貴陽國際會議展覽中心項目第二項目部項目重大風(fēng)險評估及管控措施編制單位：貴陽國際會展中心第二項目部編制日期：2009年7月30日目錄工程概況中國建筑第四工程局有限公司第1頁.合同承包范圍.施工區(qū)域劃分.四、項目風(fēng)險管理產(chǎn)生的原因1..五、風(fēng)險辨識與衡量.（一）風(fēng)險辨識2..（二）風(fēng)險衡量5..六、風(fēng)險分析與評估.七、風(fēng)險防范與對策.（一）風(fēng)險控制措施7..（二）運用財務(wù)對策控制風(fēng)險1..1中國建筑第四工程局有限公司第2頁中國建筑第四工程局有限公司第2頁一、工程概況貴陽國際會議展覽中心工程是由中天城投集團貴陽國際會議展覽中心有限公司投資興建的一座綜合性的特大型的建筑群體工程，是全國同類型中一次開發(fā)面積的最大工程，設(shè)計單位為深圳市博藝建筑工程設(shè)計有限公司，監(jiān)理單位為貴州三維工程建設(shè)咨詢有限公司，監(jiān)督單位為貴陽市建筑管理處金陽工作站，地勘單位為貴陽建筑勘察設(shè)計有限公司。本工程位于貴陽市金陽新區(qū)，長嶺北路和迎賓路交叉口南西側(cè)，建筑占地面積約190523.68m2，總建筑面積979357.61m2，共分為A、B、C、D四個區(qū)。其中A區(qū)為al集中商業(yè)、a2-1會展中心、a2-2會展中心（地下車庫）、a2-3會展中心（商業(yè)）；B區(qū)為bl地下商業(yè)、b2會展中心；C區(qū)為cl會議中心、c2201大廈、c3風(fēng)情商業(yè)街、c4酒店；D區(qū)為dl辦公、d2?d4公寓。是集會展中心、會議中心、風(fēng)情商業(yè)街、集中商業(yè)、五星級酒店、公寓、辦公樓等相關(guān)設(shè)施為一體的大型展覽中心，為省重點工程，具有極大的社會影響力，工程質(zhì)量確?！包S果樹”杯，爭創(chuàng)魯班獎，并創(chuàng)省安全文明樣板工地。二、合同承包范圍發(fā)包人提供的施工圖所包含的土建、裝飾（不含精裝修）、水電安裝、消防工程內(nèi)容以及發(fā)包人制定承包人分包的工程。三、施工區(qū)域劃分根據(jù)本工程的建筑、結(jié)構(gòu)特點，因本工程屬特大型的群體工程，棟數(shù)多、面積大，且工期要求十分緊張，為在規(guī)定的工期內(nèi)保質(zhì)保量的完成施工任務(wù)，將本工程土建任務(wù)劃分為中建四局三公司、中間四局華南公司進行施工，水電安裝、消防、暖通及鋼結(jié)構(gòu)安裝工程由中建四局安裝公司負(fù)責(zé)施工。其中由中建四局三公司施工的范圍為：b1地下商業(yè)、b2會展中心、a2-1會展中心（C、D展廳）、a2-2地下車庫（局部）、a2-3會展中心、soho組團。四、項目風(fēng)險管理產(chǎn)生的原因風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和前提是進彳丁風(fēng)險識別。風(fēng)險的識別就是對存在于項目中的各種風(fēng)險根源或是不確定性因素按其產(chǎn)生的背景原因、表現(xiàn)特點和預(yù)期后果中國建筑第四工程局有限公司CHINACONSTRUCTIONFOURTHENGINEERINGDIVISIONCORP.LTD進行定義、識別，對所有的風(fēng)險因素進行科學(xué)的分類。以便采取不同的分析方法進行評估，并依此制定出對應(yīng)的風(fēng)險管理計劃方案和措施，付諸實施。項目的一次性使其不確定性要比其它一些經(jīng)濟活動大許多。項目風(fēng)險一般具有可預(yù)測性差、可補償性差、風(fēng)險存在期長、造成的損失和影響大、風(fēng)險因項目而差異大、多種風(fēng)險因素同時并存，相互交叉組合作用的特點。風(fēng)險因素種類繁多，涉及面廣量大。項目不同階段會有不同的風(fēng)險。風(fēng)險大多數(shù)情況下是潛在的，隨項目的進展而變化。最大的不確定性存在于項目的前期。這是由于在前期階段，決策者對項目的了解和認(rèn)知還很缺乏，決策的依據(jù)建立在不夠精確的預(yù)測和分析評估的基礎(chǔ)上，決策者的知識水平及價值觀也容易產(chǎn)生決策結(jié)果的極大不確定，這都必然使項目今后的開展和項目目標(biāo)的實現(xiàn)受較大的影響。當(dāng)項目逐步向前推進時，許多原來的不確定性因素日益明朗，結(jié)合建設(shè)經(jīng)驗的總結(jié)與積累，舊的風(fēng)險隨之消失或減少，項目面臨的不確定性大大降低，新的風(fēng)險因素在管理的難度和強度上都趨于衰減。因此，項目的風(fēng)險源隨時間延續(xù)和決策問題的減少呈遞減規(guī)律。五、風(fēng)險辨識與衡量（一）風(fēng)險辨識風(fēng)險辨識過程通常分6個步驟：確認(rèn)不確定性的客觀存在首先要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風(fēng)險。眾所周知的結(jié)果不會構(gòu)成風(fēng)險。例如承包商已知工程所在國的物價高昂而仍然決定投標(biāo)，則物價高昂便不會成為風(fēng)險，因為承包商已經(jīng)準(zhǔn)備了對付高昂物價的辦法，有備而投標(biāo)。確認(rèn)不確定性的客觀存在的第二項內(nèi)容就是確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的，是確定無疑的，而不是憑空想像的。辨識風(fēng)險的第一步工作就是確認(rèn)不確定性和它的客觀存在。建立初步清單中國建筑第四工程局有限公司CHINACONSTRUCTIONFOURTHENGINEERINGDIVISIONCORP.LTD建立初步清單是辨識風(fēng)險的操作起點。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運行、質(zhì)量和經(jīng)濟效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗對其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過對一系列調(diào)查表進行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運輸階段的風(fēng)險初步清單可按以下模式制定（見下表）。材料保管和運輸風(fēng)險清會計科目材料、人員或活動潛在損失危險存貨原材料財產(chǎn)損失火災(zāi)，風(fēng)暴供應(yīng)商的生產(chǎn)廠家保管直接損失爆炸運至供應(yīng)商倉庫途中間接損失其他自然危險存放于供應(yīng)商倉庫凈收入損失盜竊運至承包商的預(yù)制構(gòu)件責(zé)任損失其他人為危險廠過失存放于構(gòu)件廠倉庫違約運至加工車間傷害雇員預(yù)制過程中汽車事故預(yù)制完畢養(yǎng)護運至工地途中存放于工地進入工程整體初步檢查清單通常作為風(fēng)險管理工作的起點，作為確定更準(zhǔn)確的清單的基礎(chǔ)。多數(shù)情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數(shù)據(jù)。確立各種風(fēng)險事件并推測其結(jié)果根據(jù)初步風(fēng)險清單中開列的各種重要的風(fēng)險來源，推測與其相關(guān)聯(lián)的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點應(yīng)是資金的財務(wù)結(jié)果。制定風(fēng)險預(yù)測圖中國建筑第四工程局有限公司第3頁CHINACONSTRUCTIONFOURTHENGINEERINGDIVISIONCORP.LTD風(fēng)險預(yù)測圖采用二維結(jié)構(gòu)（見下圖）圖中，第一維的不確定因素的評價與其發(fā)生概率相關(guān)，第二維的風(fēng)險的評價與潛在的危害相關(guān)。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風(fēng)險的相對重要性。鑒于風(fēng)險是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關(guān)，因而可通過一種由曲線群構(gòu)成的風(fēng)險預(yù)測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風(fēng)險，但不確定性或者說其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風(fēng)險程度也就不同。曲線距離原點越遠(yuǎn)，風(fēng)險就越大。進行風(fēng)險分類對風(fēng)險進行分類具有雙重目的：首先，通過對風(fēng)險進行分類能加深對風(fēng)險的認(rèn)識和理解，其次，通過分類，辨清了風(fēng)險的性質(zhì)，從而有助于制定風(fēng)險管理的目標(biāo)。風(fēng)險分類風(fēng)險目錄典型的風(fēng)險不可預(yù)見損失洪水、地震、火災(zāi)，狂風(fēng)、閃電、塌方有形的損失結(jié)構(gòu)破壞、設(shè)備損壞、勞務(wù)人員傷亡、材料設(shè)備發(fā)生火災(zāi)或被盜竊財務(wù)和經(jīng)濟通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動、分包商的財務(wù)風(fēng)險政治和環(huán)境法律和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂、注冊和審批、污染和安全規(guī)則、沒收、禁運設(shè)計設(shè)計失誤、忽略、錯誤、規(guī)范不充分與施工有關(guān)的事件氣候、勞務(wù)爭端（Dispute）和罷工，勞動生產(chǎn)率、不同的現(xiàn)場條件、失誤的工作、設(shè)計變更，設(shè)備缺陷/C.、6.建立風(fēng)險目錄摘要佳"）通過建立風(fēng)險目錄摘要，可將項目可能面臨的風(fēng)險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風(fēng)險印象圖。而且能把全體項目人員都統(tǒng)一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風(fēng)險，還能預(yù)感到項目中各種風(fēng)險之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。（二）風(fēng)險衡量辨識項目所面臨的各種風(fēng)險之后，應(yīng)分別對各種風(fēng)險進行衡量，從而進行比較，以確定各種風(fēng)險的相對重要性。衡量風(fēng)險時應(yīng)考慮兩個方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數(shù)和這些損失的嚴(yán)重性，而損失的嚴(yán)重性比其發(fā)生的頻率或次數(shù)更為重要。六、風(fēng)險分析與評估風(fēng)險分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風(fēng)險的可能影響。風(fēng)險分析和評估是風(fēng)險辨識和管理之間聯(lián)系的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。在項目生命周期的全過程中，會出現(xiàn)各種不確定性，這些不確定性將對項目目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項目風(fēng)險分析就是對將會出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關(guān)注，對風(fēng)險影響的揭示，對潛在風(fēng)險的分析和對自身能力的評估，采取相應(yīng)的對策，從而達(dá)到降低風(fēng)險的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。風(fēng)險分析具有以下好處:（1）使項目選定在成本估計和進度安排方面更現(xiàn)實、可靠。（2）使決策人能更好地、更準(zhǔn)確地認(rèn)識風(fēng)險、風(fēng)險對項目的影響及風(fēng)險之間的相互作用。（3）有助于決策人制定更完備的應(yīng)急計劃，有效地選擇風(fēng)險防范措施（4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。（5）能提高決策者的決策水平，加強他們的風(fēng)險意識，開闊視野，提高風(fēng)險管理水平。風(fēng)險分析包括以下三個必不可少的主要步驟：采集數(shù)據(jù)首先必須采集與所要分析的風(fēng)險相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以從投資者或者承包商過去類似項目經(jīng)驗的歷史記錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計的。某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還不夠充分，尚需主觀評價，特別是哪些對投資者來講在技術(shù)、商務(wù)和環(huán)境方面都比較新的項目，需要通過專家調(diào)查方法獲得具有經(jīng)驗性和專業(yè)知識的主觀評價。完成不確定性模型以已經(jīng)得到的有關(guān)風(fēng)險的信息為基礎(chǔ)，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化。通常用概率來表示風(fēng)險發(fā)生的可能性，可能的結(jié)果體現(xiàn)在項目現(xiàn)金流表上，用貨幣表示。對風(fēng)險影響進行評價在不同風(fēng)險事件的不確定性已經(jīng)模型化后，緊接著就要評價這些風(fēng)險的全面影響。通過評價把不確定性與可能結(jié)果結(jié)合起來。常見的風(fēng)險分析方法有八種：即調(diào)查和專家打分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模CIM模型、影響圖擬、其中前兩種方法側(cè)重于定性分析，中間三種側(cè)重于定量分析，而后三種則側(cè)重綜合分析。H中國建筑第四工程局有限公司第6頁七、風(fēng)險防范與對策風(fēng)險的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：采用風(fēng)險控制措施來降低企業(yè)的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風(fēng)險。這種手段包括風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險分隔及風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。采用財務(wù)措施處理業(yè)經(jīng)發(fā)生的損失，包括購買保險、風(fēng)險自留和自我保險（一）風(fēng)險控制措施1.風(fēng)險回避風(fēng)險回避主要是中斷風(fēng)險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：（1）拒絕承擔(dān)風(fēng)險采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險，這些犧牲比風(fēng)險真正發(fā)生時可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險公司又不愿為其承擔(dān)保險責(zé)任。當(dāng)投資人意識到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時，他只好放棄該建廠項目。雖然他在建廠準(zhǔn)備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財消災(zāi)的辦法在國際事務(wù)中也是常見的。2）放棄業(yè)經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險以避免更大的損失實踐中這種情況經(jīng)常發(fā)生。事實證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標(biāo)決策階段難免會因為某些失誤而鑄成大錯。如果不及時采取措施，就有可能一敗涂地。例如某承包商在投標(biāo)承包一項皇宮建造項目的，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報價，僅此一項就相差100多萬美元，而承包商又不能以自己所犯的錯誤為由要求廢約，否則要承擔(dān)違約責(zé)任。風(fēng)險已經(jīng)注定，只有尋找機會讓業(yè)主自動提出放棄該項目。于是他們通過各種途徑，求助于第三者游說，使國王自己主動下令放棄該項工程。這樣承包商不僅避免了業(yè)已注定的風(fēng)險，而且利用業(yè)主主動放棄項目進行索賠，H中國建筑第四工程局有限公司第7頁從而獲得一筆可觀的額外收入。轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過分析認(rèn)定工程已注定難逃虧損厄運，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的辦法。有些項目對于某些承包商可能風(fēng)險較大，但對于另一些承包商則并不一定有風(fēng)險。因為不同的承包商具有不同的優(yōu)勢。例如中國一家承包商以低價標(biāo)獲取非洲某國的一項大型公路項目。該承包商在當(dāng)?shù)貨]有基地，所有物資及人員都必須由國內(nèi)調(diào)撥。這種情況下，如果堅持獨家實施該項目，勢必虧損相當(dāng)嚴(yán)重。該承包商經(jīng)過分析比較，決定將工程的大部分轉(zhuǎn)包給另一家在當(dāng)?shù)匾延惺┕ぴO(shè)備和人員的公司，只留下很小的一部分任務(wù)自己完成，從而轉(zhuǎn)移了風(fēng)險，而這一風(fēng)險對于承接轉(zhuǎn)包任務(wù)的承包商則不再是風(fēng)險了，因為他具有足夠的條件承接這項任務(wù)?；乇茱L(fēng)險雖然是一種風(fēng)險防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)這是一種消極的防范手段。因為回避風(fēng)險固然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。處處回避，事事回避，其結(jié)果只能是停止發(fā)展。如果企業(yè)家想生存圖發(fā)展，又想回避其預(yù)測的某種風(fēng)險，最好的辦法是米用除回避以外的其他手段。2.損失控制風(fēng)險防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發(fā)生的機會即損失預(yù)防；②降低損失的嚴(yán)重性即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化。（1）預(yù)防損失預(yù)防損失系指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當(dāng)而倒塌；供應(yīng)商通過擴大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷；承包商通過提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；生產(chǎn)管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會等等。在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預(yù)防作為重要事項。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。H中國建筑第四工程局有限公司第8頁減少損失減少損失系指在風(fēng)險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是說使損失局部化。例如承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提起訴訟；業(yè)主在確信某承包商無力繼續(xù)實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采取緊急救護；安裝火災(zāi)警報系統(tǒng)；投資商控制內(nèi)部核算；制定種種資金運籌方案等都是為了達(dá)到減少損失的目的。損失控制控制損失通?？擅子靡韵罗k法：預(yù)防危險源的產(chǎn)生；減少構(gòu)成危險的數(shù)量因素；防止已經(jīng)存在的危險的擴散；降低危險擴散的速度，限制危險空間；在時間和空間上將危險與保護對象隔離；借助物質(zhì)障礙將危險與保護對象隔離；改變危險的有關(guān)基本特征；增強被保護對象對危險的抵抗力，如增強建筑物的防火和防震性能；迅速處理環(huán)境危險已經(jīng)造成的損害；穩(wěn)定、修復(fù)、更新遭受損害的物體?？刂茡p失應(yīng)米取主動，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。應(yīng)認(rèn)真研究測定風(fēng)險的根源。就某一行為或項目而言，應(yīng)在計劃、執(zhí)行及施救各個階段進行風(fēng)險控制分析?？刂茡p失的第一步是識別和分析已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)引起或?qū)⒁鸬奈ｋU分析應(yīng)從兩方面著手：①損失分析。通?？擅兹〗⑿畔⑷藛T網(wǎng)絡(luò)和編制損失報表。分析損失報表時不能只考慮已造成損失的數(shù)據(jù)，應(yīng)將僥幸事件或幾乎失誤或險些造成損失的事件和現(xiàn)象都列入報表并認(rèn)真研究和分析。中國建筑第四工程局有限公司第中國建筑第四工程局有限公司第9頁②危險分析。危險分析包括對已經(jīng)造成事故或損失的危險和很可能造成損失或險些造成損失的危險的分析。除對與事故直接相關(guān)的各方面因素進行必要的調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查那些在早期損失中曾給企業(yè)造成損失的其他危險重復(fù)發(fā)生的可能性。此外，還應(yīng)調(diào)查其他同類企業(yè)或類似項目實施過程中曾經(jīng)有過的危險或損失。分離風(fēng)險分離風(fēng)險系指將各風(fēng)險單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。風(fēng)險分離常用于承包工程中的設(shè)備采購。為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風(fēng)險，承包商可在若干不同的國家采購設(shè)備，付款采用多種貨幣。比如在德國米購支付馬克，在日本米購支付日元，在美國米購支付美元等。這樣即使發(fā)生大幅度波動，也不會全都導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險。以日元、馬克支付的米購可能因其升值而導(dǎo)致?lián)p失，但以美元支付的米購則可以因其貶值而獲得節(jié)省開支的機會。在施工過程中，承包商對材料進行分隔存放也是風(fēng)險分離手段。因為分隔存放無疑分離了風(fēng)險單位。各個風(fēng)險單位不會具有同樣的風(fēng)險源，而且各自的風(fēng)險源也不會互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時可能遭受同樣的損失。風(fēng)險分散風(fēng)險分散與風(fēng)險分離不一樣，后者是對風(fēng)險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險分散則是通過增加風(fēng)險單位以減輕總體風(fēng)險的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險的目的。例如企業(yè)內(nèi)部擴張，增設(shè)實體以分散風(fēng)險或企業(yè)兼并從而加大風(fēng)險承受能力。對于工程承包商，風(fēng)險分散應(yīng)成為其經(jīng)營的主要策略之一。例如多攬項目、廣種博收即可避免單一項目上的過大風(fēng)險承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風(fēng)險分散的原理。H中國建筑第四工程局有限公司第10頁風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移是風(fēng)險控制的另一種手段。經(jīng)營實踐中有些風(fēng)險無法通過上述手段進行有效控制，經(jīng)營者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護自己。風(fēng)險轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被認(rèn)為是損人利己有損商業(yè)道德，因為有許多風(fēng)險對一些人的確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢不一樣，因而對風(fēng)險的承受能力也不一樣。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財產(chǎn)的所有人通過分包或轉(zhuǎn)包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風(fēng)險壓力。（二）運用財務(wù)對策控制風(fēng)險風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移所謂風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移，系指風(fēng)險轉(zhuǎn)移人尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險。風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移即通過保險進行轉(zhuǎn)移，和非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移即通過合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的。保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移的實施手段是購買保險。通過保險，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險公司，從而使自己免受風(fēng)險損失。非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移的實施手段則是除保險以外的其他經(jīng)濟行為。例如，根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。而建筑承包商則可以通過投保第三者責(zé)任險又將這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移至保險公司，這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移屬于保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式就是通過擔(dān)保銀行或保險公司開具保證書或保函。根據(jù)保證書或保函，保證人保證委托人對債權(quán)人履行某種明確的義務(wù)。保證人必須履行擔(dān)保義務(wù)。否則債權(quán)人可以依據(jù)保證書或保函H中國建筑第四工程局有限公司第11頁CHINACONSTRUCTIONFOURTHENGINEERINGDIVISIONCORP.LTD向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔(dān)保人簽發(fā)保證書或保函時，要求委托人提交一筆現(xiàn)金或債券或不動產(chǎn)作抵押，以備自己轉(zhuǎn)嫁損失賠償。通過這種形式，債權(quán)人可將債務(wù)人違約的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保證人。非