海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址：電話：傳真:郵編:海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一般認(rèn)證）認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)情況一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)要求責(zé)任部門完成日期（一）組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)提供公司組織架構(gòu)圖及各部門職責(zé)分工的書面文件；對(duì)企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。制訂進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的具體職責(zé)，明確規(guī)定上述部門主管的姓名、職位及部門職責(zé)分工；必須指定副總以上的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度，提供公司內(nèi)部培訓(xùn)記錄負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)類的內(nèi)部培訓(xùn)，認(rèn)證時(shí)要與該高管面談對(duì)海關(guān)法律法規(guī)，特別是海關(guān)企業(yè)信用管理制度。（二）進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序。在申報(bào)前有專門部門或者崗位人員對(duì)進(jìn)出口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。4.單證保管（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度（要求提供負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的部門和崗位人員名單），確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報(bào)關(guān)單證、物流信息檔案的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。復(fù)核內(nèi)容包括價(jià)格（合同、發(fā)票、收付匯憑證等其他商業(yè)單證中涉及成效價(jià)格的構(gòu)成調(diào)整項(xiàng)目的內(nèi)容，不應(yīng)存在漏報(bào)或者不一致的情況）、歸類（是否為稅則、則注釋、本國(guó)子目注釋、歸類決定列名以及特定當(dāng)事人做過預(yù)歸類決定的項(xiàng)）、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格、規(guī)范申報(bào)要素等內(nèi)容。認(rèn)證時(shí)抽查10份進(jìn)出口單證，看是否執(zhí)行了上述制度。（2）妥善保管報(bào)關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。（三）內(nèi)部審計(jì)控制5.內(nèi)審制度（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請(qǐng)外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)；制定內(nèi)部審計(jì)制度；對(duì)企業(yè)的進(jìn)出口活動(dòng)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，如：一般貿(mào)易是否按照進(jìn)出口商品規(guī)范申報(bào)目錄要求進(jìn)行申報(bào)，涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)、特許權(quán)使用費(fèi)等是否按照規(guī)定申報(bào)，是否按照規(guī)定委托或者接受委托申報(bào)等；加工貿(mào)易是否按照規(guī)定辦理備案、注銷、處置保稅貨物等；保稅物流是否按照規(guī)定進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)?；減免稅貨物是否按照海關(guān)規(guī)定使用或進(jìn)行處置等。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。6.責(zé)任追究（1）建立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。要有對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題或違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的內(nèi)容，要有追究責(zé)任的書面記錄。（2）建立對(duì)企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。7.改進(jìn)機(jī)制（1）建立改進(jìn)制度或者措施。要有改規(guī)范性改進(jìn)的書面記錄，且負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員要知道該記錄。（2）對(duì)海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項(xiàng)，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員直接負(fù)責(zé)具體的規(guī)范改進(jìn)實(shí)施。（四）信息系統(tǒng)控制8.信息安全（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。要有對(duì)員工進(jìn)行信息安全培訓(xùn)的書面記錄（認(rèn)證時(shí)要與受培訓(xùn)的員工面談）。要提供信息系統(tǒng)使用手冊(cè)，要有對(duì)非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等行為的責(zé)任追究制度。認(rèn)證時(shí)要登錄系統(tǒng)進(jìn)行查核。（2）有專門程序或者制度，識(shí)別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)（五）財(cái)務(wù)狀況9.會(huì)計(jì)信息會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動(dòng)的有關(guān)情況，財(cái)務(wù)處理及時(shí)、規(guī)范。10.償付能力（1）企業(yè)財(cái)務(wù)的速動(dòng)比率在安全或者正常范圍內(nèi)。（2）企業(yè)財(cái)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。11.盈利能力企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率在安全或者正常范圍內(nèi)。12.繳稅能力生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額。三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（六）遵守法律法規(guī)13.人員違法記錄企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。14.違法記錄（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。（2）非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元且10萬元以下的行為不超過1次。（3）

1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計(jì)10萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）（七）進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)范15.注冊(cè)信息在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符。16.進(jìn)出口記錄上年度或者本年度有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)。17.申報(bào)（傳輸）規(guī)范（1）連續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)差錯(cuò)率或者所委托報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超過同期全國(guó)平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。（2）連續(xù)2個(gè)季度單季規(guī)范申報(bào)率超過85%。（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊(cè)超期未報(bào)核情事不超過1次。18.稅款繳納（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過5%。（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒款項(xiàng)情事。（八）符合海關(guān)管理要求19.管理要求（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實(shí)、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者海關(guān)管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報(bào)送信息有隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。（九）未有不良外部信用20.外部信用企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在工商、商務(wù)、稅務(wù)、銀行、外匯、檢驗(yàn)檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)（十）場(chǎng)所安全控制措施21.場(chǎng)所安全企業(yè)有檢查、阻止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的書面制度和程序。（1）大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。（2）建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式確保能夠防止非法闖入。定期對(duì)建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。（3）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。要有保安管理相關(guān)規(guī)定1、公司共有多少個(gè)大門，是否每個(gè)大門都可以進(jìn)出2、是否每個(gè)大門都有保安執(zhí)勤3、保安分幾個(gè)班次4、保安進(jìn)行巡邏嗎5、巡邏路線是固定的嗎（應(yīng)該不固定）6、保安之間用什么進(jìn)行聯(lián)系7、如果保安發(fā)現(xiàn)異常情況會(huì)怎么做鑰匙管理制度哪些門是有鑰匙的普通鑰匙、指紋/虹膜識(shí)別誰(shuí)保管這些鑰匙誰(shuí)授權(quán)有鑰匙發(fā)放及回收記錄嗎人員離職鑰匙如何收回鑰匙遺失怎么辦（所有內(nèi)外窗戶、大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。鑰匙一定要有發(fā)放、交還、換領(lǐng)等的記錄。）（十一）進(jìn)入安全控制措施22.進(jìn)入安全企業(yè)實(shí)施員工和訪客進(jìn)出管理，有保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。（1）員工：具有員工身份識(shí)別系統(tǒng)，對(duì)員工進(jìn)行身份識(shí)別和進(jìn)入控制。對(duì)員工、訪客的身份標(biāo)識(shí)（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。（2）訪客：對(duì)進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時(shí)身份標(biāo)識(shí)并且有內(nèi)部人員陪同。（十二）人員安全控制措施23.人員安全企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動(dòng)態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號(hào)碼、擔(dān)任職位。（1）聘用前審核：聘用員工前，應(yīng)對(duì)其應(yīng)聘申請(qǐng)信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實(shí)。（2）背景調(diào)查：聘用員工前，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行有無違法犯罪記錄進(jìn)行安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對(duì)處于重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。（3）員工離職程序：應(yīng)有書面制度和程序，對(duì)離職或者停職員工及時(shí)收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。（十三）商業(yè)伙伴安全控制措施24.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有要求商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。重點(diǎn)評(píng)估守法合規(guī)和貿(mào)易安全，貿(mào)易伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可免于其他評(píng)估。（十四）貨物安全控制措施25.貨物安全企業(yè)有確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。（1）裝運(yùn)和接收貨物：運(yùn)抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實(shí)貨物的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要與購(gòu)貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。（2）貨物差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時(shí)要及時(shí)報(bào)告或者采取其他應(yīng)對(duì)措施，并有書面制度和程序。（十五）集裝箱安全控制措施26.集裝箱安全企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。（十六）運(yùn)輸工具安全控制措施27.運(yùn)輸工具安全企業(yè)有確保運(yùn)輸工具（拖車和掛車）的完整性，防止未經(jīng)許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。（1）運(yùn)輸工具存儲(chǔ)：運(yùn)輸工具要停放在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者其他損害，有報(bào)告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入或者損害的程序。（2）司機(jī)身份核實(shí)：在貨物被接收或者發(fā)放前，應(yīng)對(duì)裝運(yùn)或者接收貨物的駕駛員進(jìn)行身份認(rèn)定。集裝箱安全程序文件應(yīng)齊全、有詳細(xì)描述檢查的方法、步驟、工具的具體要求以及相關(guān)責(zé)任人等；有集裝箱檢查的記錄，如集裝箱檢查表、數(shù)碼照片等書面材料和裝貨過程的監(jiān)控錄像；員工熟練運(yùn)用“七點(diǎn)檢查法”對(duì)集裝箱進(jìn)行安全檢查。對(duì)空集裝箱如何檢查，是否量尺寸，用什么量，除了尺子還用什么工具量，檢查后要做記錄，并規(guī)定記錄保存時(shí)間。（十七）危機(jī)管理控制措施28.危機(jī)管理企業(yè)有應(yīng)對(duì)災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度和程序。應(yīng)急機(jī)制：具備對(duì)災(zāi)害或者緊急安全事故等異常情況的報(bào)告、處置等應(yīng)急程序或者機(jī)制。五、附加標(biāo)準(zhǔn)（十八）加分標(biāo)準(zhǔn)29.加分項(xiàng)目有下列情形之一的，經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后可以加分：（1）屬于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)。（2）屬于國(guó)家鼓