易飛ERP月底成本、財務月結(jié)一體化操作流程易飛ERP月底成本、財務月結(jié)一體化操作流程易飛ERP月底成本、財務月結(jié)一體化操作流程xxx公司易飛ERP月底成本、財務月結(jié)一體化操作流程文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設(shè)計，管理制度易飛ERP月底成本、財務月結(jié)一體化操作流程步驟內(nèi)容詳細說明操作方法1檢核數(shù)據(jù)檢核當月數(shù)據(jù)是否錄入、審核完畢通知各部門對月結(jié)當月的領(lǐng)料單、退料單、銷貨單、銷退單、采購進貨單、采購退貨單、委外進、退貨單、生產(chǎn)入庫單、其他庫存交易單等影響庫存異動和應收應付單據(jù)補入及審核完整可以在各單據(jù)錄入界面查詢(按審核碼和審核日期為條件查詢)2檢查單價檢查當月月底還有未生成采購發(fā)票的采購進貨單、采購退貨單、委外進貨單、委外退貨單等單據(jù)是否存在單價為0的記錄，若有則根據(jù)實際情況在補入相應的單價這樣可以保證當月材料成本月加權(quán)之計算來源正確檢查方法：進銷存管理-采購管理子系統(tǒng)-管理報表-已進貨未開票檢查表生產(chǎn)管理-工單/委外管理子系統(tǒng)-委外管理-已委外進貨未開票檢查表(檢查委外進退單單價為0之方法)修改方法：錄入采購進貨單、采購退貨單、錄入委外進貨單、錄入委外退貨單點擊工具欄點’錄入貨款’按鈕進行修正單價(對于已生成采購發(fā)票或暫估單的記錄不能修改)檢查采購發(fā)票及暫估單檢查當月的采購發(fā)票和暫估核算單是否審核完畢財務管理-應付管理子系統(tǒng)-錄入采購發(fā)票/維護暫估成本核算單異常庫存調(diào)整月末存在庫存數(shù)量<0之記錄需進行盈虧調(diào)整。存貨管理子系統(tǒng)-庫存明細表3設(shè)置凍結(jié)日期設(shè)置凍結(jié)日期，防止在成本計算或月結(jié)過程中其他人員操作當月數(shù)據(jù)，造成當月成本數(shù)據(jù)計算不準確倉庫賬務凍結(jié)日期設(shè)置為月結(jié)月份的倒數(shù)第二天，如要做2011年04月的成本計算，賬務凍結(jié)日期設(shè)為2011-04-29，表示04月份的單據(jù)只能補入或修正成04月30號或以后日期基本信息子系統(tǒng)-設(shè)置共用參數(shù)-設(shè)置進銷存參數(shù)-賬務凍結(jié)日期-保存4自動生成進貨價差調(diào)整單對于當月采購發(fā)票之開票單價和采購進退單、委外進退單之交易單價有差額的記錄產(chǎn)生價差調(diào)整單進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-自動生成進貨價差調(diào)整單5審核價差調(diào)整單對第4步產(chǎn)生的價差調(diào)整單進行審核2、單據(jù)審核后會增減相應物料的存貨價值,且該調(diào)整單之單別需影響成本碼=Y的單別。進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單，查詢并找到當月的價差調(diào)整單進行審核(單別以17開頭)6月底成本計價計算采購件之物料當月實際材料成本同時更新各領(lǐng)、退料單、庫存交易單之材料成本進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計價6．1調(diào)整成本金額月底成本計價完成后，發(fā)現(xiàn)某采購件單價成本偏低或偏高，可以手工開立成本開賬調(diào)整單。若需調(diào)整當月出庫成本的則選擇影響成本碼=Y的單別，若只需調(diào)整月底成本金額的則選擇響成本碼=y單別。進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單6．2月底成本計價1、若有執(zhí)行第步，則需執(zhí)行步進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計價自動生成工單工時若工藝系統(tǒng)采用報工單或轉(zhuǎn)移單收集各工單工時，則生成方式選擇為按生產(chǎn)記錄生成財務管理-成本計算管理子系統(tǒng)-自動生成工單工時錄入工單工時1、執(zhí)行完步后，在錄入工單工時則可以查看各工單各日期之生產(chǎn)工時對于無法在步自動生成工單工時的企業(yè)，可先讓車間每天手工統(tǒng)計各工單之工時，然后再錄入工單工時作業(yè)中手工錄入財務人員核算時檢查各工單的實際工時是否合理，并可做適當調(diào)整，同時需關(guān)注返工類工單之生產(chǎn)工時。財務管理-成本計算管理子系統(tǒng)-錄入工單工時8匯總工作中心工時1、對第和步錄入的工單工時進行按車間別進行匯總統(tǒng)計財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-匯總工作中心工單9錄入工作中心成本收集各車間的當月人工成本和制造費用，并補錄入人工成本和制造費用欄位人工成本的收集:當月該車間計入生產(chǎn)成本之應付工資，可從總賬系統(tǒng)中的科目余額表或核算項目余額表查詢制造費用的收集:機器折舊+工資+維修費+水電費+其他費用+低值領(lǐng)用+費用性領(lǐng)用；其中機器折舊、水電費、維修費、其他費用可通過會計總賬管理子系統(tǒng)中的核算項目余額表或科目余額表得出；低值領(lǐng)用、費用性領(lǐng)用需通過[存貨管理子系統(tǒng)]-管理報表-部門庫存交易統(tǒng)計表來進行統(tǒng)計財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-錄入工作中心成本10成本異常檢測表檢查工單狀態(tài)、工單工時、領(lǐng)、退料單、生產(chǎn)入庫單之單據(jù)異常，提示信息中有’W-警告’、’E-錯誤’兩種，出現(xiàn)E提示的記錄一定要根據(jù)提示進行修正相關(guān)數(shù)據(jù)，否則會影響成本結(jié)果的正確性。財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-成本異常檢測表11計算成本年月低階碼計算工單之單頭產(chǎn)品和單身物料的層級關(guān)系，以保證成本計算時系統(tǒng)先核算半成品之成本，再核算產(chǎn)成品成本，再核算返工領(lǐng)料成本及返工入庫之成本。財務管理-成本管理子系統(tǒng)-計算成本年月低階碼12計算生產(chǎn)成本把領(lǐng)料單之材料成本、人工及制造費用分攤到相應的工單上，計算出各張工單之實際成本，同時核算產(chǎn)品之實際成本，自動更新領(lǐng)料單和銷貨單之單位成本。財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-計算生產(chǎn)成本13無效工單領(lǐng)料明細表工單空白：顯示哪些工單上月已完工，但本月還有領(lǐng)、退料或存在未核對工單領(lǐng)、退料記錄。工單無產(chǎn)出：顯示哪些工單本期有投入無產(chǎn)出之記錄(有領(lǐng)、退料單無生產(chǎn)入庫且該工單已指定結(jié)束)財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-無效工單領(lǐng)料明細表14成本異常檢測表1、成本計算后檢查各工單的成本異常,只打印類型為錯誤之記錄。財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-成本異常檢測表15維護工單成本1、成本計算完成后，工單期末在制之成本異常的需進行修正（期末在制為負的需鎖定后再修改為0）財務管理—成本計算管理子系統(tǒng)-維護工單成本16月底成本計價(第10或14步有單據(jù)改動才操作，否則略過)若在第10或14步中對當月數(shù)據(jù)有修改之動作(反審、修改、刪除、作廢等)則需做此步驟，否則略過進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-月底成本計價17計算生產(chǎn)成本(第10或14步有單據(jù)改動才操作，否則略過)若在第10或14步中對當月數(shù)據(jù)有修改之動作(反審、修改、刪除、作廢等)則需做此步驟，否則略過此步驟一定要在月底成本計價后執(zhí)行每次計算生產(chǎn)成本或月底成本計價，只要有單據(jù)改動后則需再次執(zhí)行月底成本計價和計算生產(chǎn)成本財務管理-成本管理子系統(tǒng)-計算生產(chǎn)成本18檢查工單、物料、產(chǎn)品成本檢查工單、物料之實際成本，可以看維護工單成本、維護產(chǎn)品成本、成本報表等19重復9、12、14、15步對于當月入庫的半成品、產(chǎn)成品在庫存交易單中錄月領(lǐng)用的，需多次計算生產(chǎn)成本，直至前一次收集的制費與本次收集的制費相差不大。20調(diào)整有投入無產(chǎn)出之成本1、當月有投入成本但沒有產(chǎn)出的且該工單已結(jié)束的工單，把該殘留成本調(diào)出財務管理—成本管理子系統(tǒng)-實際成本制-成本計算-成本差異調(diào)整作業(yè)21手工錄入憑證對第20步調(diào)出的殘留成本需手工在總賬系統(tǒng)錄入憑證，以保證總賬系統(tǒng)與成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步查詢成本報表：工單在產(chǎn)成品成本明細表，選擇打印條件：2-殘留成本殘留成本有料、工、費等部分，憑證格式如下：借：制費貸:生產(chǎn)成本-材料、生產(chǎn)成本-人工、生產(chǎn)成本-制費財務管理-成本管理子系統(tǒng)-工單在產(chǎn)品成本明細表22自動調(diào)整庫存先分庫調(diào)整當月單位成本差異，審核該分庫調(diào)整單（影響成本碼為y的單別）調(diào)整底無數(shù)量且有成本金額的物料，需把數(shù)量、成本都調(diào)為0，產(chǎn)生一張尾差調(diào)整單（影響成本碼為y的單別）進銷存管理—存貨管理子系統(tǒng)-自動調(diào)整庫存23審核尾差調(diào)整單1、對第22步產(chǎn)生的調(diào)整單進行審核進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-庫存交易-錄入成本/開賬調(diào)整單，查詢并找到調(diào)整單進行審核24月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)1、對當前庫存年月結(jié)轉(zhuǎn)至下一個月份進銷存管理-存貨管理子系統(tǒng)-自動存貨結(jié)轉(zhuǎn)25拋轉(zhuǎn)憑證分不同的交易類型生成會計憑證（應收應付可以任何時段進行拋轉(zhuǎn)；進貨和委外進貨在確認單據(jù)無誤時也可以隨時拋轉(zhuǎn)暫估和采購發(fā)票；銷貨成本、領(lǐng)退料單、庫存交易單、調(diào)整單、委外進成本、委外退成本、生產(chǎn)入庫單等單據(jù)一定要在月底成本計算完成后才能拋轉(zhuǎn)）一種單別只拋一張會計憑證，以便后續(xù)總賬系統(tǒng)與前端對賬財務管理-自動分錄管理子系統(tǒng)-自動生成分錄底稿26核對總賬科目及存貨數(shù)據(jù)是否一致檢查總賬系統(tǒng)存貨科目與存貨系統(tǒng)庫存交易明細表中的相對應的金額是否一致檢查總賬的生產(chǎn)成本、制造費用和成本系統(tǒng)中的工單在產(chǎn)品成本明細表是否一致若不一致，需在總賬中手工錄入一張憑證進行調(diào)平對賬方法：存貨系統(tǒng)中的庫存明細表與總賬系統(tǒng)中的科目余額表核對(存貨系統(tǒng)與總賬存貨對賬)成本系統(tǒng)中的工單在產(chǎn)品成本明細表與總賬系統(tǒng)中的科目余額表核對(工單在制與生產(chǎn)成本對賬)若對不上，則存貨系統(tǒng)中的庫存交易統(tǒng)計表與總賬系統(tǒng)中的明細賬進行核對。應付系統(tǒng)中的應付賬款余額表與總賬系統(tǒng)中的核算項目余額表；應付賬款明細賬與核算項目明細賬應收系統(tǒng)中的應收賬款余額表與總賬系統(tǒng)中的核算項目余額表；應收賬款明細賬與核算項目明細賬固定資產(chǎn)