何名義動用驗資賬戶內(nèi)的資金（法律另有規(guī)定除外）。驗資賬戶的資金匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致；

臨時存款賬戶依照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)后可以支取現(xiàn)金；

臨時存款賬戶根據(jù)開戶證明資料文件確定的期限或存款人的需要確定有效期限，最長不超過2年。分支行主任或主管應(yīng)定時檢查臨時存款賬戶的到期情況，并在到期前1個月通知存款人引起關(guān)注。到期后不得再辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)通知存款人撤銷賬戶；

存款人需要延長臨時存款賬戶期限的，必須于臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理銷戶新開。存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理銷戶新開時，應(yīng)填寫《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》（附件4.）、《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》（附件5.），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明資料文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。

符合新開條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核準(zhǔn)其新開，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合銷戶新開條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)不核準(zhǔn)其新開申請，存款人應(yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。

單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)，但由注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。在賬戶正式生效前，分支行不得向存款人出售重要空白憑證和支付憑證。

本條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)的核準(zhǔn)日期；對于備案類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為本行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的賬戶開戶日。

單位存款人在本行同一營業(yè)網(wǎng)點撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自正式開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

分支行柜員負責(zé)本行銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、使用和撤銷的初審，分支行主任或主管負責(zé)對柜員初審后的相關(guān)業(yè)務(wù)進行復(fù)審，并負責(zé)本行銀行結(jié)算賬戶資料文件資料的保管。

開戶許可證遺失或毀損時，存款人應(yīng)在報刊媒體上刊登遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。提交開戶資料文件資料，出具遺失證明、報刊遺失公告并填寫《補(換)發(fā)開戶許可證申請書》（附件6.），加蓋單位公章，申請換發(fā)開戶許可證的，單位存款人還應(yīng)向開戶銀行提交原開戶許可證，通過總行或分行主管部門向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)提出補（換）發(fā)開戶許可證的申請。

單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。

單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明資料文件。

單位存款人申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明資料文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明資料文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件。

單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。特殊情況下無法出具法定代表人或單位負責(zé)人身份證件的，還應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面說明。

單位存款人應(yīng)妥善保管其密碼。單位存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)或基本存款賬戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。

單位存款人遺失密碼的，應(yīng)持其申請書、授權(quán)書、法定代表人身份證復(fù)印件和基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)申請重置密碼。

存款人開立的銀行結(jié)算賬戶的查詢、凍結(jié)、扣劃依照國家法律法規(guī)以及中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

單位銀行結(jié)算賬戶變更和撤銷

存款人的名稱、法定代表人或主要負責(zé)人、住址、郵政號碼、電話、注冊資金、證件種類和號碼以及其他開戶資料文件資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提交正式公函，填寫《變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書》（附件7.），并提供關(guān)于證明資料文件。

存款人變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立的專用存款賬戶信息時，應(yīng)填制《補（換）發(fā)開戶許可證申請書》、《變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》（附件8.），并出具關(guān)于部門的證明資料文件。

存款人變更建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶信息時，應(yīng)填制《變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》（附件9.），并出具關(guān)于部門的證明資料文件。

在本行開立核準(zhǔn)類人民幣銀行結(jié)算賬戶（基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶）的存款人需要變更名稱、法定代表人或單位負責(zé)人的，存款人應(yīng)向開戶銀行提交相關(guān)證明資料文件，開戶銀行應(yīng)在接到存款人證明資料文件后的2個工作日內(nèi)，將存款人的《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》、開戶許可證以及關(guān)于證明資料文件報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核準(zhǔn)后同意變更的，由人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)收回原開戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。存款人提供的關(guān)于證明資料文件依照存款人銀行結(jié)算賬戶的賬戶變更資料文件資料進行保管；人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)不同意變更的，分支行應(yīng)向存款人說明原因并退還存款人提交的相關(guān)證明資料文件。

存款人變更開戶銀行或賬號的，應(yīng)當(dāng)依照賬戶撤銷流程處理。

單位銀行結(jié)算賬戶撤銷的處理

單位存款人有下列情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

因遷址需要變更開戶銀行的；

其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

單位存款人因第1、2項原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷；

單位存款人主動撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)填寫《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，注明銷戶原因。開戶銀行審核后，依照如下程序辦理：

辦理基本存款賬戶銷戶時，應(yīng)在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)查詢該單位是否有久懸賬戶，如有久懸賬戶，應(yīng)先撤銷久懸賬戶，再撤銷其他單位銀行結(jié)算賬戶，交回開戶許可證正本原件，由本行送交人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)辦理基本存款賬戶銷戶；如單位變更基本存款賬戶開戶銀行，需在銷戶申請書銷戶原因欄注明“銷戶新開，由此引起的經(jīng)濟與法律糾紛由我單位承擔(dān)”；

要求單位存款人交回所有未用空白重要憑證，柜員在前臺打印一式兩聯(lián)《銷戶未核銷憑證清單》，并由客戶簽章確認。對于清單中所列未核銷的憑證，客戶未能繳回實物的，由客戶在清單上注明未繳回憑證種類及號碼，并聲明“**號憑證未能繳回，由此引起的經(jīng)濟與法律糾紛由我單位承擔(dān)”字樣。繳回的憑證當(dāng)面切角或打洞作廢并加蓋“作廢”印戳；

開戶銀行要確認該賬戶不存在其他遺留問題：

是否有未歸還的記賬費用；

是否有未歸還的貸款、欠息；

是否有透支余額；

是否有本行已承兌尚未收取票款的銀行承兌匯票；

是否有未扣罰的費用；

是否存在待收妥抵用的費用；

是否有未結(jié)清的應(yīng)收托收及代收托收等待結(jié)算費用；

是否簽發(fā)空頭支票被行政處罰、且罰款未結(jié)清；

如有上述第1-6項情況之一，未能辦理銷戶手續(xù)；如存在第7種情形，需具體問題具體分析，由會計主管審查是否準(zhǔn)予銷戶，并要求存款人對待算費用的將來處理出具相關(guān)證明。例如出具放棄應(yīng)收托收的收款權(quán)利，如費用在銷戶后收到請本行原路退回的證明。

簽發(fā)空頭支票行政處罰罰款未結(jié)清，不允許撤銷賬戶。

開戶銀行在確認該賬戶沒有其他遺留問題后，應(yīng)與存款人進行銀企對賬，對賬相符并經(jīng)授權(quán)人員授權(quán)審批后，結(jié)清該賬戶的余額和往來利息，辦理銷戶。如對賬不符，應(yīng)查明原因方能進行銷戶；

單位存款人申請撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶后，開戶銀行應(yīng)將開戶許可證原件及《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》送達人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。

符合銷戶條件的，人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)在《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》的空白處簽署審核建議或意見，將《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存，并通過“賬戶管理系統(tǒng)”撤銷該賬戶；同時，將《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》的單位存款人聯(lián)通過開戶銀行退回單位存款人。

不符合銷戶條件的，人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)在《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》的空白處簽署審核建議或意見，將《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》等資料文件資料退回開戶銀行；由開戶銀行將《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》等資料文件資料退回單位存款人。

開戶銀行得知單位存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，應(yīng)通知單位存款人自通知發(fā)出之日起30天內(nèi)辦理銷戶手續(xù)；如單位存款人逾期仍未辦理銷戶手續(xù)，開戶銀行有權(quán)停止該賬戶的對外支付；

開戶銀行應(yīng)對一年未發(fā)生資金收付活動（計息入賬等自動批量業(yè)務(wù)除外）且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，定時進行清理，并通知單位存款人辦理銷戶手續(xù)。自通知發(fā)出之日起30天內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)的，逾期視為自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)費用列入久懸未取專戶管理；

單位存款人有久懸銀行賬戶的，開戶銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)；

一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結(jié)算賬戶，不得作為久懸未取賬戶管理；

開戶銀行對于有效期滿的臨時存款賬戶，應(yīng)要求單位存款人辦理銷戶手續(xù)，并根據(jù)關(guān)于開戶證明資料文件重新申請開立；

單位存款人營業(yè)執(zhí)照已被xx管理部門吊銷或xx管理部門不再為其換發(fā)已到期營業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為單位存款人開立銀行結(jié)算賬戶。原已開立的銀行結(jié)算賬戶按本條第一款的關(guān)于規(guī)定予以撤銷；

開戶銀行在收到單位存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

單位存款人申請臨時存款賬戶變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(換)發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明資料文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明資料文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件、授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

偽造變造開戶證明資料文件的處理。

開戶銀行在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明資料文件的，應(yīng)留置開戶申請書及偽造變造的開戶證明資料文件原件，復(fù)印件留存其他開戶申請資料文件資料，并及時報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。由人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)對單位存款人是否偽造變造開戶證明資料文件進一步予以核實。

人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)在對開戶銀行報送的單位存款人開戶申請資料文件資料進行審核時發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明資料文件的，由其扣留開戶證明資料文件復(fù)印件及開戶申請書。

對于通過偽造變造開戶證明資料文件開立的單位銀行結(jié)算賬戶，開戶銀行應(yīng)立即停止為該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并通知單位存款人立即撤銷該賬戶；

人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)對于在偽造變造開戶證明資料文件事件中提供虛假開戶申請資料文件資料，欺騙人民銀行許可開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行將給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該開戶銀行直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任,并對其銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)進行重點檢查。

人民幣銀行結(jié)算賬戶批量遷移管理

人民幣銀行結(jié)算賬戶批量遷移，是指本行各級分支機構(gòu)通過人民幣銀行結(jié)賬戶管理系統(tǒng)(以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”)辦理銀行結(jié)算賬戶批量遷移(以下簡稱“批量遷移”)業(yè)務(wù)。

本辦法所稱批量遷移，是指在本行賬戶管理系統(tǒng)同一省級數(shù)據(jù)處理中心管轄范圍內(nèi)，將賬戶管理系統(tǒng)中存貯的在某一支行開立的單位和個人銀行結(jié)算賬戶全部或部分遷入到另一支行。

本辦法所稱遷出方銀行機構(gòu)，是指在批量遷移業(yè)務(wù)中遷出單位和個人銀行結(jié)算賬戶的銀行機構(gòu)。

本辦法所稱遷入方銀行機構(gòu)，是指在批量遷移業(yè)務(wù)中遷入單位和個人銀行結(jié)算賬戶的銀行機構(gòu)。

本辦法所稱遷出方人民銀行，是指在批量遷移業(yè)務(wù)中遷出方銀行機構(gòu)所在地的中國人民銀行分支機構(gòu)。

本辦法所稱遷入方人民銀行，是指在批量遷移業(yè)務(wù)中遷入方銀行機構(gòu)所在地的中國人民銀行分支機構(gòu)。

遷出方銀行機構(gòu)負責(zé)批量遷移申請的提交；遷出方人民銀行負責(zé)批量遷移申請的受理和審核；中國人民銀行分支機構(gòu)負責(zé)批量遷移申請的核準(zhǔn)。

有下列情形之一的，銀行機構(gòu)可申請進行批量遷移：

銀行機構(gòu)所屬行別發(fā)生變更，引起其在賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼發(fā)生變更；

銀行機構(gòu)所屬行政區(qū)劃發(fā)生變更，引起其在賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼發(fā)生變更；

銀行機構(gòu)的分支機構(gòu)序號發(fā)生變更，引起其在賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼發(fā)生變更；

中國人民銀行規(guī)定的其他情形。

本行分支機構(gòu)未能對下列單位銀行結(jié)算賬戶進行批量遷移：

在遷入方銀行機構(gòu)開立有一般存款賬戶的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的基本存款賬戶；

在遷入方銀行機構(gòu)開立有基本存款賬戶的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的一般存款賬戶；

在遷入方銀行機構(gòu)所在地開立有非臨時機構(gòu)臨時存款賬戶的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的基本存款賬戶；

在遷入方銀行機構(gòu)所在地開立有基本存款賬戶的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的非臨時機構(gòu)臨時存款賬戶；

在遷入方銀行機構(gòu)所在地已存在同一名稱的臨時機構(gòu)臨時存款賬戶的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的臨時機構(gòu)臨時存款賬戶；

注冊地(住所地，下同)與遷入方銀行機構(gòu)所在地不在同一城市的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的臨時機構(gòu)臨時存款賬戶；

在遷入方銀行機構(gòu)所在地已存在同一名稱的合格境外機構(gòu)投資者(以下簡稱QFII)專用存款賬戶的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的QFII專用存款賬戶；

注冊地與遷入方銀行機構(gòu)所在地不在同一城市的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的QFII專用存款賬戶；

遷移后的賬號在遷入方銀行機構(gòu)已經(jīng)存在的銀行結(jié)算賬戶；

未交回開戶許可證正本或未按關(guān)于規(guī)定出具開戶許可證遺失證明的存款人，在遷出方銀行機構(gòu)開立的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶；

中國人民銀行規(guī)定的其他情形。

銀行機構(gòu)在申請單位銀行結(jié)算賬戶批量遷移前，應(yīng)就批量遷移相關(guān)事項，與遷入方銀行機構(gòu)及相關(guān)存款人達成一致，并要求存款人提供需批量遷移的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶許可證正本或開戶許可證遺失證明，制作單位銀行結(jié)算賬戶批量遷移申請表及單位銀行結(jié)算賬戶批量遷移數(shù)據(jù)資料文件。

銀行機構(gòu)批量遷移單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)由遷出方銀行機構(gòu)向遷出方人民銀行提出申請，報送下列批量遷移申請資料文件資料，并對其真實性、完整性、合規(guī)性、一致性負責(zé)。

遷出、遷入各方已簽章確認的批量遷移申請表及批量遷移數(shù)據(jù)資料文件；

需批量遷移的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶許可證正本或開戶許可證遺失證明。

賬戶批量遷移需要遷出遷入各方緊密聯(lián)系，共同履行賬戶批量遷移工作。

本行分支行需要進行賬戶批量遷移的，由賬戶遷出方通知客戶、收集客戶資料文件資料并進行賬戶批量遷移工作；賬戶批量遷移履行后，遷出方將遷出的賬戶資料文件資料移交遷入方。

遷出方不得無故拖延賬戶遷出工作。

賬戶遷移完畢后，遷出方需要變更或撤銷人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的，向人民銀行提出申請。

附則

本辦法由銀行總行負責(zé)制定、說明和修改。

本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：

1.《賬戶年檢申請書》

2.《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》

3.《建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》

4.《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》

5.《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》

6.《補(換)發(fā)開戶許可證申請書》

7.《變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書》

8.《變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》

9.《變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》

10.《單位銀行結(jié)算賬戶批量遷移申請表》

附件1.《賬戶年檢申請書》

賬戶年檢申請書

附件2.《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》

以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁

存款人名稱賬戶名稱

內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱

賬戶名稱

內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）電話

內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）辦公地址

內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）郵政號碼

內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人

姓名

證件種類

證件號碼

內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）（公章）

年月日

存款人（公章）

年月日

填寫說明：1．當(dāng)該專用存款賬戶按規(guī)定屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時，本申請書一式三聯(lián)，一聯(lián)開戶單位留存，一聯(lián)開戶銀行留存，一聯(lián)人民銀行xx總部、當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?．當(dāng)該專用存款賬戶按規(guī)定屬于備案類銀行結(jié)算賬戶時，本申請書一式兩聯(lián)，一聯(lián)開戶單位留存，一聯(lián)開戶銀行留存。3．表中“存款人名稱”、“賬戶名稱”項應(yīng)與“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”中填寫的“存款人名稱”和“賬戶名稱”保持一致。

附件3.《建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》

建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁

存款人名稱

項目部名稱

賬戶名稱

項目部電話

項目部辦公地址

項目部郵政號碼

項目部負責(zé)人

姓名

證件種類

證件號碼

項目部（公章）

年月日

存款人（公章）

年月日

填寫說明：

1．本申請書一式三聯(lián)，一聯(lián)開戶單位留存，一聯(lián)開戶銀行留存，一聯(lián)人民銀行xx總部、當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?/p>

2．表中“存款人名稱”、“賬戶名稱”項應(yīng)與“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”中填寫的“存款人名稱”和“賬戶名稱”保持一致。

附件