財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程模板財(cái)務(wù)管理制表人：XXXFinancialmanagementsystemandreimbursementprocesstemplate財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程模板財(cái)務(wù)管理制表人：XXXFinanc1目錄第一部：分財(cái)務(wù)管理總則第二部：分財(cái)務(wù)部職責(zé)第三部：分報(bào)銷支出管理方案第四條:對賬管理方案第五部：分財(cái)務(wù)管理附則目錄第一部：分財(cái)務(wù)管理總則第二部：分財(cái)務(wù)部職責(zé)第三部：分報(bào)銷2第一部分財(cái)務(wù)管理總則第一部分財(cái)務(wù)管理總則3第一部分財(cái)務(wù)管理總則第一條凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。本制度適用公司全體員工。為規(guī)范公司的日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高公司的經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,特制定本制度。第二條第三條第一部分財(cái)務(wù)管理總則第一條凡涉及公司日常物資（包括零星材料、4第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)5第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,確保資金的有效供應(yīng)。第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)65、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)６、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消7第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)９、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門管理,進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)９、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目8第三部分報(bào)銷支出管理方案第三部分報(bào)銷支出管理方案9第三部分報(bào)銷支出管理方案１、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支出,在確認(rèn)無誤后,公司應(yīng)實(shí)報(bào)實(shí)銷。２、員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明，并至少由一名證明人簽字證明。3、填寫報(bào)銷單注意：根據(jù)票據(jù)分類填寫,金額大小寫必須完全一致（不得涂改）。準(zhǔn)確填寫報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，并在發(fā)票右下角空白處簽字，同時(shí)在報(bào)銷單中報(bào)銷欄簽字。第三部分報(bào)銷支出管理方案１、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支104、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)、填寫報(bào)銷單→主管審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷5、經(jīng)理簽字后,出納人員復(fù)核金額,確認(rèn)無誤后,將報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入員工賬號,出納人員保留轉(zhuǎn)賬憑證作為付款依據(jù)。第三部分報(bào)銷支出管理方案4、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)、填寫報(bào)銷單→主管審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)11第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案12第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金及銀行卡,需要取現(xiàn)時(shí),應(yīng)通知會計(jì)人員,并告知理由，不得私自取現(xiàn)。2、當(dāng)出納人員根據(jù)流程需要支付報(bào)銷款項(xiàng)時(shí),付款后，應(yīng)在報(bào)銷單上簽字,并蓋付訖章。3、出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、出13第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案４、嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。5、加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管,并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。６、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作。第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案４、嚴(yán)14第二條:財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析管理方案第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案1、財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，并匯報(bào)公司管理層。2、財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價(jià)和考核,通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財(cái)務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第二條:財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析管理方案第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案115第三條:對賬管理方案第三條:對賬管理方案16第三條:對賬管理方案1、對賬分為賬實(shí)核對、賬賬核對、賬表核對、賬證核對。出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬，每月填制《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》,并與會計(jì)賬務(wù)余額核對,若核對相符，《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》則作為會計(jì)原始依據(jù)裝訂入憑證賬簿，若不相符,則檢查賬務(wù)或現(xiàn)金庫存是否有誤,若查無原因，則在領(lǐng)導(dǎo)審批后做財(cái)產(chǎn)損益調(diào)整。２、賬實(shí)核對：第三條:對賬管理方案1、對賬分為賬實(shí)核對、賬賬核對、賬表核對17第三條:對賬管理方案(1)會計(jì)人員的總賬與各相關(guān)賬戶、各明細(xì)賬之間應(yīng)相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計(jì)數(shù)與貸方期末余額合計(jì)數(shù)是否相等,借方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)是否相等;核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細(xì)分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細(xì)分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。３、賬賬核對：(2)核對總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應(yīng)的日記賬的期末余額是否相等。切實(shí)做到賬賬相符。第三條:對賬管理方案(1)會計(jì)人員的總賬與各相關(guān)賬戶、各明細(xì)18第三條:對賬管理方案4、賬表核對:會計(jì)人員應(yīng)實(shí)時(shí)核對賬面金額與報(bào)表金額,做到賬表相符。會計(jì)報(bào)表是根據(jù)會計(jì)賬簿記錄及有關(guān)資料編制的,兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。因此，通過檢查會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與會計(jì)賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致,確保會計(jì)信息的質(zhì)量。5、賬證核對：保證賬證相符,是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)賬簿記錄是根據(jù)會計(jì)憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯關(guān)系。因此,通過賬證核對,可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿和會計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計(jì)資料真實(shí)、完整。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期將會計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會計(jì)憑證（包括時(shí)間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項(xiàng)核對,檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處,應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定予以改正。第三條:對賬管理方案4、賬表核對:會計(jì)人員應(yīng)實(shí)時(shí)核對賬面金額19第五部分財(cái)務(wù)管理附則第五部分財(cái)務(wù)管理附則20第五部分財(cái)務(wù)管理附則第一條：本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效實(shí)施。第二條：公司各部門及所有員工必須嚴(yán)格按照本制度所有規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)活動，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)施。第五部分財(cái)務(wù)管理附則第一條：本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效實(shí)施。21財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程模板財(cái)務(wù)管理制表人：XXXFinancialmanagementsystemandreimbursementprocesstemplate財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程模板財(cái)務(wù)管理制表人：XXXFinanc22目錄第一部：分財(cái)務(wù)管理總則第二部：分財(cái)務(wù)部職責(zé)第三部：分報(bào)銷支出管理方案第四條:對賬管理方案第五部：分財(cái)務(wù)管理附則目錄第一部：分財(cái)務(wù)管理總則第二部：分財(cái)務(wù)部職責(zé)第三部：分報(bào)銷23第一部分財(cái)務(wù)管理總則第一部分財(cái)務(wù)管理總則24第一部分財(cái)務(wù)管理總則第一條凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。本制度適用公司全體員工。為規(guī)范公司的日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高公司的經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,特制定本制度。第二條第三條第一部分財(cái)務(wù)管理總則第一條凡涉及公司日常物資（包括零星材料、25第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)26第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,確保資金的有效供應(yīng)。第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)275、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)６、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消28第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)９、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門管理,進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。第二部分財(cái)務(wù)部職責(zé)９、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目29第三部分報(bào)銷支出管理方案第三部分報(bào)銷支出管理方案30第三部分報(bào)銷支出管理方案１、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支出,在確認(rèn)無誤后,公司應(yīng)實(shí)報(bào)實(shí)銷。２、員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明，并至少由一名證明人簽字證明。3、填寫報(bào)銷單注意：根據(jù)票據(jù)分類填寫,金額大小寫必須完全一致（不得涂改）。準(zhǔn)確填寫報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，并在發(fā)票右下角空白處簽字，同時(shí)在報(bào)銷單中報(bào)銷欄簽字。第三部分報(bào)銷支出管理方案１、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支314、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)、填寫報(bào)銷單→主管審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷5、經(jīng)理簽字后,出納人員復(fù)核金額,確認(rèn)無誤后,將報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入員工賬號,出納人員保留轉(zhuǎn)賬憑證作為付款依據(jù)。第三部分報(bào)銷支出管理方案4、報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)、填寫報(bào)銷單→主管審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)32第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案33第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金及銀行卡,需要取現(xiàn)時(shí),應(yīng)通知會計(jì)人員,并告知理由，不得私自取現(xiàn)。2、當(dāng)出納人員根據(jù)流程需要支付報(bào)銷款項(xiàng)時(shí),付款后，應(yīng)在報(bào)銷單上簽字,并蓋付訖章。3、出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、出34第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案４、嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。5、加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管,并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。６、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作。第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案第一條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案４、嚴(yán)35第二條:財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析管理方案第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案1、財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，并匯報(bào)公司管理層。2、財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價(jià)和考核,通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財(cái)務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第二條:財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析管理方案第四部分財(cái)務(wù)內(nèi)部管理方案136第三條:對賬管理方案第三條:對賬管理方案37第三條:對賬管理方案1、對賬分為賬實(shí)核對、賬賬核對、賬表核對、賬證核對。出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬，每月填制《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》,并與會計(jì)賬務(wù)余額核對,若核對相符，《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》則作為會計(jì)原始依據(jù)裝訂入憑證賬簿，若不相符,則檢查賬務(wù)或現(xiàn)金庫存是否有誤,若查無原因，則在領(lǐng)導(dǎo)審批后做財(cái)產(chǎn)損益調(diào)整。２、賬實(shí)核對：第三條:對賬管理方案1、對賬分為賬實(shí)核對、賬賬核對、賬表核對38第三條:對賬管理方案(1)會計(jì)人員的總賬與各相關(guān)賬戶、各明細(xì)賬之間應(yīng)相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計(jì)數(shù)與貸方期末余額合計(jì)數(shù)是否相等,借方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)是否相等;核對總分類賬