公司二級子公司年度經營業(yè)績考核暫行辦法第一章總則第一條為履行國有資產出資人職責，落實國有資產保值增值責任，建立企業(yè)經營的激勵和約束機制，根據(jù)有關法律法規(guī)，結合公司（以下簡稱集團公司）及其全資、控股二級子公司（以下簡稱子公司）的經營管理特點，制定本辦法。第二條本辦法考核的子公司經營負責人是指子公司領導班子成員（以集團公司人事任免文件為準）。子公司第一經營負責人一般是指子公司的專職董事長或總經理，具體由集團公司總經理辦公會確認。第三條經營業(yè)績考核工作應當遵循以下原則：強調業(yè)績考核與年薪企業(yè)分類相結合原則。強調簡單易行、操作性強原則。強調企業(yè)高速優(yōu)質發(fā)展原則。強調業(yè)績考核為集團公司戰(zhàn)略服務原則。強調與國資委對集團公司的考核相匹配原則。第二章經營業(yè)績考核第四條經營業(yè)績考核以會計年度為考核期，在審計后的財務決算數(shù)據(jù)（合并報表口徑）基礎上按照管理口徑計算考核指標。第五條集團公司總經理辦公會審議的子公司年度經營業(yè)績考核方案報董事長批準后，向子公司公布，并由集團公司總經理同子公司第一經營負責人簽訂年度經營管理目標責任書（以下簡稱目標責任書），目標責任書為經營業(yè)績考核的工作基礎，至少應包括考核內容、指標、說明及獎懲等。第六條確因重大政策變動、自然災害等不可抗力導致需調整預算的，子公519司可將全面預算調整方案和目標責任書調整方案一并上報集團公司。待董事會審批集團公司年度預算調整方案后，集團公司批復子公司的調整申請。第七條集團公司企業(yè)管理部根據(jù)經審計的子公司財務決算數(shù)據(jù)與經審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，審核計算子公司經營業(yè)績考核得分及超額利潤，擬定超額利潤貢獻獎及其他單項獎。方案提交總經理辦公會審議后，報董事長批準執(zhí)行。第八條全資或絕對控股的子公司，按其當年實現(xiàn)的可供分配利潤的50%進行利潤分配；相對控股的子公司，按其當年實現(xiàn)的可供分配利潤的40%進行利潤分配。子公司上繳利潤后，其領導班子成員發(fā)放績效年薪的60%、超額利潤貢獻獎及其他獎勵，其余40%績效年薪納入延期績效年薪。在任期結束并完成任期審計后，如經審計的任期經營業(yè)績數(shù)據(jù)屬實，發(fā)放其累積的延期績效年薪；否則，應視情況對延期績效年薪進行調整或處罰。第三章考核指標第九條經營業(yè)績考核指標分為基本指標、輔助指標和專項指標。第十條基本指標包括：經濟增加值（以下簡稱EVA）或EVA率、凈資產收益率（不含少數(shù)股東權益，下同）、利潤總額?；局笜说亩x與計算公式原則上與國資委對中央企業(yè)負責人的考核要求保持一致。但EVA考核指標在計算?調整后資本?時，子公司從集團公司取得的內部借款，在考核時視同銀行借款計入?調整后資本?；子公司對集團公司的債權，在計算子公司?調整后資本?時可予以剔除，子公司對集團公司的債務，需計入?調整后資本?；子公司當期增資的，按照實際受益月數(shù)計算資本成本。第十一條輔助指標與子公司申報的年薪企業(yè)分類輔助指標相一致。第十二條專項指標包括：企業(yè)競爭力專項指標、基本建設專項指標和科技創(chuàng)新專項指標。企業(yè)競爭力專項指標包括企業(yè)運行改善指標和市場占有率指標。子公司需結合自身經營特點及能力短板制定企業(yè)運行改善指標；企業(yè)運行改善指標一般為三個，全員勞動生產率為必選指標。全員勞動生產率目標值需在前三年平均值或上年完成值的基礎上，對標同行業(yè)先進企業(yè)適當上浮，子公司人均收入增長水平與全員勞動生產率增長水平掛鉤。全員勞動生產率＝（勞動者報酬＋固定資產折舊＋生產稅凈額＋營業(yè)盈余)〔平均從業(yè)人數(shù)專業(yè)化子公司需結合自身主業(yè)特征制定具有行業(yè)特點的市場占有率指標。子公司有基建任務的應有基本建設專項指標。子公司有科技創(chuàng)新要求的應有科技創(chuàng)新專項指標。第十三條子公司安全生產及節(jié)能減排方面的考核辦法見相關規(guī)定。能力資質型公司的管理辦法另行制定。第四章考核計分及獎懲第十四條EVA或EVA率基本分為40分、凈資產收益率基本分為20分、利潤總額基本分為20分；輔助指標基本分為20分?；局笜思拜o助指標基本分之和為100分。專項指標為扣分指標。企業(yè)運行改善指標扣分區(qū)間為0-20分，市場占有率指標扣分區(qū)間為0-10分；基本建設專項指標扣分區(qū)間為0-10分；科技創(chuàng)新專項指標扣分區(qū)間為0-10分。具體管理辦法另行制定。A類企業(yè)各項指標得分之和上限為120分，B類企業(yè)各項指標得分之和上限為115分，C類企業(yè)各項指標得分之和上限為110分，D類企業(yè)各項指標得分之和上限為105分；連續(xù)為D類企業(yè)的，上報基本指標目標值任意兩項低于上年目標值時，該企業(yè)各項指標得分之和上限為100分。第十五條基本指標和輔助指標的計分根據(jù)各指標的完成情況計算。子公司完成目標值得基本分，完成值優(yōu)于目標值的，絕對指標每優(yōu)于目標值3%加一分，相對指標每優(yōu)于目標值0.3個百分點加一分，加分上限為基本分的20%。子公司未完成任意兩個基本指標或輔助指標、任意一個基本指標或輔助指標的完成值低于目標值80%的，視同未完成考核任務，不發(fā)放績效獎金。子公司單個基本指標完成率在目標值的90%（含）至100%之間的，扣發(fā)績效獎金的40%；子公司單個基本指標完成率在目標值的80%（含）至90%之間的，扣發(fā)績效獎金的60%。子公司單個輔助指標完成率在目標值的90%（含）至100%之間的，扣發(fā)績效獎金的30%；子公司單個輔助指標完成率在目標值的80%（含）至90%之間的，扣發(fā)績效獎金的50%。第十六條EVA、利潤總額及歸屬母公司凈利潤在零值附近的（-500萬元到500萬元），計分給予特別處理。完成值每超過該指標同類企業(yè)平均值3%加1分；加分上限為基本分的20%。同類企業(yè)平均值是指考核當年年薪企業(yè)分類時同類別企業(yè)某考核指標完成值的算術平均數(shù)。單項指標為負的企業(yè)不納入該指標同類企業(yè)平均值的計算范圍。第十七條子公司基本指標目標值達到優(yōu)秀水平并完成的，該項指標直接加滿分，即基本分的120%。某項考核指標滿足下列條件之一，即視為該項考核指標達到優(yōu)秀水平：1.某項考核指標目標值高于上年實際完成值和前三年實際完成值平均值中的較高者，且排名在集團公司所有子公司前3名。2.剔除增資因素和非經常性損益等重大客觀不可比因素后，某項考核指標目標值高于上年實際完成值和前三年實際完成值平均值中的較高者10%以上。根據(jù)國資委最新發(fā)布的?企業(yè)績效評價標準值?，凈資產收益率、總資產報酬率、主營業(yè)務利潤率、成本費用占主營業(yè)務收入的比率目標值達到同行業(yè)和規(guī)模企業(yè)中優(yōu)秀水平的，該指標完成即可直接加滿分。EVA指標對應的EVA率高于8.5%，視為該指標達到優(yōu)秀水平。第五章超額利潤貢獻獎及其他第十八條子公司超額利潤達到一定水平時發(fā)放超額利潤貢獻獎。超額利潤，指剔除增資、非經常性損益因素后，歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡稱歸屬母公司凈利潤）完成值超過上年完成值和前三年完成值的平均值中較高者的數(shù)額。無歷史數(shù)據(jù)的子公司使用項目報批時可研報告中或商業(yè)計劃書中的預測值。增資因素的影響根據(jù)增資資金的實際占用時間按五年期銀行貸款基準利率的110%計算。第十九條子公司根據(jù)下表所列條件確定超額利潤貢獻獎金額，超額完成率=超額利潤〔上年完成值和前三年完成值的平均值中較高者。獲獎檔次條件超額利潤貢獻獎(萬元)10%≤超額完成率＜15%或500萬元≤超額利潤＜700萬元515%≤超額完成率＜20%或700萬元≤超額利潤＜900萬元1020%≤超額完成率＜25%或900萬元≤超額利潤＜1100萬元1525%≤超額完成率＜30%或1100萬元≤超額利潤＜1300萬元2030%≤超額完成率＜35%或1300萬元≤超額利潤＜1500萬元2535%≤超額完成率＜40%或1500萬元≤超額利潤＜1700萬元3040%≤超額完成率＜45%或1700萬元≤超額利潤＜1900萬元35超額完成率≥45%或超額利潤≥1900萬元40第二十條超額利潤貢獻獎總額不超過子公司超額利潤的50%。第二十一條集團公司根據(jù)每年安排具體經營任務的完成情況設臵單項獎。單項獎原則上不超過10萬元。第二十二條對于完成集團公司重大經營任務或做出特殊貢獻的、公司戰(zhàn)略和經營水平有重大突破的，由相關職能部門報請總經理辦公會研究提出特殊獎勵方案后，報董事長批準執(zhí)行。第二十三條子公司第一經營負責人年度總收入（包括年薪、超額利潤貢獻獎等）增幅原則上不得高于該年度子公司歸屬母公司凈利潤的增幅。第二十四條自2012年開始，接受增資的子公司（包括新成立的二級子公司）需確保增資對應項目的收益率不低于8%；否則，按其實際收益水平和8%的差距對考核指標完成值進行相應扣除，按扣除后的考核指標進行考核。子公司增資對應項目為基建項目的，集團公司批復的基建項目投資額占其資產總額比重不超過30%時，增資當年即開始考核增資資金使用效率；集團公司批復的基建項目投資額占其資產總額比重在30%到50%（含）之間時，給予一年延緩期；集團公司批復的基建項目投資額占其資產總額比重大于50%時，給予兩年延緩期。子公司增資用于并購業(yè)務的，