應(yīng)收帳款管理辦法第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司應(yīng)收帳款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制訂本辦法。第二條應(yīng)收賬款是指自公司按照買賣合同或者協(xié)議向購買者交付商品或者商品實際交由購買者控制之日起，應(yīng)當(dāng)收回的貨款；逾期應(yīng)收賬款是指超過公司設(shè)定的買方信用期限仍未收回的賬款，應(yīng)收賬款的期限分為6個月、1年、2年、3年、3年以上；公司應(yīng)收帳款的信用期限一般不超過3個月，最長不超過6個月，由銷售公司根據(jù)客戶具體情況決定。第三條公司財務(wù)部對應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)實行每周監(jiān)控，銷售部門不能按時收回信用期內(nèi)的應(yīng)收賬款的，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)在每月月初及時將應(yīng)收賬款匯總情況書面報告公司總經(jīng)理。第四條對逾期應(yīng)收賬款，銷售公司應(yīng)當(dāng)要求營銷中心負(fù)責(zé)人每半個月提交逾期應(yīng)收賬款情況的書面報告并抄報公司財務(wù)部，同時提供有關(guān)客戶詳細(xì)材料，包括客戶名稱、地址、聯(lián)系電話、逾期應(yīng)收賬款原因等。第五條對造成應(yīng)收賬款全部或者部分無法收回的，銷售公司應(yīng)及時報告財務(wù)總監(jiān)，在查清事實認(rèn)定責(zé)任后，由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)賠償。第六條銷售公司應(yīng)當(dāng)做好應(yīng)收賬款的日常記錄，每周對全部欠款客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，對接近到期或逾期客戶及時通知營銷中心和銷售人員。第七條應(yīng)要求銷售人員做好客戶和經(jīng)銷商的基本信息的收集工作，如地址、電話、負(fù)責(zé)人、資金狀況等，營銷中心要建立完備的本區(qū)域重要客戶檔案。第八條銷售公司在發(fā)貨之日起10日內(nèi)，要做好各營銷中心的收貨核查工作，做好臺帳記錄，并在月末歸檔管理。第九條銷售公司財務(wù)部在每月月底應(yīng)當(dāng)與營銷中心對當(dāng)月發(fā)貨情況進(jìn)行對帳核實，營銷中心應(yīng)上報當(dāng)月實際收到貨物品批次、數(shù)量，并匯總發(fā)貨金額。第十條銷售公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)催收工作，每月至少兩次督促營銷中心和重點銷售人員對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，并做好日常催收臺帳記錄，在每月月底對臺帳記錄進(jìn)行整理歸檔。第十一條銷售公司要做好月度催收匯報工作，由銷售公司財務(wù)部向集團(tuán)公司財務(wù)部提交催收書面報告。第十二條對催收無效的逾期應(yīng)收賬款客戶，由營銷中心向銷售公司財務(wù)部提出催收書面報告書和處理意見(包括停止信用銷售、計罰利息等)，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，調(diào)整相應(yīng)客戶的信用等級或者決定采取包括法律手段在內(nèi)的其他補(bǔ)救手段。第十三條對有以下情形之一的，列入重點催收對象，由銷售公司派人進(jìn)一步核查，并提出催收意見書：(1)貨款逾期，經(jīng)多次催收仍不還款的；(2)營銷中心拖欠、挪用和扣押貨款的；(3)貨款逾期1年以上的。第十四條銷售公司認(rèn)為需要通過訴訟收回貨款的，應(yīng)當(dāng)書面報告集團(tuán)公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定是否采取法律手段追款。第十五條公司應(yīng)當(dāng)對拖欠貨款時間較長（1年以上2年以內(nèi)）的客戶進(jìn)行審查，初步擬定采取法律手段追款方案。第十六條銷售公司應(yīng)當(dāng)收集完備需要訴諸法律的證據(jù)材料，包括欠款單、催款通知、合同副本、對帳單、催帳記錄等。第十七條對確實催收無效的