wanfenggrandhotel萬峰大酒店?duì)I銷部實(shí)務(wù)財務(wù)部工作守則目錄第一章：財務(wù)部管理概述第二章：財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖、崗位職責(zé)及任職資格第三章：財務(wù)崗位工作程序與標(biāo)準(zhǔn)第四章：財務(wù)部管理制度第五章：酒店采購程序手冊

第一章財務(wù)部管理概述萬峰大酒店財務(wù)部萬峰大酒店財務(wù)部起草財務(wù)部財務(wù)部管理概述審核簽發(fā)日期簽發(fā)一、財務(wù)部主要工作內(nèi)容及人員編制財務(wù)部是酒店核心部門，其主要任務(wù)是遵循酒店資金運(yùn)動的經(jīng)濟(jì)規(guī)律、遵循國家財經(jīng)政策、法令和會計制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)管理，利用貨幣價值形式，對企業(yè)的經(jīng)營活動及其結(jié)果連續(xù)的、系統(tǒng)的進(jìn)行記錄和運(yùn)算，編制會計報告。財務(wù)部通過對酒店籌措資金、財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核，為總經(jīng)理和管理層提供需要的信息和決策依據(jù)，并對企業(yè)整個獲利過程進(jìn)行監(jiān)督和管理。財務(wù)管理包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則和各個部門的管理辦法與程序，在業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn),使之符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求.這些管理辦法的制定,在原則和方向上,應(yīng)依循和符合財務(wù)會計制度的規(guī)定和原則。如遇財務(wù)管理辦法與財務(wù)會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時,應(yīng)以財務(wù)會計制度的規(guī)定執(zhí)行，而財務(wù)管理辦法的相關(guān)部份應(yīng)暫停止執(zhí)行并由酒店的財務(wù)總監(jiān),根據(jù)財務(wù)會計制度的規(guī)定作出修訂,并呈報董事局審批，財務(wù)管理是通過酒店內(nèi)部的會計活動對經(jīng)營業(yè)務(wù)的控制，并通過下列的幾項(xiàng)方式去執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)活動建立嚴(yán)密的憑證制度：酒店發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制憑證，并按照規(guī)定的程序傳遞，所有憑證在入帳之前都必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核。建立合理的會計記錄、程序：根據(jù)酒店的實(shí)際情況，建立一套合理的會計記錄程序。建立嚴(yán)格的日常核對制度：包括帳表核對、帳帳核對、帳證核對等，保證財務(wù)記錄的真實(shí)、完整、正確。防止串通舞弊行為。具體的財務(wù)管理程序、辦法和制度按各個環(huán)節(jié)的管理辦法執(zhí)行。

第二章組織結(jié)構(gòu)圖、崗位職責(zé)及任職資格1、組織結(jié)構(gòu)圖2、崗位職責(zé)及任職資格

萬峰大酒店財務(wù)部萬峰大酒店財務(wù)部起草財務(wù)部組織架構(gòu)圖審核簽發(fā)日期簽發(fā)財務(wù)部組織架構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)1人成本控制經(jīng)理

1人總帳主任

1人倉庫主任

1人電腦工程師1人收銀主任

1人資產(chǎn)會計1人應(yīng)付會計1人總出納1人成本控制員1人日審1人夜審2人領(lǐng)班2人倉庫管理員4人收銀員20人萬峰大酒店財務(wù)部萬峰大酒店財務(wù)部起草財務(wù)部財務(wù)部崗位職責(zé)審核簽發(fā)日期簽發(fā)財務(wù)部崗位職責(zé)一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)崗位名稱：財務(wù)部總監(jiān)直接上司：總經(jīng)理管理對象：財務(wù)部全體人員崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)建立酒店財務(wù)會計制度，組織各種財務(wù)報表的呈報，組織建立會計核算系統(tǒng)，督促檢查日常的會計核算工作。2、負(fù)責(zé)組織編制酒店的各種計劃，包括經(jīng)營、資本支出、現(xiàn)金收支、廣告、市場、改造等計劃，其中經(jīng)營計劃包括：長短期經(jīng)營財務(wù)預(yù)算、分析、預(yù)測未來各種市場價格、人力資源和行政管理費(fèi)用等預(yù)算計劃。3、控制成本，建立必要的管理制度。經(jīng)常檢查進(jìn)貨、使用、庫存情況，要求使用部門控制成本。根據(jù)實(shí)際情況指示庫房對庫房進(jìn)行調(diào)整。4、負(fù)責(zé)審核應(yīng)付款并建立與維護(hù)付款制度，保證資金支付合理、合法、安全。5、控制資本性開支，嚴(yán)格審查合同。對按合同進(jìn)行施工的項(xiàng)目作出預(yù)測和情況報告，根據(jù)每年的項(xiàng)目、計劃預(yù)算，預(yù)留出資金，確認(rèn)資金按項(xiàng)目合理使用。6、對酒店的經(jīng)營管理給予強(qiáng)有力的支持，包括：各種財務(wù)規(guī)定、說明、各種財務(wù)報告、監(jiān)督控制價格政策、銷售政策、制定合理的經(jīng)營目標(biāo)、控制成本費(fèi)用、制定酒店信貸政策等。為了維護(hù)酒店的安全，還要制定保險政策以及預(yù)測酒店經(jīng)營成果。7、負(fù)責(zé)各部門直接和間接費(fèi)用的分?jǐn)偪刂?，分析各部門費(fèi)用支出情況，調(diào)查解決出現(xiàn)的問題。8、控制現(xiàn)金收支，審核零星開支和控制銀行帳戶。9、負(fù)責(zé)提供職工工資及福利和有關(guān)報告計劃、決算，控制人工成本。10、負(fù)責(zé)各種合同、協(xié)議以及保險協(xié)議的審核。11、遵照國家規(guī)定按時上繳各種稅費(fèi)及報表。12、負(fù)責(zé)監(jiān)督控制酒店財務(wù)政策和財務(wù)程序的正確執(zhí)行，對任何偏離酒店財務(wù)制度，使酒店財產(chǎn)遭受任何損失的行為進(jìn)行調(diào)查，并予以糾正處理，同時上報總經(jīng)理和董事長。13、負(fù)責(zé)對酒店現(xiàn)有財務(wù)政策和操作規(guī)程的補(bǔ)充、修改和發(fā)展。14、負(fù)責(zé)與財稅、金融、保險等部門保持聯(lián)系，隨時掌握最新財務(wù)動向。15、協(xié)助總經(jīng)理提高酒店整體經(jīng)營水平，做好總經(jīng)理的參謀和助手。16、負(fù)責(zé)與社會有關(guān)部門的聯(lián)系。17、負(fù)責(zé)酒店物資從采購、收貨到庫房的物流控制，建立適合酒店的物資流程，保證物盡其用，控制庫存，提高物資利用率。制定出各部門的物資消耗指標(biāo)。加強(qiáng)對物資發(fā)放的控制。18、遵守有關(guān)外匯管理規(guī)定，負(fù)責(zé)做好外匯管理工作。19、負(fù)責(zé)會計年審、會計人員培訓(xùn)等會計事務(wù)工作。20、負(fù)責(zé)接待并配合內(nèi)外部審計部門的查帳工作。21、負(fù)責(zé)會計年審、會計人員培訓(xùn)等會計事務(wù)工作。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，思維敏捷，專業(yè)精通，具備較強(qiáng)的管理能力和協(xié)調(diào)能力，熟知并掌握國家有關(guān)財務(wù)方面的政策、法規(guī)，具備良好的溝通技巧和內(nèi)部人際關(guān)系，熟悉所管下屬的工作程序。自然條件：品貌端正、身體健康，30歲以上。文化程度：大學(xué)?？埔陨县敃I(yè)畢業(yè)。外語水平：中級以上英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具備5年以上酒店財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)和財務(wù)業(yè)務(wù)，《中華人民共和國會計法》和西方財務(wù)會計制度，熟悉國家的財政金融政策。二、財務(wù)部收銀主任崗位職責(zé)崗位名稱：收銀主任直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1、每日巡視各收銀點(diǎn)，及時為收銀員解決各種問題；2、查看營業(yè)報表，掌握酒店的收入情況；3、查看在住客人余額報表，防止跑帳的可能性；4、查看臨時掛帳帳單的付帳情況；5、抽查收銀員的帳單及報表，檢查收銀員操作是否規(guī)范；6、掌握各種物品的用量，嚴(yán)格控制成本；7、發(fā)票的管理；8、抽查外幣兌換及客用保險箱的使用情況；9、配合審計部門隨時檢查收銀員的備用金；10、負(fù)責(zé)收銀員的班期編排；11、每周主持本部例會；12、負(fù)責(zé)本部的人員招聘及培訓(xùn)工作；13、負(fù)責(zé)與各家銀行信用卡部洽談信用卡業(yè)務(wù)；14、負(fù)責(zé)與酒店各有關(guān)部門協(xié)調(diào)工作；15、維持及協(xié)調(diào)屬下員工之間及與酒店各有關(guān)部門員工之間的良好人際關(guān)系;16、服從財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)在上述各條款以外之任務(wù)和指令。任職條件:基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，具有一定的組織協(xié)調(diào)能力。熟悉前臺、銷售、餐飲、財務(wù)的基本工作流程，掌握收銀交款工作程序,熟悉電腦操作。自然條件：年齡22歲以上，品貌端正，身體健康，氣質(zhì)高雅，待人和藹，身高男1.74～1.8米,女1.64～1.68米。文化程度：具有高中以上學(xué)歷，具備會計員資格。外語水平：具有中級以上英語水平，有一定的口語表達(dá)能力，熟悉餐飲菜點(diǎn)英文。工作經(jīng)驗(yàn)：2年以上同級酒店收銀工作經(jīng)驗(yàn)。職務(wù)簡述：監(jiān)察及指導(dǎo)餐廳收銀員之日常工作，并監(jiān)察各收銀員電腦能否正常運(yùn)作。直接向營運(yùn)會計經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)報告。三、財務(wù)部成本控制經(jīng)理崗位職責(zé)崗位名稱：成本控制經(jīng)理直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)審核每日各種物品、食品的進(jìn)、銷、存情況。2、負(fù)責(zé)檢查每日成本報告表，提供有關(guān)信息。3、編制當(dāng)月成本報告及相關(guān)的報告，并呈送上級管理部門。4、每月對庫房、廚房、酒巴監(jiān)督盤點(diǎn)，編寫盤點(diǎn)報告。5、與采購、餐飲部門定期進(jìn)行市場調(diào)研分析，合理地控制物品采購價格。6、掌握和了解市場行情，監(jiān)控和杜絕質(zhì)次價高的食品入庫。7、做好新菜單的更新、核算工作，確保成本率符合標(biāo)準(zhǔn)。8、做好采購物品的數(shù)量及價格審核，發(fā)現(xiàn)與入庫單與采購單不符的，及時查明原因。9、每月負(fù)責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)餐廳、廚房之間的餐飲料調(diào)撥，電腦明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對以及保證廚房、庫房、會計的帳目相符。10、檢查各類成本會計檔案的保管工作。11、負(fù)責(zé)下屬員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以及員工的考勤、考核、獎金評定，做好員工的思想工作。12、完成上級分配的其他工作。13、負(fù)責(zé)酒店的資產(chǎn)保全管理工作。（包括：固定資產(chǎn)、低值易耗品登記、領(lǐng)用、報損等）14、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)對營運(yùn)分部的管理。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，思想敏捷，工作耐心、細(xì)致、不謀私利，敢于堅持原則，熟悉本責(zé)業(yè)務(wù)，善于與其他部門配合工作，具備領(lǐng)導(dǎo)組織能力。自然條件：年齡26歲以上，品貌端正，身體健康。文化程度：大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷。外語水平：具有中級以上水平。工作經(jīng)驗(yàn)：有3年以上酒店成本管理工作或企業(yè)成本會計工作經(jīng)驗(yàn)，熱愛本職工作，掌握電腦基本操作方法。四、財務(wù)部總賬主任崗位職責(zé)崗位名稱：總賬主任直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1、認(rèn)真執(zhí)行會計法規(guī)，遵守本酒店制定的各項(xiàng)財經(jīng)規(guī)定和財會制度。2、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報銷的審核，嚴(yán)格按酒店有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保證各項(xiàng)費(fèi)用開支的合理、合法性。3、嚴(yán)格劃分各項(xiàng)費(fèi)用的分類，編制各項(xiàng)費(fèi)用的記帳憑證，并組織輸入電腦。4、編制有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用的輔助記錄。5、每月未編制各分類帳及總帳之試算表以及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和附表。6、每月未依據(jù)營業(yè)收入月報表編制營業(yè)稅金繳納單。7、每月應(yīng)編織固定費(fèi)用開支一覽表，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。月末依據(jù)總分類帳及明細(xì)帳編制實(shí)際開支與預(yù)算開支的固定費(fèi)用對比表，并對某些超計劃或出入較大的費(fèi)用進(jìn)行分析、證明。8、每月負(fù)責(zé)待攤費(fèi)用、在建工程、開辦費(fèi)以及各類按有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定比例、計提的費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外收支等科目的核算并編制憑證、輸入電腦。10、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)準(zhǔn)備一切財務(wù)上的文件資料數(shù)據(jù)，要求真實(shí)、可靠。11、須服從會計經(jīng)理在上述各條款以外的任務(wù)和指令。12、負(fù)責(zé)組織安排固定資產(chǎn)的計價、折舊、報廢和低值易品的攤銷工作。13、每月與出納對帳，核準(zhǔn)現(xiàn)金、銀行、信用卡等帳，保證帳帳相符。14、審核每日收支日報表及每月工資計算。15、負(fù)責(zé)檢查應(yīng)付帳款金額、掛帳的準(zhǔn)確性，處理有關(guān)財務(wù)問題。16、負(fù)責(zé)正確確定酒店各部門成本費(fèi)用分?jǐn)偙壤?7、審核每日收支日報表及每月工資計算。18、督促檢查會計檔案的保管與存檔情況，并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)資料的保密情況。19、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)完成會計年審、會計人員培訓(xùn)工作。20、審核檢查總出納的收支憑證明，備用金及有價證券的使用及保管情況。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)、思維敏捷、辦事快捷、協(xié)調(diào)能力強(qiáng)，全面掌握酒店財務(wù)會計核算方法，會操作使用計算機(jī)。自然條件：品貌端正、身體健康。文化程度：大學(xué)?？茖W(xué)歷（財務(wù)專業(yè)）。外語水平：具有中級以上專業(yè)英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：3年以上酒店工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)、稅法、審計、物價等方面的法令法規(guī)。職務(wù)簡述：協(xié)助財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)酒店各類收入、成本費(fèi)用報帳結(jié)算和控制工作，并按時完成每月制訂的財務(wù)分析報告及各類行政管理當(dāng)局所需之各項(xiàng)報告。四、財務(wù)部總出納崗位職責(zé)崗位名稱：總出納直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：崗位責(zé)任：1、收取各收銀點(diǎn)所有現(xiàn)金。2、檢核各收銀員之信封內(nèi)現(xiàn)金數(shù)目。3、制填現(xiàn)金報告及銀行存款單。4、負(fù)責(zé)管理酒店之所有外匯。5、每天密切留意市場外匯牌價兌率，提供每日兌換價資料給財務(wù)部，確保酒店之兌率為適當(dāng)。6、為各收銀員提供找換之零錢。7、負(fù)責(zé)零用現(xiàn)金之支出工作（要事前得到總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)及簽署）。8、與有關(guān)之銀行維持良好之人際關(guān)系。9、遵守酒店各項(xiàng)政策和制度。10、服從財務(wù)總監(jiān)在上述各條款以外之任務(wù)和指令。11、負(fù)責(zé)購買發(fā)票和保管發(fā)票，確保酒店用稅務(wù)局印制的發(fā)票無缺。12、收取和管理信用卡消費(fèi)，并負(fù)責(zé)匯總信用卡并送銀行。13、對出納金和現(xiàn)金、支票等的安全負(fù)有責(zé)任。14、負(fù)責(zé)定期或不定期抽查備用金，以及檢查銀行余額調(diào)節(jié)表編制是否正確。15、負(fù)責(zé)編制出納日報。16、負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金、銀行存款的帳簿紀(jì)錄，日清月結(jié)。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，工作責(zé)任心強(qiáng)，并具有耐心、細(xì)致、快捷的工作能力，能協(xié)調(diào)好外單位、銀行和各部門的關(guān)系，能按照工作程序，熟練操作。自然條件：品貌端正，身體健康。文化程度：財務(wù)中等學(xué)歷或同等學(xué)歷。外語水平：具有初級英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上同級酒店出納工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉國家有關(guān)現(xiàn)金支票、信用卡管理規(guī)定及有關(guān)票據(jù)法，具有一定的安全、防范意識、具有較強(qiáng)的記憶力及應(yīng)變能力。職務(wù)簡述：負(fù)責(zé)收取每天之現(xiàn)金收入并存入銀行，制訂各項(xiàng)有關(guān)之報告及負(fù)責(zé)零用現(xiàn)金之報銷工作，直接向財務(wù)經(jīng)理報告。五、財務(wù)部應(yīng)付會計崗位職責(zé)崗位名稱：應(yīng)付會計直接上司：總賬主任崗位職責(zé)：根據(jù)采購單及收貨紀(jì)錄?？庇嘘P(guān)單據(jù)。2、檢核并確保所有單據(jù)之?dāng)?shù)字準(zhǔn)確。3、負(fù)責(zé)登記有關(guān)應(yīng)付帳款各類帳戶，并負(fù)責(zé)及時清理工作。4、填寫所有的供應(yīng)商付款單據(jù)及憑證。5、核對并記錄各類發(fā)票及供應(yīng)商之月結(jié)單。6、編制應(yīng)付款會計憑證并輸入電腦。7、提供及編制每月應(yīng)付帳款的明細(xì)報表。8、負(fù)責(zé)各部門的提成計提。9、為離職的員工計發(fā)工資。10、協(xié)助保存人事變動紀(jì)錄及與人事部聯(lián)系處理一切有關(guān)加薪、調(diào)職及離職事項(xiàng)?；舅刭|(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，具有耐心、細(xì)致、快捷的工作能力。熟悉國家有關(guān)稅法、銀行信貸政策，能熟練操作計算機(jī)。熟悉本酒店的財務(wù)制度。具有一定的判斷力。自然條件：品貌端正，身體健康。文化程度：財會?？飘厴I(yè)，具有助理會計師資格證書。外語水平：具有初級英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上同級酒店會計工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉財務(wù)工作程序。辦事有條理，記憶力、應(yīng)變能力強(qiáng)，保守財務(wù)秘密。職務(wù)簡述：主要負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款和協(xié)助總帳會計之工作。六、財務(wù)部前廳收銀員崗位職責(zé)崗位名稱：前廳收銀員直接上司：收銀主任崗位職責(zé)：崗位責(zé)任：1、嚴(yán)格按照酒店的具體制度，為客人提供外幣兌換服務(wù)。2、給客人辦理離店結(jié)賬手續(xù)，并準(zhǔn)確按賬單收款。3、檢查每日之賬單并按指示將街賬轉(zhuǎn)入會計部處理。4、編寫收銀員報告，客房累計掛賬報告，累計房客結(jié)賬單及核對現(xiàn)金收據(jù)及信用卡憑證和保證金收據(jù)等。5、維持良好的人際關(guān)系并禮貌地服務(wù)客人。6、須遵守酒店各項(xiàng)政策及制度。7、須服從前廳收銀領(lǐng)班及主任在上述各條款以外之任務(wù)和指令。8、確保酒店內(nèi)稅印發(fā)票無缺。9、準(zhǔn)確及時地把所有其它部門送來的單據(jù)及時按賬戶輸入電腦。并經(jīng)常進(jìn)行查核確保所有單據(jù)已入電腦。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，頭腦清楚，熟悉掌握餐飲收款業(yè)務(wù)，會用計算機(jī)，有良好的服務(wù)意識，能勝任三班及超時工作。自然條件：品貌端正，身體健康，視力良好（裸視1.0以上）氣質(zhì)高雅。文化程度：具有中專以上財會或旅游專業(yè)學(xué)歷。外語水平：具有中級外語水平，熟悉餐飲英文菜單。工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上同級酒店收銀員工作經(jīng)驗(yàn)，了解餐飲業(yè)服務(wù)程序，工作責(zé)任心強(qiáng)職務(wù)簡述：為客人辦理離店結(jié)賬手續(xù)，并提供外幣兌換之服務(wù)。保持前臺收銀柜臺之正常秩序。直接向前臺收銀主任報告。七、財務(wù)部餐廳收銀員崗位職責(zé)崗位名稱：前廳收銀員直接上司：收銀主任崗位職責(zé)：1、準(zhǔn)確及時地把所有消費(fèi)單輸入電腦。2、核準(zhǔn)餐廳賬單并據(jù)此收款。3、正確記錄食物和酒水之銷售情況。4、正確報告并處理每日之現(xiàn)金收據(jù)。5、確保所收取的各種款項(xiàng)清楚無誤，客人之簽署清晰可辨。6、編寫收銀員報告，累計餐廳賬單及核對現(xiàn)金收據(jù)及信用卡憑證。7、嚴(yán)格遵守酒店各項(xiàng)政策及制度，廉潔、自重。8、維持良好的人際關(guān)系。9、按發(fā)票的制度正確使用發(fā)票。10、確保酒店內(nèi)稅印發(fā)票無缺。11、須服從餐廳收銀領(lǐng)班及餐廳收銀主任在上述各項(xiàng)條款以外之任務(wù)和指令。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，性格開朗，口齒清楚，反應(yīng)敏捷，頭腦清楚，具有良好服務(wù)意識，會操作電腦。自然條件：品貌端正，身體健康，氣質(zhì)高雅，待人和藹，雙眼裸視1.0以上。文化程度：高中畢業(yè)或旅游學(xué)校學(xué)歷。外語水平：具有初級英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上同級酒店工作經(jīng)驗(yàn)。職務(wù)簡述：負(fù)責(zé)監(jiān)察食物及酒的銷售，及時作出如實(shí)的記錄，按餐單之銀碼準(zhǔn)確收款，并且有關(guān)在住客之簽單及時過入客賬送往前臺，以便前臺收銀員能作出記錄。直接向餐廳收銀領(lǐng)班或主任報告。八、財務(wù)部倉庫保管員崗位職責(zé)崗位名稱：倉庫保管員直接上司：倉庫主任崗位職責(zé)：1、熟練掌握自己所管范圍內(nèi)各種食品、飲品、物品的數(shù)量、庫存位置等基本情況及使用要求。2、負(fù)責(zé)申購物品、食品和飲品的入庫保管工作。3、負(fù)責(zé)物品、食品和飲品的補(bǔ)倉申購。當(dāng)庫存物品達(dá)到最低儲備量時，及時提出物品申購計劃。4、庫房內(nèi)各種物品碼放規(guī)范整齊，清潔衛(wèi)生，便于清點(diǎn)，通道暢通，符合安全要求。食品類物品還應(yīng)符合食品衛(wèi)生要求。5、嚴(yán)格執(zhí)行物品領(lǐng)發(fā)手續(xù)，憑完整、齊全、有效的領(lǐng)用單發(fā)貨。6、按“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放物品，防止物品過期變質(zhì)。7、負(fù)責(zé)及時登記“物品庫存登記卡”，定期與物品明細(xì)賬核對，保證貨物與賬目相符。8、定期進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)，掌握物資消耗動態(tài)。對盤盈盤虧的物品查明原因，并按規(guī)定程序報領(lǐng)導(dǎo)審批。9、嚴(yán)格遵守安全防火方面的各項(xiàng)規(guī)章制度。10、始終保持物資儲存區(qū)域的清潔。11、按酒店既定的收貨管理程序及規(guī)條，對各種酒店購買的物料進(jìn)行驗(yàn)收。12、核對收貨單與發(fā)票內(nèi)容是否相符，按到貨項(xiàng)目逐項(xiàng)核對驗(yàn)收，并根據(jù)到貨情況開具收貨單，收取供應(yīng)商的發(fā)票，對有差異進(jìn)貨應(yīng)及時向成本經(jīng)理匯報并通知采購部協(xié)調(diào)處理。在供應(yīng)商將貨品交到要貨部門并獲要貨部門簽收后，在收貨單上加蓋收貨章簽收，簽名完畢后，把供應(yīng)商聯(lián)交給供應(yīng)商。編制每日到貨收貨日報表，并于當(dāng)日下午下班前收貨表、收貨報告連同發(fā)票或其他收貨成本。15、負(fù)責(zé)驗(yàn)收酒店各部門直撥物品。任職條件：基本素質(zhì)：正直、誠實(shí)、認(rèn)真、仔細(xì)、穩(wěn)重，能吃苦耐勞，責(zé)任心強(qiáng)。自然條件：身體健康，能夠承受中度體力勞動。文化程度：具有高中以上學(xué)歷。外語水平：不限。工作經(jīng)驗(yàn)：同類星級酒店工作1年。九、財務(wù)部倉庫主任崗位職責(zé)崗位名稱：倉庫主任直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1、熟練掌握自己所管范圍內(nèi)各種食品、飲品、物品的數(shù)量、庫存位置等基本情況及使用要求。2、負(fù)責(zé)申購物品、食品和飲品的入庫保管工作。3、負(fù)責(zé)物品、食品和飲品的補(bǔ)倉申購。當(dāng)庫存物品達(dá)到最低儲備量時，及時提出物品申購計劃。4、庫房內(nèi)各種物品碼放規(guī)范整齊，清潔衛(wèi)生，便于清點(diǎn)，通道暢通，符合安全要求。食品類物品還應(yīng)符合食品衛(wèi)生要求。5、嚴(yán)格執(zhí)行物品領(lǐng)發(fā)手續(xù)，憑完整、齊全、有效的領(lǐng)用單發(fā)貨。6、按“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放物品，防止物品過期變質(zhì)。7、負(fù)責(zé)及時登記“物品庫存登記卡”，定期與物品明細(xì)賬核對，保證貨物與賬目相符。8、定期進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)，掌握物資消耗動態(tài)。對盤盈盤虧的物品查明原因，并按規(guī)定程序報領(lǐng)導(dǎo)審批。9、嚴(yán)格遵守安全防火方面的各項(xiàng)規(guī)章制度。10、始終保持物資儲存區(qū)域的清潔。按酒店既定的收貨管理程序及規(guī)條，對各種酒店購買的物料進(jìn)行驗(yàn)收。任職條件：基本素質(zhì)：正直、誠實(shí)、認(rèn)真、仔細(xì)、穩(wěn)重，能吃苦耐勞，責(zé)任心強(qiáng)。自然條件：身體健康，能夠承受中度體力勞動。文化程度：具有高中以上學(xué)歷（含高中）。外語水平：不限。工作經(jīng)驗(yàn)：不限，有工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。職務(wù)簡述：負(fù)責(zé)倉庫物品的收發(fā)管理及全酒店物品的收貨管理。十、財務(wù)部夜間核算員崗位職責(zé)崗位名稱：夜間核算員直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1、檢查各收銀點(diǎn)的營業(yè)收入，審核各收銀人員交來的餐單和日報表。2、負(fù)責(zé)清機(jī)工作和測試工作。3、編制收入日報表。4、將客房營業(yè)收入過賬，并與前廳職員核對。5、將未過入在住客賬之當(dāng)天其它收費(fèi)過賬。6、處理夜更時前廳收銀之事務(wù)。7、審核各部門之在住客帳費(fèi)用并與控制表平衡。8、于每日收盤時，確定在住客賬之余數(shù)，并確保所有在住客帳、帳單的一致性。9、編制有關(guān)的夜審日報表。10、須遵守酒店核過的資料再進(jìn)行一次審核。11、對日核已審核過的資料再進(jìn)行一次審核。12、須服從財務(wù)總監(jiān)在這各條款以外之任務(wù)和指令。13、每天收盤時，檢查在住客帳的差額，并確保所有在住客帳單之總數(shù)的一致性。14、檢查餐飲帳單的回扣。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，具有一定的組織協(xié)調(diào)能力，熟悉前臺、銷售、餐廳、財務(wù)的基本工作流程，掌握酒店各級審批權(quán)限。自然條件：年齡25歲以上，品貌端正，身體健康。文化程度：具有中等會計專業(yè)以上學(xué)歷和會計員職稱。外語水平：具有初級以上英語水平，熟悉各類英文報表。工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上同級酒店前臺、收銀工作經(jīng)驗(yàn)，會操作電腦，熟悉審計、統(tǒng)計工作十一、財務(wù)部日間核算員崗位職責(zé)崗位名稱：日間核算員直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1、復(fù)核夜審的營業(yè)收入日報表和資料。2、復(fù)審前臺收銀每天的收銀日報表。3、復(fù)審各餐飲娛樂點(diǎn)每天的收銀日報表。4、確保酒店每日的收益如數(shù)收取和各項(xiàng)報表如實(shí)反映。5、直接向?qū)徍酥魅呜?fù)責(zé)。6、匯總收入日報表。7、核查夜間核數(shù)的工作和夜核未核的資料。8、審核客房的酒水單及酒水報表。9、審核營業(yè)外收入和其它雜項(xiàng)收入。10、每月負(fù)責(zé)與各協(xié)議單位、旅行社、訂房網(wǎng)對賬、計提傭金。11、監(jiān)察和組織應(yīng)收帳款的日常工作，負(fù)責(zé)每日街帳之過帳及修正工作。12、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳項(xiàng)分析，定期報告應(yīng)收帳余額，處理結(jié)算工作中出現(xiàn)的疑難問題。13、與前臺和各營業(yè)部門聯(lián)系一切有關(guān)客戶之資料和帳戶。14、與營銷部聯(lián)系，定期了解各掛帳客戶的信用，提出評定等級的建議。對信用不好的客戶要向有關(guān)部門發(fā)放備忘15、執(zhí)行財務(wù)總監(jiān)的其它工作任務(wù)。、任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，思維敏捷，工作耐心、細(xì)致、條理性強(qiáng)，協(xié)調(diào)能力強(qiáng)，熟練掌握本專業(yè)工作規(guī)范，熟悉財務(wù)、出納、前臺、餐飲、夜審工作程序，具有一定的協(xié)調(diào)能力。自然條件：品貌端正，身體健康。文化程度：財會?？飘厴I(yè)。（持有會計證，具有助理會計師資格證書）外語水平：具有初級英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上酒店審計工作經(jīng)歷或有2年以上夜審工作經(jīng)歷，熟悉酒店業(yè)務(wù)流程，熟悉各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度，保密性強(qiáng)，觀察力和應(yīng)變能力強(qiáng)。十二、財務(wù)部餐廳收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)崗位名稱：餐廳收銀領(lǐng)班直接上司：收銀主任崗位職責(zé)：1、與餐廳收銀主任上班的班次不能相同。2、協(xié)助餐廳收銀主任現(xiàn)場檢查各收銀員是否準(zhǔn)時上班及堅守職責(zé)。3、當(dāng)機(jī)器設(shè)備出現(xiàn)故障時，協(xié)助餐廳收銀主任通知維修人員，以及作出適當(dāng)安排。4、協(xié)助餐廳收銀主任編排收銀員更期表。5、編制出勤記錄。6、培訓(xùn)新入職收銀員。7、派發(fā)找換零錢予各收銀員。8、檢查收銀柜臺，保持清潔整齊。9、維持并協(xié)調(diào)良好的人際關(guān)系。10、檢查收銀員的交接記錄簿。11、監(jiān)督發(fā)票的使用和外匯的兌換情況。12、須服從收銀主任在上述各條款以外之任務(wù)和指令。任職條件:基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，性格開朗，口齒清楚，反應(yīng)敏捷，頭腦清楚，具有良好服務(wù)意識，會操作電腦。自然條件：品貌端正，身體健康，氣質(zhì)高雅，待人和藹，雙眼裸視1.0以上。文化程度：高中畢業(yè)或旅游學(xué)校學(xué)歷。外語水平：具有中級英語水平，較強(qiáng)的英文會話能力和閱讀能力。工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上同級酒店工作經(jīng)驗(yàn)。職務(wù)簡述：協(xié)助收銀主任管理餐廳收銀柜臺，培訓(xùn)屬下收銀員及更新有關(guān)信息。直接向收銀主任報告十三、財務(wù)部前廳收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)崗位名稱：前廳收銀領(lǐng)班直接上司：收銀主任崗位職責(zé)：崗位責(zé)任：1、協(xié)助前臺收銀主任管理收銀柜臺。2、為客人辦理離店結(jié)賬手續(xù)，并盡可能滿足其實(shí)際需求。3、提供培訓(xùn)課程予初級收銀員。4、具體分派工作予初級收銀員。5、檢查每日賬單并檢查是否具備充足憑證支持。6、幫助收銀員解決疑難，并處理投拆。7、每日編制入住團(tuán)體客人之賬單。8、現(xiàn)場檢視各收銀員之錢箱。9、保存各旅行社及商務(wù)公司之訂房單樣本，并更新所有旅行社之合約檔案。10、檢查特別客人（貴賓、會議團(tuán)體等）離店前之準(zhǔn)備工作，確保其賬單之完整無誤。11、須服從收銀主任在上述各條款以外之任務(wù)和指令。任職條件:基本素質(zhì)：工作責(zé)任心強(qiáng)，遵紀(jì)守法，思維敏捷，具有耐心、細(xì)致、謹(jǐn)慎、快捷的工作作風(fēng)，具有協(xié)作精神，熟練掌握專業(yè)的規(guī)范程序，電腦操作，掌握有關(guān)部門的工作程序及相關(guān)規(guī)程。自然條件：年齡25歲以上，品貌端正，身體健康，氣質(zhì)高雅，待人和藹，身高男1.74～1.8米,女1.65～1.69米。文化程度：大專以上學(xué)歷。外語水平：具有中級以上英語水平，有流利的外語會話能力。工作經(jīng)驗(yàn)：3年以上同級酒店兌換工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉各種外幣，了解各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度。職務(wù)簡述：監(jiān)察及指導(dǎo)前臺收銀員之日常工作，以確保向客人提供完善，高效率的服務(wù)。直接向收銀主任報告。十四、財務(wù)部電腦房經(jīng)理崗位職責(zé)崗位名稱：電腦房經(jīng)理直接上司：財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：全面負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。負(fù)責(zé)與其他電腦使用部門之間的協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)及時解決電腦系統(tǒng)中出現(xiàn)的故障和問題。負(fù)責(zé)向軟件公司反映系統(tǒng)使用中存在的問題，并請他們及時解決。負(fù)責(zé)指導(dǎo)并培訓(xùn)下屬員工，提高他們對電腦系統(tǒng)的認(rèn)識和操作技能。制定電腦房的崗位職責(zé)，管理?xiàng)l例，以及在緊急狀態(tài)下應(yīng)急措施等，并督導(dǎo)下屬人員認(rèn)真執(zhí)行。負(fù)責(zé)設(shè)置和修改酒店電腦操作人員的PASSWORD。負(fù)責(zé)定期對電腦系統(tǒng)及各附件進(jìn)行檢查，確保運(yùn)行的可靠性。設(shè)立并管理酒店電腦系統(tǒng)的檔案，負(fù)責(zé)電腦方面的保密安全工作。檢查員工紀(jì)律，并做好員工思想工作。完成上級分配的其他工作。任職條件：基本素質(zhì)：責(zé)任心強(qiáng)，處事公道，合作共事能力強(qiáng)。自然條件：身體健康，年齡28歲以上。文化程度：大學(xué)計算機(jī)專業(yè)畢業(yè)，具備電子計算機(jī)工程師專業(yè)技術(shù)的任職資格。外語水平：具有英語中級以上水平。精通計算機(jī)專業(yè)用語。工作經(jīng)驗(yàn)：3年以上專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，其中2年。十五、財務(wù)部成本控制員崗位職責(zé)崗位名稱：成本控制員直接上司：成本控制經(jīng)理崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)審核每日收貨日報及發(fā)票。審核每日提貨單，按照出庫貨物的性質(zhì)分類入帳。審核廚房轉(zhuǎn)流單，編制轉(zhuǎn)流匯總表及庫房報損單。按照酒店的有關(guān)規(guī)定審核高級職員和有關(guān)人員的工作單和宴請簽單。審核編制每日成本報告，根據(jù)餐廳、廚房提供的每日成本情況，匯總每日食品成本及飲品成本。編制提供每日各餐廳的營業(yè)成本分析報告。按“永續(xù)盤存制”在每月結(jié)帳期末對庫存物品、食品等進(jìn)行盤點(diǎn)。食品、飲品每月盤點(diǎn)一次，做到帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。采取“以存擠銷”的方法，每月月末到廚房、酒吧進(jìn)行盤點(diǎn)，計算出每月的飲品、食品的消耗，保證食品真實(shí)準(zhǔn)確。編制食品、飲料當(dāng)月成本核算表、物品及工程物資消耗表等，然后一并上交總帳。為了減少庫存積壓，配合倉庫每月匯總庫存物資積壓表，并配合使用部門，盡量利用庫存積壓物資以減低成本。每月匯總酒店管理人員工作餐和宴請的簽單。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，敢于堅持原則。工作耐心、細(xì)致、快捷責(zé)任心強(qiáng)。熟練掌握本專業(yè)業(yè)務(wù)、餐飲核算方法和采購程序，善于協(xié)調(diào)部門間的工作。自然條件：品貌端正，身體健康。文化程度：具有財會專業(yè)學(xué)歷，具有會計員以上資格證書。外語水平：具有初級英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上同級酒店工作經(jīng)驗(yàn)，熟知餐飲成本控制要求。熱愛本職工作，熟悉酒店財務(wù)規(guī)則，掌握電腦操作，能夠處理較復(fù)雜的會計帳務(wù)。十六、財務(wù)部資產(chǎn)會計崗位職責(zé)崗位名稱：資產(chǎn)會計直接上司：成本控制經(jīng)理崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)工資輸入、輸出及送盤工作。打印工資條發(fā)放各部門。根據(jù)人力資源部的工資變動表，負(fù)責(zé)辦理開戶、清戶、凍結(jié)戶的手續(xù)。負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)的核算和實(shí)物管理。負(fù)責(zé)酒店在用低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與空白發(fā)票、收據(jù)的收發(fā)與保管工作。任職條件：基本素質(zhì)：品德優(yōu)秀，責(zé)任心強(qiáng)，具有細(xì)心、快捷的工作作風(fēng)。熟悉掌握本專業(yè)的工作規(guī)程，能熟練操作計算機(jī)。熟悉國家有關(guān)工資、福利及保險、稅收政策。自然條件：品貌端正，身體健康。文化程度：財會中專以上學(xué)歷。外語水平：具有初級英語水平。工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上同級酒店工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉企業(yè)有關(guān)的財務(wù)制度。萬峰大酒店財務(wù)部萬峰大酒店財務(wù)部起草財務(wù)部部門工作程序?qū)徍撕灠l(fā)日期簽發(fā)第三章：財務(wù)部工作程序萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：總賬制作程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：正確進(jìn)行總分類帳核算，提高會計報告的及時性和準(zhǔn)確性。工作程序：根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制會計憑證，經(jīng)總賬會計主任審核無誤后編號、簽字，打印出電腦憑證交財務(wù)總監(jiān)審核簽名。月末根據(jù)收入賬余額計算編制流轉(zhuǎn)稅明細(xì)表，交會計主任審核無誤后編號登記入賬，并輸入電腦?？傎~人員根據(jù)審核無誤的收、付、轉(zhuǎn)等記賬憑證登記各相關(guān)明細(xì)賬，同時輸入電腦。隨時檢查核對各明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，并隨時為財務(wù)總監(jiān)提供所要求的數(shù)據(jù)。每月四日前結(jié)轉(zhuǎn)上月各明細(xì)賬，編制試算平衡表并與各明細(xì)賬核對無誤后方可結(jié)賬。每月五日將審核無誤的電腦賬過入總賬，并打印出報表的草表交財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。7、每月八日打印經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后的財務(wù)報表并裝訂成冊。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：應(yīng)收賬程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：明確應(yīng)收責(zé)任，確定工作方法。工作程序：每天從電腦中打出兩張報告，一張是CityLedgertoAccountsReceivableTransfet(掛帳轉(zhuǎn)應(yīng)收賬報告)，另一張是HouseFolioTransferReport(酒店賬單轉(zhuǎn)賬報告)。將前臺轉(zhuǎn)來的賬單與以上兩張報告核對，要求賬單與電腦報告的應(yīng)收款賬號相符。每天轉(zhuǎn)來的應(yīng)收款金額與“D”Card報告核對相符。賬單與訂單核對相符，要求訂單、更改單、傳真Voucher手續(xù)齊全。如果核對有問題的賬單找日審核查，要求當(dāng)日解決。賬單核對無誤后進(jìn)行A/R轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬后，打出一份當(dāng)日掛賬報告，與當(dāng)日輸入的賬單核對無誤后存入賬單柜。每日根據(jù)外結(jié)報告在電腦中逐筆打收回。每日根據(jù)外結(jié)調(diào)整報告在電腦中做調(diào)整，并匯總制做手工憑證。每日打出一份當(dāng)日收款報告，與外結(jié)報告核對無誤。每日填寫CITS結(jié)算單，月底匯總，在次月5日前將結(jié)算單寄出。海外旅行社除有結(jié)算要求的一律在審核賬單后的三日內(nèi)發(fā)出傳真。對日結(jié)的海外旅行社每日填寫結(jié)算明細(xì)表，月底匯總，在次月7日前將結(jié)算明細(xì)表發(fā)傳真給每個旅行社。對外埠旅行社賬單在審核無誤后的三日內(nèi)寄出，必要時可以發(fā)傳真。每日登記應(yīng)收款手工帳及預(yù)收定金，要求每日與電腦帳核對無誤，月末與總帳核對無誤。負(fù)責(zé)給外結(jié)人員提供準(zhǔn)確無誤的賬單，要求有登記手續(xù)。每月1日打出帳齡報告交財務(wù)總監(jiān)。負(fù)責(zé)保管寫字樓、長住戶合同，要求合同齊全。根據(jù)合同計算物業(yè)租費(fèi)、押金，要求準(zhǔn)確無誤，并負(fù)責(zé)為前臺提供數(shù)據(jù)，及時收取租費(fèi)，不能按時交納租費(fèi)的查明原因，逐級報告。每月底做寫字樓狀態(tài)報告、寫字樓保證金使用報告、寫字樓房費(fèi)收入報告。每月根據(jù)長途電話局的計費(fèi)單匯集應(yīng)收客戶的電話費(fèi)，并做出報告存檔，催收客戶應(yīng)付的電話費(fèi)。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：關(guān)于掛賬的控制與程序頁數(shù)：３編制者：財務(wù)總監(jiān)日期2011年5月1日目的：及時正確地處理各項(xiàng)應(yīng)收帳款。工作程序：1、控制住店客人賬掛賬組的管理人員有責(zé)任回顧當(dāng)日如下報告及整改意見：散客入住名單：此名單由日審、夜審提供，提示這些客人預(yù)先無預(yù)定。掛賬管理人員應(yīng)證明客人是否使用現(xiàn)金押金被酒店允許使用的信用卡付款單。如不行，掛賬管理人員應(yīng)與客人聯(lián)系商討預(yù)付部分款項(xiàng)。欠款最高限額報告當(dāng)日欠款最高限額報告由夜審提供，由掛帳管理人員檢查，最高限額欠款掛賬的帳戶是指掛帳限額超過5000元人民幣者。根據(jù)此報告，信貸經(jīng)理對預(yù)先未能安排的掛帳應(yīng)特別注意。為了決定未來是否廷期掛帳，客人將被要求面談，并檢查如下數(shù)據(jù)：預(yù)定的來源客史銀行個人存款護(hù)照和其它旅行證件如客人掛賬款額令人置疑或不滿，信貸經(jīng)理將要求客人立即支付。如客人不能現(xiàn)付其它有效付款憑證、個人施行證件將被扣押，但執(zhí)行前，應(yīng)先通知財務(wù)總監(jiān)。如客人拒絕，則通過財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，雙重封存客人房間的客人物品。所有相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)被通告此決定，并依此執(zhí)行。2、控制信用卡客人在接受信用卡之前，要檢查和證明下面的情況：·信用卡是否是通用的?！ご丝ǖ挠行?。·此卡是否是有效的。3、外客帳控制：（職工帳）賬單與所附憑證表明員工付款已適當(dāng)予以折扣。增加掛賬控制，所有前幾個月的掛賬支付都將從近幾個月的員工工資中扣除。4、外客帳控制：（商業(yè)帳）掛帳組同意有信譽(yù)的商業(yè)公司和機(jī)構(gòu)廷期掛賬是很普通的。這些公司的名單應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)決定。增加掛賬控制，有當(dāng)?shù)刭~戶地址和當(dāng)?shù)劂y行證明的公司，均可使用標(biāo)準(zhǔn)申請表，除非考慮這是一個最高限額欠款掛賬。5、外客帳控制：（旅行社）銷售合同簽署前，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和銷售總監(jiān)循環(huán)簽批，付款條件的決定應(yīng)參考掛賬情況。為加強(qiáng)掛賬控制，接受一個新的申請人時，應(yīng)由掛賬委員會評估?；谒趪鴥稉Q率管理制度不同，對外國旅行社要特別注意，新成員要有標(biāo)準(zhǔn)申請表和銀行鑒定書。如果客人認(rèn)為旅行社的價格對他有利，在旅行社辦理入住手續(xù)，一定要出示旅行社憑證?？腿巳绮辉敢獬鍪具@些憑證，則按滿價付款。但憑證出示后，客人將按滿價辦理離店手續(xù)之后，再按旅行社認(rèn)可的價格辦理入住手續(xù)。廷住、超過憑證上天數(shù)，應(yīng)按滿價付款。·如旅行社遇到團(tuán)隊(duì)經(jīng)營者,應(yīng)提前30天付一夜押金,根據(jù)合同條款,余額將在離店時全部付清?！と鐖F(tuán)隊(duì)取消未事先通知酒店,需付100%押金費(fèi),提前離店的通知期需在合同中限定。掛賬回顧的會議：掛賬回顧會議至少每月一次，由財務(wù)總監(jiān)主持研究。累計應(yīng)收賬報告；累計帳情況及解決方式、方法（一件接一件）；銷售掛賬的平均掛賬天數(shù)；過去4個月總應(yīng)收賬和總掛賬額天數(shù)逐月、逐年比較；有置疑的帳應(yīng)采取法律程序或由外結(jié)人員幫助；對掛賬控制制度及程序的執(zhí)行情況恰談；此會議總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、前廳經(jīng)理和掛賬管理人員均應(yīng)參加，并將會議備忘錄復(fù)印件發(fā)往酒店管理公司的財務(wù)總監(jiān)。掛賬記錄存檔：以下記錄將由信貸部經(jīng)理存檔：

1）每一賬目都有掛賬檔案，包括掛賬來源的通知、授權(quán)書、往來信函。此賬目應(yīng)與復(fù)印件一致，存檔時應(yīng)按賬目名稱順序。2）申請表全部按字母順序存檔。應(yīng)收賬序號應(yīng)按賬目的連續(xù)性存檔。國際信用卡公司新發(fā)布的小冊子，應(yīng)按字母順序存檔。跟蹤掛賬：如果店內(nèi)客人賬目余額在欠款報告中超過他的掛賬限額，應(yīng)通知客人。但此類事宜，應(yīng)首先征得財務(wù)總監(jiān)的同意。此信函應(yīng)抄發(fā)大堂副理。在發(fā)函前，應(yīng)通過前廳經(jīng)理，經(jīng)前廳經(jīng)理幫助，根據(jù)每一情況進(jìn)行數(shù)額估算，通過電話或面談的形式已經(jīng)得到解決的，可免除信函。如外來客帳過期未付，應(yīng)發(fā)催收款信函。應(yīng)收賬人員與掛帳超期客人保持個人電話或面談往來，這樣可免除信函通知。信息應(yīng)集中記錄在過期賬單統(tǒng)計內(nèi)，如需加緊外結(jié)，就要求各部門幫助。過期賬，在考慮是否能結(jié)回之前，應(yīng)依據(jù)拖欠數(shù)額及程度轉(zhuǎn)交法律顧問或結(jié)賬公司處理。處理壞賬當(dāng)掛帳管理人員按程序催收時（包括指定催收公司）他們應(yīng)預(yù)先通知財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)慮該賬已成為“壞賬”。財務(wù)總監(jiān)檢查文件證據(jù)后，將此款轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批。如果總經(jīng)理同意注銷此賬，這筆欠款將被轉(zhuǎn)入外來客賬的特殊部分名下：“壞賬”之后，入“應(yīng)收掛賬”，并借“呆賬”保留。被注銷的未收款由董事長簽批，以上所有簽批都收到后，此賬仍掛在外來客帳內(nèi)。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：外結(jié)程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：及時收回應(yīng)收帳款。工作程序：每月根據(jù)應(yīng)收款帳齡報告，制定收款計劃，經(jīng)會計經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。每月應(yīng)核對離店客人應(yīng)收賬款，及時催收，控制應(yīng)收款的當(dāng)月回收率。每天要與客戶進(jìn)行聯(lián)系，并要填寫詳細(xì)的收款記錄。外出催收回來后，及時向信貸經(jīng)理匯報催收情況及遇到的問題。外出催收前要將催收客戶的賬單與手工賬、電腦賬逐筆核對，做到所收賬單與賬目完全一致。每天將收回的款項(xiàng)填寫《收款記錄表》一式兩份：一份轉(zhuǎn)應(yīng)收組，在電腦中打收回；一份連同所收的支票、現(xiàn)鈔等交總出納處。收回款項(xiàng)與賬單不符時，要及時填寫調(diào)整加或調(diào)整減的報告，并要寫出詳細(xì)的說明，經(jīng)信貸經(jīng)理審核后，方可交應(yīng)收款文員進(jìn)行調(diào)整。掌握掛賬客戶的協(xié)議、合同等的有關(guān)條款，并做好保密工作。外出結(jié)賬前必須審核所收賬單的內(nèi)容，有問題時要與有關(guān)人員進(jìn)行及時處理解決，避免發(fā)生客戶投拆的情況。因外匯匯率變化以及其他情況影響，不能收回欠款的，要及時請示信貸經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后即可收回。對長期催收無效的賬款，要及時寫出書面材料，報告信貸經(jīng)理，及時做壞賬處理。不允許出現(xiàn)90天以上的應(yīng)收賬款。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：應(yīng)付賬工作程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：正確核算應(yīng)付供應(yīng)商貨款。工作程序：應(yīng)付賬人員將已經(jīng)有關(guān)人員審批后的PR、PO單交總賬會計主任核對。總賬會計主任將應(yīng)付賬人員轉(zhuǎn)來的付款憑證認(rèn)真檢查無誤后，轉(zhuǎn)交財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。應(yīng)付賬人員根據(jù)批準(zhǔn)后的單據(jù)申請款項(xiàng)。應(yīng)付賬人員根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實(shí)際支付金額與發(fā)票金額是否相符，并按日期順序編號交會計人員登記入賬及輸入電腦。應(yīng)付賬人員隨時核對替換無發(fā)票收貨記錄。月末將當(dāng)月未付款項(xiàng)編制轉(zhuǎn)賬憑證，掛入應(yīng)付結(jié)算款帳并輸入電腦。應(yīng)付收人員每月編制應(yīng)付帳帳齡報表及現(xiàn)金流量表、資金預(yù)測表。每月的3-8號為供應(yīng)商的對單時間，應(yīng)付人員應(yīng)組織好對單的工作。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：關(guān)于零用金的規(guī)定和程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：保證正確執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。工作程序：零用金主要用于以支付急需的小金額付款。政策規(guī)定：零用金用于支付不超過1000元人民幣的單筆費(fèi)用或成本支出。零用金付款得到酒店財務(wù)總監(jiān)或指定代理人的同意。超過1000元人民幣的支出，一律不允許用零用金支付，而只能通過通常的付款程序用支票支付，并填寫好適當(dāng)?shù)馁J方科目。任何個人不得以個人名義或個人的利益批準(zhǔn)零用金憑證。任何上級領(lǐng)導(dǎo)不得讓其下屬提出零用金憑證。酒店總經(jīng)理是唯一例外。程序：總出納保存零用金總額為20000元，但備用金變動需由酒店財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理商量后確定。零用金的支付有零用金傳票做依據(jù)，并由總出納保存零用金傳票。在支付零用金前，應(yīng)得到前面所述領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。所有的付款應(yīng)付有相應(yīng)的憑證：銷售摘要（除交通）、在外用餐、鐘點(diǎn)工工資。對于交通費(fèi)，應(yīng)注明距離和目的地，且應(yīng)由部門總監(jiān)簽字。通?？捎闪阌媒鹬Ц兜捻?xiàng)目有：醫(yī)藥費(fèi)、交通、在外用餐、鐘點(diǎn)工工資、餐飲部裝飾項(xiàng)目、取證費(fèi)、客用品、外方員工房費(fèi)、廚房用具及其他非正常支付項(xiàng)目，應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)同意后方可支付。用零用金采購文具應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)同意。對于大批采購的項(xiàng)目：如餐飲部裝飾項(xiàng)目、工服、化裝品、客用品、房費(fèi)和廚餐具，當(dāng)天數(shù)額超過一定限額時，應(yīng)通過采購部購買。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部.程序名稱：員工薪金計算和發(fā)放工作程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：及時、正確計發(fā)員工薪金。工作程序：根據(jù)人力資源部轉(zhuǎn)來的當(dāng)月員工出勤表、病事假單、扣款、罰款表及工資變動表、代扣個人所得稅表進(jìn)行登記，并輸入電腦，同時審核人事部的出勤表是否正確。計算工資，核對輸入是否正確，打印各種工資報表。將工資匯總表交部門經(jīng)理審查無誤后申請支票，并將應(yīng)發(fā)工資存入計算機(jī)軟盤，按照規(guī)定的時間，將軟盤及支票送交銀行，由銀行輸入員工存款賬戶。整理工資條，按序歸檔并及時清點(diǎn)未發(fā)出的工資，辦理有關(guān)退款手續(xù)。為個別錯算、漏算的員工補(bǔ)發(fā)工資。將打印的工資表及補(bǔ)發(fā)工資人員名單、報表存檔。把代扣的個人所得稅（含獎金、加班費(fèi)），輸入電腦，打印報表，填寫稅票，并在每月7日前到稅務(wù)局申報納稅。做出工資及個人所得稅的轉(zhuǎn)賬憑證，交部門總監(jiān)審查。做好各種工資檔案的保管及保密工作。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：員工獎金、加班費(fèi)發(fā)放工作程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：及時、正確地計發(fā)員工獎金和加班費(fèi)。工作程序：根據(jù)人力資源部轉(zhuǎn)發(fā)的《加班工資發(fā)放審批表》抽查員工出勤卡，以此核對《加班工資發(fā)放審批表》的記錄是否正確。根據(jù)各部門依據(jù)財務(wù)提供的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況計算出的獎金數(shù)額，核對《獎金發(fā)放表》的數(shù)額是否正確。根據(jù)審核后的《加班工資發(fā)放審批表》、《獎金發(fā)放條》的數(shù)額輸入電腦。待輸入電腦數(shù)額與兩表總金額核對無誤后，打印報表。申請款項(xiàng)，安排發(fā)放。將獎金、加班費(fèi)數(shù)額一并記入工資單，計算超過納稅限額員工應(yīng)納的個人所得稅。將獎金、加班費(fèi)分部門做出轉(zhuǎn)賬憑證。做好獎金、加班費(fèi)的保密工作。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：出納的工作程序/辦法和制度頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：確保貨幣資金的正確收付和安全管理。工作程序：出納的工作范圍：出納人員的日常工作概要包括，但不單只是：A．負(fù)責(zé)收取、核對收銀員每天繳納之現(xiàn)金收入并存入銀行。B．維持日常零用現(xiàn)金之報銷、繳銷工作并編制有關(guān)之報表。C．負(fù)責(zé)每天與中行聯(lián)系外幣兌換牌價之最新匯率并及時編制最新外匯牌價表給財務(wù)總監(jiān)及前廳收銀處。D．核對各收銀點(diǎn)的每日營業(yè)現(xiàn)金及信用卡憑單是否與審計部所列相符。E．管理及控制稅務(wù)發(fā)票及正式收據(jù)的使用和回收，并與現(xiàn)金繳納情況相符。F．管理及維持各收銀處之零找備用金穩(wěn)定在合理水平，并確信其適合每日之業(yè)務(wù)情況，不致偏高或偏低。G．執(zhí)行酒店之現(xiàn)金管理制度，資控程序，編制各類有關(guān)報表。資金和貨幣管理：人民幣和外幣的資金，包括營業(yè)收入、營業(yè)外收入和營運(yùn)資金均應(yīng)按規(guī)定的條例和銀行現(xiàn)金管理?xiàng)l例落實(shí)，對庫存流動現(xiàn)金和各種備用金的管理亦應(yīng)按會計制度的規(guī)定執(zhí)行，禁止坐支、挪用。出納在執(zhí)行以上工作時，必須注意以下各點(diǎn)：A：總出納每天早上9：30分前到投放式保險箱收集各收銀員之每天營業(yè)現(xiàn)金時，應(yīng)在某一收銀員（通常為前臺收銀員）和日間審核人員見證下進(jìn)行點(diǎn)核，并將其結(jié)果分別相應(yīng)填入現(xiàn)金繳納匯總表內(nèi)的各該收銀員的相應(yīng)欄目內(nèi)，對其中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金繳納出現(xiàn)的短少和溢出，應(yīng)清楚加以記錄，并應(yīng)實(shí)時通知財務(wù)總監(jiān)及其管轄的收銀員總領(lǐng)班，其結(jié)果亦應(yīng)向財務(wù)總監(jiān)報告。B：投保式保險箱的密碼和鑰匙由出納負(fù)責(zé)保管。C：每到一個時期，或一定的數(shù)額即應(yīng)把支出的零用現(xiàn)金單據(jù)集合編制匯總，將單據(jù)交給應(yīng)付賬款組核對并編制傳票核銷及同時辦理手續(xù)，用支票從銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)充，使手存現(xiàn)金維持在規(guī)定水平。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：日審操作程序頁數(shù)：１編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：日間審核是酒店收益的第二次審核，確保收入的準(zhǔn)確性。工作程序：日間審核工作程序：審核夜間審核的賬單、報表以至準(zhǔn)確無誤。夜間審核沒有核審的賬表，如早晨交來的賬表。對夜間審核工作質(zhì)量的檢查和控制。復(fù)核前廳收銀員的賬單、報告。復(fù)核押金，及退款是否正確。復(fù)核各部門“減扣”、“免費(fèi)”單據(jù)是否按有關(guān)規(guī)定。復(fù)核各部門現(xiàn)金、信用卡結(jié)算賬單是否符合要求，單據(jù)合計是否正確。復(fù)核各部門掛賬、支票結(jié)算單據(jù)是否符合酒店有關(guān)手續(xù)和規(guī)定。復(fù)核洗衣部交來的洗衣報告及所附單據(jù)。復(fù)核管家部迷你吧、雜項(xiàng)、賠償?shù)认M(fèi)報告及單據(jù)。復(fù)核商務(wù)中心、商場交來的營業(yè)報告。復(fù)核夜間審核員的借貸總結(jié)表。檢查食客的平均消費(fèi)水平。檢查小費(fèi)單匯總有否差錯。檢查海鮮處送來的海鮮報表與當(dāng)日的銷售報表是否相符。復(fù)核酒水部送來的酒水報表與當(dāng)日的銷售報表品種、數(shù)量是否相符。檢查入廚單收齊否，交成本核算組。檢查各種應(yīng)控制單號的單據(jù)有否缺號、斷號現(xiàn)象。各營業(yè)部人民幣、港幣結(jié)算單據(jù)與報表上對應(yīng)項(xiàng)目數(shù)額是否相等，特別注意非本位幣折算成本位幣時，折算是否正確。各部門掛賬單據(jù)與總數(shù)應(yīng)與日報表對應(yīng)欄數(shù)額相等，并逐單檢查手續(xù)完備與正確否，以確保掛賬回收，并復(fù)核加總。核對各部門服務(wù)費(fèi)。（若消費(fèi)額按規(guī)定服務(wù)費(fèi)比例，計算與服務(wù)費(fèi)不符，應(yīng)逐單檢查）。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：夜間審計操作程序頁數(shù)：４編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：確保酒店每日收益的正確性，堵塞漏洞，防止作弊行為。工作程序：一、客房收入夜間審核工作程序客房收入夜間審核的工作對象：各收銀點(diǎn)的收銀員及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料。前臺收銀工作檢查：查各個部門（指未與電腦聯(lián)機(jī)部門）送來尚未進(jìn)入電腦的單據(jù)，讓收銀員輸入電腦，然后按房間號碼放入各自帳卡里（如商務(wù)中心、商場、洗衣房等部門的單據(jù)）。查本日出勤的收銀員是否已全部交來收銀報表及賬單，核對收銀交來賬單的起訖號碼，是否與交接班連號，有無遺漏賬單或銷毀賬單現(xiàn)象出現(xiàn)。查前臺每份離店賬單檢查前臺早、中、晚班交來的收銀報表和賬單，檢查每份離店賬單的入住和離店時間，房租是否全部計入，應(yīng)加收半日或全日租是否按規(guī)定手續(xù)辦理。（一般由大堂副理和前廳經(jīng)理才能簽免收，數(shù)量較多或金額較大則由房務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理簽批）。檢查住客在酒店的消費(fèi)是否全部計入，有無漏入或錯入的數(shù)額，賬單計算正確否，賬款是否結(jié)算。轉(zhuǎn)賬結(jié)算的賬項(xiàng)或賬單是否符合制度規(guī)定。轉(zhuǎn)賬的賬項(xiàng)要被轉(zhuǎn)人簽字確認(rèn)；賬單需雙方確認(rèn)列印賬單，給住客在賬單上簽名確認(rèn)賬務(wù)，然后轉(zhuǎn)給受轉(zhuǎn)人結(jié)算。需退款賬單的款項(xiàng)、金額和幣種是否正確，是否符合規(guī)定手續(xù)（預(yù)收款通知單是否收回，未收回有無客人在賬單上簽名確認(rèn)“遺失單據(jù)，款已退”等內(nèi)容；退款通知單有無客人簽署）。賬務(wù)減免、沖減是否按規(guī)定程序處理，作廢賬單有無注明原因和大堂副理簽字確認(rèn)。住客入住押金單據(jù)是否正確，有無收銀員簽名，預(yù)交款項(xiàng)與入住天數(shù)和房類是否相符。信用卡結(jié)算單據(jù)是否正確，有無做結(jié)算。D、各類賬單金額與收銀報表中對應(yīng)項(xiàng)目核對，各款項(xiàng)是否一致；將全部賬單總額與收銀報表總額相對，如不等應(yīng)立即檢查有無漏單、丟單情況或計算錯誤或是賬單金額與電腦數(shù)有誤，正確后用每班報表數(shù)同投款數(shù)相核對，看是否有少投、漏投或多投款現(xiàn)象發(fā)生。每天客房出租單據(jù)的核對：A：在電腦打印一份“客房租住明細(xì)表”，列示項(xiàng)目有全部出租房的房號，賬號，客人姓名，房租，入住日期，離店日期，結(jié)算方式等。B：將此表與前臺接待處報來的客房鑰匙清點(diǎn)表或他們過給收銀的RC單核對，確定所有出租房是否都已輸入電腦和輸入電腦（已出租）的客房都有有RC單，如有不符需予以補(bǔ)充修正。C：核對此表的內(nèi)容與收銀處各房間賬卡里的登記表、賬單的房號、客人姓名、賬號、房租是否一致，有無輸入的錯誤，換房的新房租是否輸入電腦，新舊房費(fèi)是否已切換。D：接待處開給客人的房租（價）是否正確，所給折扣和簽名（免費(fèi)房、自用房）是否有相應(yīng)職權(quán)人簽字批準(zhǔn)或附件及規(guī)定手續(xù)。E：賬卡里有關(guān)擔(dān)保結(jié)賬或買單的手續(xù)完整否，擔(dān)?！俺兄Z書”手續(xù)是否齊全，擔(dān)保人所交現(xiàn)金或所壓信用卡是否夠數(shù)，如果押金不夠或信用卡授權(quán)不夠，要交班早班收銀或通知大堂副理和值班經(jīng)理進(jìn)行催收工作。做日截、房租過賬：A：前面審核工作完畢，電腦資料可靠，此時應(yīng)詢問餐飲夜審和娛樂夜審，看其它餐廳的賬務(wù)是否平衡。B：再通知各系統(tǒng)電腦使用部門（總機(jī)、管家部、接待處、前臺收銀、大堂副理、送餐部等）退出系統(tǒng)。如果還有未知的電腦未退出，應(yīng)到電腦房將“HOTEL”、“TEL”和“AC”等目錄下的電腦強(qiáng)行切斷。C：指示電腦進(jìn)行數(shù)據(jù)整理和索引，然后讓電腦將一天的房租和保險費(fèi)自動計入各房住客賬務(wù)。D：指示電腦打印一份“消費(fèi)（房租）明細(xì)表”，檢查各出租房所入房租和保險費(fèi)是否正確，尤其注意已更正過的客房，核對電腦是否已經(jīng)接受更正。5、對當(dāng)天客房收益進(jìn)行試算：

A：做完日截后應(yīng)立即到報表系統(tǒng)的“收益平衡試算表”查看此表的余額是否為“0”B：打印一份“前臺收益借貸總表”，對當(dāng)天的收益進(jìn)行試算。公式為：昨天余額（期初余額）+本日余額=本日收入+今日余額（期末余額）?！捌诔跤囝~”為昨天日截后所余下的所有住客的賬務(wù)；“本日消費(fèi)”是今天住客的消費(fèi)發(fā)生數(shù)，包括剛剛計入的房租、保險費(fèi)、前臺收銀輸入電腦的應(yīng)計應(yīng)收款和其他收銀點(diǎn)電腦聯(lián)機(jī)輸入的餐廳消費(fèi)和自動計入的電話費(fèi)等；“本日收入”是今日離店客人結(jié)賬的收益，包括現(xiàn)金、信用卡、掛賬等收入；“期末余額”為今天日截時所有住客的賬務(wù)余額。C：正常情況下，此公式應(yīng)相等，如果不等，要找明原因，看是否相應(yīng)的賬務(wù)沒結(jié)清，查出后應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。前臺借貸表的編制：A：收齊管家部和接待處的報表，將接待處客房狀況表，管家部房間狀態(tài)表，審計的借貸總表三表進(jìn)行核對，查核房租是否正確，總出租房數(shù)，出租率，各類房的出租數(shù)都需檢查。B：根據(jù)審核后的收銀每班報表和借貸總表，編制“前臺收益借貸表”，之后每復(fù)核貸方消費(fèi)是否正確無誤，借方收入是否全部計入。C：將“前臺收益借貸表”的收入數(shù)與“收銀投款登記表”的投款數(shù)進(jìn)行核對，有差額要注明“長短款”，并交班日審進(jìn)行跟進(jìn)。交班事項(xiàng)：由于夜審工作的相對獨(dú)立性，發(fā)現(xiàn)的一些問題不能及時有效地跟進(jìn)，此時應(yīng)交班日審或?qū)徲嬛鞴苓M(jìn)行跟查和處理。二、餐飲收入夜間審核程序：A、檢查餐飲收銀的當(dāng)日工作：即將ORDER單與賬單核對，電腦收銀報表與賬單相核對。檢查每張賬單所附的點(diǎn)菜單、酒水單、海鮮單等ORDER單是否清晰、整潔，對數(shù)據(jù)重復(fù)、亂寫亂劃的ORDER單，要特別留意核對清楚。檢查收銀賬單是否符合制作規(guī)定：如金額合計正確否、幣種印章齊全否、招待賬單符合手續(xù)否、掛賬單是否為信貸單位有效簽單人簽署、作廢賬單有無經(jīng)理級以上人員簽名、折扣賬單是否相為應(yīng)職權(quán)人簽署、經(jīng)理工作餐賬單是否簽名等等。檢查每張賬單與后面所附ORDER單項(xiàng)目是否相符。①檢查賬單上人數(shù)、桌（臺）號等與ORDER單是否一致，有無漏計、少計茶位費(fèi)；②逐項(xiàng)檢查賬單的項(xiàng)目是否與ORDER單項(xiàng)目一致，各項(xiàng)目金額是否與菜牌相符，有無漏打、少打項(xiàng)目。RDER單上取消項(xiàng)目是否有經(jīng)理簽字，作廢的ORDER單是否一式三聯(lián)（或四聯(lián)）一起作廢并上交財務(wù)部。B、賬單與收銀報表相核對：先將核對收銀報表各明細(xì)項(xiàng)目與總金額正確否。①現(xiàn)金、信用卡、掛賬、招待、住客簽單等結(jié)算方式分類的賬單分別加總與收銀報表相同項(xiàng)目核對，再將各類賬單加總與收銀報表總金額核對。②檢查收銀報表消費(fèi)與收入是否相等（即借貸平衡），如果不等，就需查明原因，看是消費(fèi)多輸、少輸或漏輸。還是收入沒有結(jié)清。③核對賬單使用情況，賬單使用數(shù)與所填應(yīng)交數(shù)相符合否，每班、每天賬單交接班的單是否順號，有無斷號或漏單情況發(fā)生。C、工作餐日報表的編制：將中餐廳、西餐廳各級經(jīng)理人所用工作餐的賬單集中起來，再按部門人逐一輸入報表。如果幾個人共同用餐則平均分?jǐn)?，超過工作餐標(biāo)準(zhǔn)，超出部分作私人賬處理，給予相應(yīng)的折扣優(yōu)惠并加收服務(wù)費(fèi)。D、“餐飲收入借貸表”的編制：當(dāng)收銀賬單和收銀報表稽查無誤后，此時應(yīng)將餐飲各部門（中餐廳、西餐廳、宴會廳）各個班的收銀報表集中起來進(jìn)行“借貸表”的編制?！敖栀J表”分借主和貸方兩欄，貸方代表消費(fèi)，即食品、飲料、香煙、海鮮、雜項(xiàng)、服務(wù)費(fèi)等；借方代表收入，如人民幣、港幣、信用卡、公司持賬，住客簽單等項(xiàng)目。將收銀報表的收入和消費(fèi)分別輸入“借貸表”的借方和貸方，看報表是否平衡、準(zhǔn)確。另有附屬欄用于統(tǒng)計就餐人數(shù)和開臺（房）人數(shù)。E、餐飲收入的復(fù)查：將“借貸表”上的各項(xiàng)收入金額與“收銀投款登記表”的相應(yīng)項(xiàng)目的投款金額相核對，看有無少投、漏投、多投等現(xiàn)象發(fā)生；信用卡結(jié)算金額是否相等；掛賬金額與“掛賬明細(xì)表”金額是否相符；“工作餐日報表”的總額與報表是否相符等等。三、娛樂收入夜間審核程序：娛樂收入夜間審核的對象是娛樂部的歌舞劇院和康樂中心二個營業(yè)部門的當(dāng)天營業(yè)收入。通過審計部的夜間審核，核算其收入并完善各類營業(yè)數(shù)據(jù)及報表。A、檢查當(dāng)日娛樂部的收銀工作此項(xiàng)工作的工作程序同“餐飲收入夜間審核”的檢查工作一致，即將ORDER單等與賬單核對，電腦收銀員報表與賬單相核對。檢查每張賬單所有附的點(diǎn)菜單、酒水單等是否清晰、整潔，對數(shù)據(jù)重復(fù)、亂寫亂劃的ORDER單，要特別留意核對清楚。檢查收銀賬單是否符合制作規(guī)定：如金額合計正確否、幣種印章有否疑問、招待賬單是否符合手續(xù)、掛賬單是否為信貸單位有效簽單人簽署、作廢單有無服務(wù)經(jīng)理級以上人員簽員、折扣賬單是否相應(yīng)職權(quán)人簽署、贈送品種及金額是否符合政策與程序等等。檢查每張賬單與后面所附單據(jù)是否相符：⑴檢查每張賬單上人數(shù)、桌（臺）號等與消費(fèi)卡是否一致，有無漏計、少計節(jié)目費(fèi)；⑵逐項(xiàng)檢查賬單的項(xiàng)目是否與ORDER單和記鐘單項(xiàng)目一致，各項(xiàng)目金額是否與菜牌相符，有無少收或多收客人錢。ORDER單上取消項(xiàng)目有無經(jīng)理簽字，作廢的ORDER單是否一式三聯(lián)（或四聯(lián)）一起作廢并上交財務(wù)部。賬單與收銀報表相核對：核對收銀報表各明細(xì)項(xiàng)目和總金額正確否。將現(xiàn)金、信用卡、掛賬、招待、住客簽單等結(jié)算方式分類的賬單分別加總與收銀報表相同項(xiàng)目核對，再將各類賬單加總與收銀報表總金額核對。②收銀報表消費(fèi)與收入是否相等（即借貸平衡），如果不等，就需要查明原因，看是消費(fèi)多輸、少輸或漏輸，還是收入沒有結(jié)清。核對賬單使用情況，賬單使用數(shù)與所填寫應(yīng)交數(shù)相符合否，每班、每天賬單交接班的單是否順號，有無斷號或漏單情況發(fā)生。各類提成表及贈送報表的編制：

針對娛樂部的各項(xiàng)推廣活動和贈送控制，分別要做“美容美發(fā)提成表”、“酒水推廣主任提成表”和“歌舞劇院贈送明細(xì)表”?！懊廊菝腊l(fā)提成表”是根據(jù)每日美容美發(fā)廳的每張單上的大工號碼和小工號碼洗頭、染發(fā)、美容等項(xiàng)目分類統(tǒng)計和匯總，計算出每位人員提成額；“酒水推廣主任提成表”是根據(jù)每天歌舞劇院各類酒水推廣品種和數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計，到月底進(jìn)行匯總并按他們的成效進(jìn)行計算和發(fā)放?！案栉鑴≡嘿浰兔骷?xì)表”則是每天按例送和人名進(jìn)行統(tǒng)計，計算出每個人的本日贈送額和本月累計數(shù)提供給歌舞劇院，以便讓他們更好地控制。到月底再將超標(biāo)的公關(guān)經(jīng)理名單和繳款數(shù)計算出來給相應(yīng)部門，并督促她們及時繳款。“娛樂收入借貸表”的編制：“娛樂收入借貸表”的編制和“餐廳收入借貸表”大致相同。當(dāng)收銀賬單和收銀報表核查無誤后，此時應(yīng)將娛樂部各分部（歌舞劇院、康樂中心）每個班的收銀報表集中起來，進(jìn)行“借貸表”的編制。“借貸表”分借方和貸方兩欄，貸方代表消費(fèi)，即食品、飲料、香煙、節(jié)目費(fèi)、雜項(xiàng)、服務(wù)費(fèi)等項(xiàng)目；借方代表收入，如人民幣、港幣、信用卡、公司掛賬、住客簽單等項(xiàng)目。收銀報表的收入和消費(fèi)分別輸入“借貸表”的借方和貸方，看報表是否平衡、準(zhǔn)確。另有附屬用于統(tǒng)計消費(fèi)人數(shù)和開臺（房）數(shù)。娛樂收入的復(fù)查：將“借貸表”上的各項(xiàng)收入金額與“投款登記表”的相應(yīng)項(xiàng)目的投款金額相對，看有無少投、漏投、多投等現(xiàn)象發(fā)生；信用卡結(jié)算金額是否相等；掛賬金額與“掛賬明細(xì)表”金額是否相符；“工作餐日報表”的總額與報表是否相符等等。檢查歌舞劇院消費(fèi)卡：⑴查看消費(fèi)卡與上班是否連號及本班使用卡有否斷號、缺號；⑵卡上人數(shù)與賬單所收節(jié)目費(fèi)人數(shù)是否相符。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：前臺收銀員操作程序頁數(shù)：２編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：為配合酒店經(jīng)營目的及管理規(guī)范化,保證準(zhǔn)確、快速結(jié)算營業(yè)收入,提高服務(wù)質(zhì)量。程序及標(biāo)準(zhǔn)：收銀員的責(zé)任和態(tài)度：準(zhǔn)確性：賬目工作對于準(zhǔn)確性是非常重要的，面對的數(shù)目即是酒店的收益，有時會是很大的數(shù)目，過賬時需非常小心，要當(dāng)作現(xiàn)金一樣處理，如現(xiàn)金有出入，可能是入錯賬或收錯錢，導(dǎo)致?lián)p壞酒店形象或影響工作進(jìn)度。公共關(guān)系：收銀員是最后一位和客人對話的人，因此應(yīng)盡量避免潛意識激怒客人，客人在面對一些賬目不了解的時候，需耐心解釋，并給予所有原始賬單以茲證明。切合客人要求：多知一些交通路線、名勝及國內(nèi)和本市的有關(guān)常識，用以幫助客人旅途方便。部門合作：在開始工作時，應(yīng)先閱讀日記簿和告示板通告是否有特殊事件，每班如有特別事情要寫在部門日記本里方便同事留意。態(tài)度和外表：外表要整潔，保持笑容，對客人要留意說話，對所有客人一視同仁，保持禮貌待客的作風(fēng)。兌換：酒店交予一筆備用金給收銀員，以便客人兌換外幣及小量零鈔時用。每次兌換外幣必須開出收據(jù)，此項(xiàng)服務(wù)只為住店客人提供。現(xiàn)金控制：除非鎖柜，否則不能離開工作崗位，不能把錢放在露眼的地方，不能由他人代收、支現(xiàn)金，當(dāng)客人付錢時，當(dāng)面點(diǎn)清才能放入錢柜中，不可放入柜中后才說錢不夠或有假鈔，以免誤會爭執(zhí)，要做到唱收唱付。除客人結(jié)賬或大堂經(jīng)理處理事務(wù)以外，不允許其他人員在收銀臺范圍內(nèi)?？腿巳胱r收銀員的工作程序：收押金：若客人欲用現(xiàn)金結(jié)算，由收銀員根據(jù)客人入住登記單計算出客人將要發(fā)生的消費(fèi)金額并填寫押金單收取押金，押金單一式三聯(lián)，第一聯(lián)給前臺接待，附在客人資料上，第二聯(lián)給客人保留，待退房時憑它取回剩余押金，第三聯(lián)收銀員留作入賬憑證。壓印信用卡：若客人打算用信用卡付賬，收銀員正忙時，則由前廳接待員把客人信用卡單壓印下來，不填金額讓客人簽名，以作入住擔(dān)保，然后附在客人入住登記卡上一并交給收銀員。由收銀員查核該信用卡是否有效及超限額者向銀行申請授權(quán)號。掛賬：如有客人指明由他的公司或旅行社付賬的情況，必經(jīng)有旅行社的訂房憑證，或已預(yù)先收到由本酒店銷售部出單，有經(jīng)理以上人員簽名備注可掛賬，或持有本酒店之掛賬卡的客人方可掛賬。以下幾種付款方式需留意：A．公司付任何費(fèi)用；B．房租由旅行社或公司付而雜費(fèi)自付；C．房租、交通費(fèi)由公司付；D．房租早餐公司付；E．房租付到何時止，其余費(fèi)用由客自付。免費(fèi)：由銷售部下單并有總經(jīng)理簽批，客人在店費(fèi)用全免或房租免費(fèi)雜費(fèi)自付。接收前臺接待處交來客人入住登記卡：在電腦上查核登記卡上的房租是否正確，查核“附屬”單據(jù)是否已經(jīng)安排給賬方式，檢查所有由公司付款的登記卡資料是否齊全，信用卡單即刻進(jìn)行核查。住店客人相互轉(zhuǎn)賬：此種性質(zhì)的轉(zhuǎn)賬必須得到付款人的同意，除非銷售部已下單備注清楚，并有經(jīng)理以上人員簽名方可執(zhí)行，轉(zhuǎn)賬房退房時，應(yīng)印出該房賬單讓客人簽字確認(rèn)，再轉(zhuǎn)入被轉(zhuǎn)賬房。入賬：要留意由其它部門送來的賬單，看清后入在相應(yīng)的客房賬上，介時由酒店當(dāng)局規(guī)定哪些部門可送單到前臺入賬，所有已入賬的單據(jù)要立即作上記號，以免他人重復(fù)入賬?？蹨p及折扣：所有客賬之調(diào)整都要用扣減憑單，并且必須有充足理由及授權(quán)人簽名。此單會由夜間核數(shù)審核后送財務(wù)總監(jiān)簽批。換房及房租：需要有前臺接待處交來有授權(quán)人簽名的單據(jù)，將客人資料轉(zhuǎn)到新的資料夾內(nèi)，并注意房費(fèi)是否有變動。支付現(xiàn)金和貸支現(xiàn)金：現(xiàn)金支付是當(dāng)客人入住時已預(yù)付押金，到退房時還有剩余金額的情況退錢給客人。貸支現(xiàn)金是指用酒店的備用金貸支給客人，然后記賬到客人賬戶上，退房時一齊結(jié)算。一般有交通費(fèi)、郵費(fèi)、或是信用卡提現(xiàn)，但必須有授權(quán)人批準(zhǔn)后，客人在傳票上簽字才可以支出現(xiàn)金。支出單據(jù)可即時拿到總出納處兌換現(xiàn)金，也可當(dāng)作現(xiàn)金放入投款袋中投款。保證備用金及營業(yè)收入一分不差。十一、收取訂金：若有團(tuán)隊(duì)或散客欲付訂金，收款程序與收入住押金相同，在電腦中找到客人預(yù)訂資料入賬，待客人正式入住時，電腦會將欲付訂金自動出現(xiàn)在客人賬戶中。十二、客人退房：退房即是客人結(jié)束在酒店的停留，CHECK-OUT是必定的手續(xù)，收銀員要保持微笑，禮貌熱情詢問客人房間號及姓名，弄清客人是退房還是付部分賬款。詢問客人有否其它剛簽過的賬單，如：餐廳、酒吧及房間酒水、小吃，完成所有過賬后，印出總賬單交給客人查閱，如有問題發(fā)生可通知大堂副理前來處理。所有資料留給夜更核數(shù)核對。十三、團(tuán)體退房：編印出團(tuán)體賬單讓領(lǐng)隊(duì)簽字確認(rèn)，核查免費(fèi)房數(shù)是否正確，印出團(tuán)員之私人賬單給客人付款，團(tuán)隊(duì)陪同在所有客人散費(fèi)都付清后方可離開。十四、下班：收銀員打印當(dāng)日所入賬的報表，各類所有付款賬單，將現(xiàn)金及外幣、支票放入投款袋內(nèi)，在投款登記表上填清相應(yīng)數(shù)據(jù)，在有每三者簽名和注視下將錢袋投入保險箱，將掛賬簽單及信用卡連同客人資料集中一并交給夜審員以待核查。將特別事情寫在部門日記本上或通知接班同事。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：餐廳收銀員操作程序頁數(shù)：２編制者：財務(wù)總監(jiān)日期：2011年5月1日目的：為配合酒店經(jīng)營的目的及管理規(guī)范化，保證準(zhǔn)確、快速結(jié)算餐廳收入，提高服務(wù)質(zhì)量。程序及標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金管理：在到各指定地點(diǎn)工作前，各收銀員要到由酒店提供的保管箱存放處，提取備用金以便找補(bǔ)（早班與中班之間直接交班即可），晚班收銀收工之后再存放回原處，要嚴(yán)格遵守備用金存取之有關(guān)規(guī)定，發(fā)放與領(lǐng)取必須簽字確認(rèn)，此外，備用金是酒店之財產(chǎn)，不得私下動用，當(dāng)局會進(jìn)行不定期核查。上崗之準(zhǔn)備工作：檢查備用金內(nèi)零鈔是否夠用，一切運(yùn)作中所需用品是否齊全，不然，須立刻換好、領(lǐng)全（介時會指定地點(diǎn)），提前十分鐘到達(dá)崗位。運(yùn)作準(zhǔn)備工作：在工作崗位上，應(yīng)第一時間檢查收銀電腦是否妥當(dāng)可用。早班收銀員應(yīng)先調(diào)出當(dāng)日營業(yè)報表，確信夜間核數(shù)員已完成上日的清機(jī)程序，數(shù)據(jù)應(yīng)為零。然后使之進(jìn)入待命狀態(tài)，并檢查信用卡電腦POS機(jī)是否運(yùn)行正常、手工刷卡機(jī)的日期是否正確。服務(wù)員開出點(diǎn)菜單拿到收銀臺，收銀員為其蓋上收銀章，留下第二聯(lián)作為輸入電腦憑證，待廳面服務(wù)員過來替客人埋單，介時服務(wù)員會告之臺號或包廂號，收銀員負(fù)責(zé)打印賬單，賬單打出之后不允許作任何涂改，有特殊情況時需樓面經(jīng)理簽名方能有效，然后收銀員根據(jù)客人不同的付款方式進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬：現(xiàn)金付款：將服務(wù)員交來的現(xiàn)金，當(dāng)面即時檢查鈔票的的真?zhèn)?，核對金額進(jìn)行多退少補(bǔ)，并將賬單在電腦中作結(jié)賬處理。面單連同零錢一并交給服務(wù)員，二、三聯(lián)賬單留作會計記錄，所有現(xiàn)金賬單的均需服務(wù)員蓋上幣種章。信用卡付賬：檢查卡上的日期是否過期，簽名式樣是否預(yù)先簽置；通過POS機(jī)進(jìn)行操作，確保輸入金額正確無誤，等待印出卡單；檢查金額后，卡單連同賬單一并給服務(wù)員讓客人簽名；客人簽署后應(yīng)核對簽名是否同信用卡上一致；將卡單第二聯(lián)與賬單第一聯(lián)給客人，其余卡單附在賬單上以備核數(shù)；收授國內(nèi)信用卡時要注意分清哪種卡需抄下客人身份證號在卡單上（辨別信用卡之真?zhèn)?，以及手工刷卡會由銀行專業(yè)人員講授）。街賬：與酒店有協(xié)議的公司，認(rèn)真核對客人資料，讓客人出示掛帳卡并在賬單上簽名，未經(jīng)預(yù)先安排掛賬又無掛賬卡的賬單，除非有酒店高層管理人員的簽字批準(zhǔn)或廳面經(jīng)理簽名擔(dān)保，否則一律不允許掛賬?？头哭D(zhuǎn)賬：收銀員及服務(wù)員必須了解酒店所有房間號碼，當(dāng)客人大意填錯時可立即知曉，同時要求客人出示房卡并簽上正楷簽名才可接收，收銀員即時核對與電腦顯示姓名是否相符后，服務(wù)員方能離去。公司職員簽單：這是高級員工上班用膳時所簽的賬單，收銀員必須掌握酒店高級員工的姓名及簽名式樣方能核對簽名是否正確。公司宴請：凡員工宴請客人，需持有指定人簽名批準(zhǔn)的宴請單，并本人在賬單上簽名確認(rèn)消費(fèi)金額。贈送單：此類情況是酒店高層管理人員簽字批準(zhǔn)免費(fèi)的賬單。一般規(guī)則：涂改賬單：賬單上所有項(xiàng)目一經(jīng)涂改，要有指定負(fù)責(zé)人簽名并注明原因；客賬姓名不符：如有客人簽字姓名不符被懷疑偽冒，可通知前臺服務(wù)員查核，或由廳面服務(wù)員送單到前臺核對客人簽名；走數(shù)：送錯單給客人招至損失，服務(wù)員要負(fù)賠償責(zé)任，任何已結(jié)過賬的單如果由收銀員遺失要照數(shù)賠償。每班完結(jié)工作程序：值班營業(yè)：所有收銀員在下班時，就應(yīng)先印出本人當(dāng)值時的營業(yè)報表；收銀員報告：根據(jù)表上的數(shù)據(jù)逐項(xiàng)與賬單核對，如有更正調(diào)整，還需填寫更正表，更正后的數(shù)據(jù)填入報表內(nèi)，所有數(shù)據(jù)確保準(zhǔn)確；分配賬單（賬單一式三聯(lián)）：現(xiàn)金結(jié)算：第一聯(lián)交給客人，其余留夜審核數(shù)；簽房賬：第一聯(lián)交前臺收銀處，其余留夜審核賬；街賬：全部保留夜審；支票與現(xiàn)金相同，ENT、STAFF與街賬相同。存放所收之現(xiàn)金：平衡所收的現(xiàn)金與電腦報表的數(shù)目是否相符，現(xiàn)金放入已填寫好的投款袋，在投款登記表上找到相應(yīng)的工作地點(diǎn)填清數(shù)目，見證人簽名，并注明投款時間，將投款袋當(dāng)見證人面投進(jìn)保險箱內(nèi)，并把備用金封好存放在指定地點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行簽名程序。萬峰大酒店部門工作程序——財務(wù)部程序名稱：成本核算程序