1股票上市規(guī)則

與中小企業(yè)板的運(yùn)作、監(jiān)管

深圳證券交易所發(fā)審監(jiān)管部1股票上市規(guī)則

與中小企業(yè)板的運(yùn)作、監(jiān)管深圳證券交易所2上市公司的特點(diǎn)民營(yíng)公司為主處于快速成長(zhǎng)期注重誠(chéng)信有做大做強(qiáng)的強(qiáng)烈愿望運(yùn)作規(guī)范對(duì)監(jiān)管工作配合有力上市時(shí)間短2上市公司的特點(diǎn)民營(yíng)公司為主處于快速成長(zhǎng)期注重誠(chéng)信有做大做強(qiáng)3

家數(shù)占中小企業(yè)板:15家/50家

1/3

融資額占中小企業(yè)板：36億元/120億元

1/3

公司的實(shí)際控制人的創(chuàng)始人背景來之不易，白手起家工商起家，艱苦創(chuàng)業(yè)財(cái)富親手創(chuàng)造上市公司是事業(yè)的全部，是成功和成就的標(biāo)志浙江企業(yè)是中小板企業(yè)的代表3家數(shù)占中小企業(yè)板:15家/50家1/4第一部分信息披露規(guī)范一、信息披露的基本原則二、強(qiáng)制性信息披露體系三、中小板公司監(jiān)管理念四、中小板監(jiān)管相關(guān)規(guī)定4第一部分信息披露規(guī)范一、信息披露的基本原則5一、信息披露的原則真實(shí)及時(shí)準(zhǔn)確完整披露5一、信息披露的原則真實(shí)及時(shí)準(zhǔn)確完整披露6真實(shí)標(biāo)準(zhǔn)：描述性信息、評(píng)價(jià)性信息、預(yù)測(cè)性信息監(jiān)管措施：質(zhì)疑式審核實(shí)行轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制6真實(shí)標(biāo)準(zhǔn)：7及時(shí)措施：分階段披露首次披露特殊情況的首次披露進(jìn)展情況披露7及時(shí)措施：分階段披露8準(zhǔn)確和完整準(zhǔn)確：信息披露簡(jiǎn)明扼要不存在歧義使用事實(shí)描述性語(yǔ)言完整：不得有隱瞞和重大遺漏8準(zhǔn)確和完整準(zhǔn)確：二、強(qiáng)制性信息披露體系

強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露定期報(bào)告臨時(shí)報(bào)告交易性質(zhì)非交易性質(zhì)招股說明書上市公告書配股說明書年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告非日常交易日常交易公司重大信息股東信息二、強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信

交易性質(zhì)的信息披露

交易性質(zhì)非日常交易日常交易非關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)非關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)非重大事項(xiàng)重大事項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)非重大關(guān)聯(lián)重大關(guān)聯(lián)非重大關(guān)聯(lián)交易性質(zhì)的信息披露交易性質(zhì)非日常交易日常交易非關(guān)聯(lián)交

非交易性質(zhì)的信息披露

非交易性質(zhì)的信息披露股東信息披露公司章程變更公司高管變更重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化重大訴訟、擔(dān)保事件持股變動(dòng)報(bào)告書要約收購(gòu)報(bào)告書股權(quán)質(zhì)押與凍結(jié)上市公司重大事項(xiàng)披露非交易性質(zhì)的信息披露非交易性質(zhì)的信息披露股東信息披露12定期報(bào)告預(yù)測(cè)下一報(bào)告期業(yè)績(jī)（披露季報(bào)同時(shí)披露董事會(huì)業(yè)績(jī)預(yù)告公告）（目前新上市規(guī)則擬進(jìn)行改變）半年報(bào)和季報(bào)需要預(yù)測(cè)；凈利潤(rùn)為負(fù)或業(yè)績(jī)大幅變動(dòng)；比較基數(shù)小的公司可以申請(qǐng)豁免。定期報(bào)告審計(jì)規(guī)定年報(bào)需要審計(jì)，季報(bào)無(wú)須審計(jì)；半年報(bào)審計(jì)的情形：利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增或彌補(bǔ)虧損；再融資要求審計(jì)的；暫停上市公司。12定期報(bào)告預(yù)測(cè)下一報(bào)告期業(yè)績(jī)（披露季報(bào)同時(shí)披露董事會(huì)業(yè)績(jī)預(yù)13臨時(shí)報(bào)告——披露時(shí)點(diǎn)籌劃階段披露情形難以保密；已經(jīng)泄漏或市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；股票交易已發(fā)生異常波動(dòng)。首次披露時(shí)點(diǎn)（最先觸及）董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；簽署意向書或協(xié)議時(shí)；知悉或理應(yīng)知悉時(shí)。持續(xù)披露13臨時(shí)報(bào)告——披露時(shí)點(diǎn)籌劃階段披露情形14子公司、參股公司重大事件控股子公司發(fā)生的重大事件，視同上市公司發(fā)生的重大事件參股公司發(fā)生的重大事件，可能對(duì)上市公司產(chǎn)生重大影響的，視同上市公司發(fā)生的重大事件14子公司、參股公司重大事件15應(yīng)披露的交易——類型提供財(cái)務(wù)資助：提供資金、實(shí)物資產(chǎn)、承擔(dān)費(fèi)用。對(duì)外投資：出資成立公司、委托理財(cái)、委托貸款、短期投資簽訂管理方面的合同：委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)向銀行借款一般不作為“交易”對(duì)待，重大借款或者授信額度參照“訂立與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的重要合同”的要求披露。購(gòu)買原材料、燃料和動(dòng)力，出售產(chǎn)品和商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)不屬于交易的規(guī)定范疇（重大資產(chǎn)置換除外），金額較大的按照“訂立與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的重要合同”的要求披露。15應(yīng)披露的交易——類型提供財(cái)務(wù)資助：提供資金、實(shí)物資產(chǎn)、承16應(yīng)披露的交易——標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)一般交易重大交易總資產(chǎn)>10％>50％主營(yíng)業(yè)務(wù)收入>10％，且>1000萬(wàn)元>50％，且>5000萬(wàn)元相關(guān)凈利潤(rùn)>10％，且>100萬(wàn)元>50％，且>500萬(wàn)元成交金額>10％，且>1000萬(wàn)元>50％，且>5000萬(wàn)元交易產(chǎn)生的利潤(rùn)>10％，且>100萬(wàn)元>50％，且>500萬(wàn)元16應(yīng)披露的交易——標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)一般交易重大交易總資產(chǎn)>10％17交易披露注意事項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)涉及帳面值和評(píng)估值時(shí)，以較高者作為計(jì)算依據(jù)。同時(shí)涉及方向相反的兩個(gè)交易，以單個(gè)方向交易涉及指標(biāo)中較高者計(jì)算。購(gòu)買或出售股權(quán)導(dǎo)致合并范圍發(fā)生變化，股權(quán)對(duì)應(yīng)的全部資產(chǎn)和收入計(jì)算，凈利潤(rùn)按照持有股權(quán)的比例計(jì)算。根據(jù)交易涉及的標(biāo)的判斷指標(biāo)的適用范圍：如購(gòu)買股權(quán)、出租固定資產(chǎn)、委托經(jīng)營(yíng)公司、提供資金、委托理財(cái)?shù)?。委托理?cái)、提供財(cái)務(wù)資助展期、續(xù)保等作為一筆新的交易。17交易披露注意事項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)涉及帳面值和評(píng)估值時(shí)，以較高者作18審議程序及審計(jì)、評(píng)估審議程序50％以上的交易應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；10％以上的交易需要履行披露義務(wù)，是否提交董事會(huì)審議按照公司章程規(guī)定；僅因?yàn)槔麧?rùn)指標(biāo)達(dá)到50％的交易，如因比較基數(shù)較小的原因可以申請(qǐng)豁免提交股東大會(huì)審議。交易標(biāo)的的審計(jì)和評(píng)估適用提交股東大會(huì)審議的交易；交易標(biāo)的為股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)審計(jì)（不超過6個(gè)月）；交易標(biāo)的為資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)評(píng)估（不超過1年）。18審議程序及審計(jì)、評(píng)估審議程序19交易的累計(jì)計(jì)算提供財(cái)務(wù)資助、提供擔(dān)保和委托理財(cái)按照發(fā)生額12個(gè)月累計(jì)；其他交易以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)在12個(gè)月內(nèi)進(jìn)行同類交易累計(jì)；披露和提交股東大會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)分別累計(jì)，各自履行相關(guān)的義務(wù)后不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。19交易的累計(jì)計(jì)算20關(guān)聯(lián)交易——類別與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易事項(xiàng)購(gòu)買原材料、動(dòng)力、燃料銷售產(chǎn)品、商品提供或接受勞務(wù)委托或受托銷售與關(guān)聯(lián)人共同投資上市公司交易金額現(xiàn)金、同比例的可以申請(qǐng)豁免履行股東大會(huì)審議程序20關(guān)聯(lián)交易——類別與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易事項(xiàng)21關(guān)聯(lián)交易——披露標(biāo)準(zhǔn)類別修訂后一般關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)自然人30萬(wàn)元以上關(guān)聯(lián)法人300萬(wàn)元以上，且0.5％以上重大關(guān)聯(lián)交易3000萬(wàn)元以上，且5％以上21關(guān)聯(lián)交易——披露標(biāo)準(zhǔn)類別修訂后一般關(guān)聯(lián)交易關(guān)22關(guān)聯(lián)交易——計(jì)算的注意事項(xiàng)一項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易除了遵守“關(guān)聯(lián)交易”的披露標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)當(dāng)遵守“應(yīng)披露的交易”的披露標(biāo)準(zhǔn)。共同投資：一般以上市公司出資額，上市公司出資額不明確或放棄的，以關(guān)聯(lián)方出資額。租賃：資產(chǎn)總額、租金委托經(jīng)營(yíng)或受托經(jīng)營(yíng)：收取管理費(fèi)、利潤(rùn)分成委托或受托銷售：銷售額（買斷式）、代理費(fèi)22關(guān)聯(lián)交易——計(jì)算的注意事項(xiàng)一項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易除了遵守“關(guān)聯(lián)交易23關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)法人直接或間接地控制上市公司的法人由前款法人控制的除上市公司、上市公司的控股子公司以外的其他法人；同屬某國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系，可以申請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易履行相關(guān)義務(wù)該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或半數(shù)以上董事是上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的除外關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的除上市公司、上市公司控股子公司以外的法人，以及由上市公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的法人；持有上市公司5%以上股份的法人23關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)法人直接或間接地控制上市公司的法人24關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)自然人持有5％以上股份的自然人上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員前述關(guān)系密切的家庭成員大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員過去、未來的關(guān)聯(lián)人（12個(gè)月）24關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)自然人25財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異比較項(xiàng)目財(cái)政部上市規(guī)則關(guān)聯(lián)法人直接或間接控制同受控制共同控制（合營(yíng)企業(yè)）重大影響（聯(lián)營(yíng)企業(yè)）大股東和實(shí)際控制人兄弟公司持股上市公司5％的法人不含上市公司控股子公司關(guān)聯(lián)自然人（股權(quán)關(guān)系）持有股權(quán)10％以上的主要投資者個(gè)人持有股權(quán)5％以上（因觸發(fā)信息披露義務(wù)）關(guān)聯(lián)自然人（管理關(guān)系）關(guān)鍵管理人員，包括董事、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、副總經(jīng)理，不包括董秘、監(jiān)事。上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；直接或間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員25財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異比較項(xiàng)目財(cái)政部上市規(guī)26財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異（續(xù)）比較項(xiàng)目財(cái)政部上市規(guī)則關(guān)系密切的家庭成員父母、配偶、兄弟、姐妹、子女除左欄所列之外，還包括配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。因關(guān)聯(lián)自然人而產(chǎn)生聯(lián)系的關(guān)聯(lián)法人受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。由上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人。潛在關(guān)聯(lián)方和歷史關(guān)聯(lián)方未明確指出，但在指南中要求基于“實(shí)質(zhì)重于形式”原則判斷。明確界定未來或過去十二個(gè)月內(nèi)符合關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人定義的，均視同上市公司關(guān)聯(lián)人。26財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異（續(xù)）比較項(xiàng)目財(cái)政部27關(guān)聯(lián)交易——審議程序獨(dú)立董事事前同意（3000萬(wàn)元且5％以上的關(guān)聯(lián)交易）3000萬(wàn)元且5％以上的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)；300萬(wàn)元且0.5％以上的關(guān)聯(lián)交易需要履行披露義務(wù)，是否提交董事會(huì)審議按照公司章程規(guī)定；關(guān)聯(lián)董事回避關(guān)聯(lián)股東回避27關(guān)聯(lián)交易——審議程序獨(dú)立董事事前同意（3000萬(wàn)元且5％28關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)董事為交易對(duì)方在交易對(duì)方任職，或在能控制該交易對(duì)方的法人單位任職；擁有交易對(duì)方的直接或間接控制權(quán)；交易對(duì)方及其控制人的關(guān)系密切的家庭成員。交易對(duì)方及其大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)系密切的家庭成員關(guān)聯(lián)董事不得代理其他董事行使表決權(quán)關(guān)聯(lián)董事回避后不足法定人數(shù)時(shí)，全體董事就該交易提交股東大會(huì)審議等程序性問題作出決議。28關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)董事為交易對(duì)方29關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)股東為交易對(duì)方擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)；（與上市公司股東的下屬企業(yè)進(jìn)行交易）被交易對(duì)方直接或間接控制的；（與上市公司股東的大股東進(jìn)行交易）與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接控制；（與上市公司股東的兄弟公司進(jìn)行交易時(shí)）與交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響。（與收購(gòu)方進(jìn)行交易時(shí)）29關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)股東為交易對(duì)方30關(guān)聯(lián)交易——日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易首次發(fā)生時(shí)及時(shí)披露并履行相關(guān)程序按照類別預(yù)計(jì)當(dāng)年全年累計(jì)金額每年股東大會(huì)審議（一般是年度股東大會(huì)）理由：市場(chǎng)環(huán)境每年變化，需要每年進(jìn)行評(píng)估執(zhí)行過程中的注意事項(xiàng)超過預(yù)計(jì)金額或協(xié)議主要條款（定價(jià)依據(jù)、成交價(jià)格、付款方式或交易方式）發(fā)生顯著變化應(yīng)當(dāng)重新預(yù)計(jì)，及時(shí)披露和審議；否則，僅在定期報(bào)告中披露。30關(guān)聯(lián)交易——日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易首次發(fā)生時(shí)及時(shí)披露并履行相31三、中小板監(jiān)管理念－“從嚴(yán)監(jiān)管”

“有質(zhì)疑必有反應(yīng)，有違規(guī)必有查處”31三、中小板監(jiān)管理念－“從嚴(yán)監(jiān)管”32四、中小板監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《上市公司特別規(guī)定》《上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引》《保薦工作指引》《上市公司董事行為指引》《投資者權(quán)益保護(hù)指引》業(yè)績(jī)快報(bào)制度年度募集資金專項(xiàng)審核32四、中小板監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《上市公司特別規(guī)定》33特別規(guī)定內(nèi)部審計(jì)制度：應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)制度，監(jiān)督、核查公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。投資者關(guān)系管理：指定一名高級(jí)管理人員擔(dān)任投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人；定期報(bào)告中說明投資者關(guān)系管理情況。年度報(bào)告說明會(huì)制度異常波動(dòng)：交易引入漲跌幅偏離值代辦股份轉(zhuǎn)讓：股票被終止上市后，公司股票進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)繼續(xù)交易。募集資金定期審核制度33特別規(guī)定內(nèi)部審計(jì)制度：應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審34誠(chéng)信建設(shè)指引上市第一課：利用上市時(shí)機(jī)，向公司董事、監(jiān)事、高管人員傳達(dá)規(guī)范運(yùn)作理念誠(chéng)信教育：通過董事及獨(dú)立董事培訓(xùn)、董事會(huì)秘書資格培訓(xùn)以及不定期舉辦專題培訓(xùn)、座談會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等方式進(jìn)行上市公司誠(chéng)信檔案：記錄上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信信息。上市公司誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系：根據(jù)誠(chéng)信檔案建立上市公司誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系，對(duì)上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信狀況進(jìn)行評(píng)估。34誠(chéng)信建設(shè)指引上市第一課：利用上市時(shí)機(jī)，向公司董事、監(jiān)事、35保薦工作指引列席會(huì)議：在保薦協(xié)議中約定保薦代表人有權(quán)列席發(fā)行人的董事會(huì)和股東大會(huì)。定期現(xiàn)場(chǎng)檢查：在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)每個(gè)季度至少對(duì)發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查一次。保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見：對(duì)需要披露的募集資金使用情況、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)及本所和保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的事項(xiàng)發(fā)表意見。保薦代表人定期報(bào)告：發(fā)行人可能存在違反《上市規(guī)則》或《特別規(guī)定》的行為；中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具的專業(yè)意見可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形；發(fā)行人經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、股本結(jié)構(gòu)、管理狀況、市場(chǎng)營(yíng)銷、核心技術(shù)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化；

35保薦工作指引列席會(huì)議：在保薦協(xié)議中約定保薦代表人有權(quán)列席36董事行為指引受聘：確保能夠投入足夠的時(shí)間和精力審議重大事項(xiàng)時(shí)關(guān)注點(diǎn)重要事項(xiàng)報(bào)告：董事應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作，主動(dòng)了解已發(fā)生和可能發(fā)生的重大事項(xiàng)，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)管理或者不熟悉有關(guān)問題和情況為由推卸責(zé)任。對(duì)公司涉嫌違法違規(guī)的行為，董事負(fù)有盡職調(diào)查并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告的義務(wù)。董事長(zhǎng)引咎辭職制度：行政處罰及公開譴責(zé)情節(jié)嚴(yán)重獨(dú)立董事年度述職制度：上年度出席董事會(huì)及股東大會(huì)次數(shù)及投票情況；發(fā)表獨(dú)立意見的情況；保護(hù)社會(huì)公眾股股東合法權(quán)益方面所做的工作董事免除責(zé)任條件36董事行為指引受聘：確保能夠投入足夠的時(shí)間和精力37投資者權(quán)益保護(hù)指引注重持續(xù)發(fā)展，保證投資者收益分配權(quán)（如制定持續(xù)、穩(wěn)定的利潤(rùn)分配政策）強(qiáng)化信息披露維護(hù)投資者知情權(quán)（控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)及時(shí)報(bào)告本所、年報(bào)說明會(huì)、再融資時(shí)投資者說明會(huì)）

完善公司治理保護(hù)投資者決策參與權(quán)（重大資產(chǎn)重組等事項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)投票、董秘由董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等人員擔(dān)任、1%以上股份的股東對(duì)獨(dú)董提出質(zhì)疑或罷免提議）健全投資者權(quán)益保護(hù)的內(nèi)部約束機(jī)制

37投資者權(quán)益保護(hù)指引注重持續(xù)發(fā)展，保證投資者收益分配權(quán)（如38業(yè)績(jī)快報(bào)制度時(shí)間：3月和4月披露年報(bào)的公司應(yīng)當(dāng)在2月28日之前披露年度業(yè)績(jī)快報(bào)

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)：本年度及上年同期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)：為保證所披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不存在重大誤差，公司發(fā)布的年度業(yè)績(jī)快報(bào)數(shù)據(jù)和指標(biāo)應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)過公司內(nèi)部審計(jì)程序。業(yè)績(jī)快報(bào)修正：在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的過程中，如確認(rèn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與已公布的業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異在10%以上，上市公司應(yīng)立即刊登年報(bào)業(yè)績(jī)快報(bào)的修正公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。38業(yè)績(jī)快報(bào)制度時(shí)間：3月和4月披露年報(bào)的公司應(yīng)當(dāng)在2月2839年度募集資金專項(xiàng)審核募集資金管理情況：說明《募集資金管理制度》的制定和執(zhí)行情況，包括募集資金在各銀行賬戶的存儲(chǔ)情況，公司授權(quán)保薦機(jī)構(gòu)查詢募集資金專戶資料的情況等，如公司與保薦機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行簽訂募集資金管理協(xié)議，還應(yīng)說明協(xié)議的履行情況。使用情況：募集資金項(xiàng)目的資金使用情況；變更募集資金項(xiàng)目的資金使用情況；募集資金項(xiàng)目的實(shí)施方式、地點(diǎn)變更情況；募集資金項(xiàng)目先期投入情況；用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況；募集資金其他使用情況。存在差異的跟進(jìn)措施：如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說明差異原因及整改措施并在年度報(bào)告中披露。

39年度募集資金專項(xiàng)審核募集資金管理情況：說明《募集資金管理40第二部分關(guān)注的重點(diǎn)問題一、修改公司章程二、提供申請(qǐng)文件中的承諾事項(xiàng)及未盡事宜列表三、注重公平披露四、不得炒作或參與炒作自身股票五、關(guān)注經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)40第二部分關(guān)注的重點(diǎn)問題一、修改公司章程41關(guān)注的重點(diǎn)問題（續(xù)）六、妥善管理募集資金，關(guān)注對(duì)外擔(dān)保和委托理財(cái)事項(xiàng)七、慎重對(duì)待關(guān)聯(lián)交易41關(guān)注的重點(diǎn)問題（續(xù)）六、妥善管理募集資金，關(guān)注對(duì)外擔(dān)保和42一、修改公司章程修改公司章程涉及到以下幾個(gè)方面：上市公司章程指引（2006年修訂）深交所各項(xiàng)規(guī)定、指引42一、修改公司章程43

二、提供申請(qǐng)文件中的承諾事項(xiàng)及未盡事宜列表

包括如下內(nèi)容：最后一次封卷時(shí)提交給審核人員的清單

封卷后至上市前未盡事項(xiàng)

43

二、提供申請(qǐng)文件中的承諾事項(xiàng)及未盡事宜列表包括如下內(nèi)44三、注重公平披露重大信息向市場(chǎng)參與者同時(shí)披露不得選擇性的披露尚未公開的重大信息不得以新聞發(fā)布、新聞報(bào)道或答記者問代替公司公告；其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站對(duì)待來訪的機(jī)構(gòu)投資者和新聞媒體股東大會(huì)上通報(bào)未曾披露的重大事件，應(yīng)當(dāng)與決議同時(shí)披露，而不是在股東大會(huì)決議中披露44三、注重公平披露重大信息向市場(chǎng)參與者同時(shí)披露45四、不得炒作或參與炒作自身股票炒作股票既會(huì)給自身帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又會(huì)帶來市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)我所采取措施：對(duì)公開信息披露制度和股票異常波動(dòng)臨時(shí)停牌制度等進(jìn)行了優(yōu)化要求披露截至報(bào)告期末前十名流通股股東的持股情況

建立了獨(dú)立的中小企業(yè)板塊監(jiān)察系統(tǒng)45四、不得炒作或參與炒作自身股票炒作股票既會(huì)給自身帶來經(jīng)營(yíng)46五、關(guān)注經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)關(guān)注自身質(zhì)量，保證市場(chǎng)信心，避免“變臉”情況的發(fā)生。如果公司存在產(chǎn)品銷售價(jià)格、銷售情況等發(fā)生重大變化時(shí)，公司應(yīng)提前向投資者披露，以使投資者有一定的心理預(yù)期，不至于造成市場(chǎng)的大幅波動(dòng)。

46五、關(guān)注經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)關(guān)注自身質(zhì)量，保證市場(chǎng)47六、妥善管理募集資金，關(guān)注對(duì)外擔(dān)保和委托理財(cái)事項(xiàng)妥善運(yùn)用募集資金，中小企業(yè)板塊募集資金采取年度審計(jì)制度。積極檢查自身對(duì)外擔(dān)保和委托理財(cái)事項(xiàng)。47六、妥善管理募集資金，關(guān)注對(duì)外擔(dān)保和委托理財(cái)事項(xiàng)48七、慎重對(duì)待關(guān)聯(lián)交易主要關(guān)注如下方面：實(shí)際控制人情況，有無(wú)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化定價(jià)原則、交易價(jià)格、交易金額等審批程序的合規(guī)性特殊交易事項(xiàng)，如提供資金、擔(dān)保、共同投資等

48七、慎重對(duì)待關(guān)聯(lián)交易主要關(guān)注如下方面：49

深交所熱烈歡迎大家！49深交所熱烈歡迎大家！50股票上市規(guī)則

與中小企業(yè)板的運(yùn)作、監(jiān)管

深圳證券交易所發(fā)審監(jiān)管部1股票上市規(guī)則

與中小企業(yè)板的運(yùn)作、監(jiān)管深圳證券交易所51上市公司的特點(diǎn)民營(yíng)公司為主處于快速成長(zhǎng)期注重誠(chéng)信有做大做強(qiáng)的強(qiáng)烈愿望運(yùn)作規(guī)范對(duì)監(jiān)管工作配合有力上市時(shí)間短2上市公司的特點(diǎn)民營(yíng)公司為主處于快速成長(zhǎng)期注重誠(chéng)信有做大做強(qiáng)52

家數(shù)占中小企業(yè)板:15家/50家

1/3

融資額占中小企業(yè)板：36億元/120億元

1/3

公司的實(shí)際控制人的創(chuàng)始人背景來之不易，白手起家工商起家，艱苦創(chuàng)業(yè)財(cái)富親手創(chuàng)造上市公司是事業(yè)的全部，是成功和成就的標(biāo)志浙江企業(yè)是中小板企業(yè)的代表3家數(shù)占中小企業(yè)板:15家/50家1/53第一部分信息披露規(guī)范一、信息披露的基本原則二、強(qiáng)制性信息披露體系三、中小板公司監(jiān)管理念四、中小板監(jiān)管相關(guān)規(guī)定4第一部分信息披露規(guī)范一、信息披露的基本原則54一、信息披露的原則真實(shí)及時(shí)準(zhǔn)確完整披露5一、信息披露的原則真實(shí)及時(shí)準(zhǔn)確完整披露55真實(shí)標(biāo)準(zhǔn)：描述性信息、評(píng)價(jià)性信息、預(yù)測(cè)性信息監(jiān)管措施：質(zhì)疑式審核實(shí)行轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制6真實(shí)標(biāo)準(zhǔn)：56及時(shí)措施：分階段披露首次披露特殊情況的首次披露進(jìn)展情況披露7及時(shí)措施：分階段披露57準(zhǔn)確和完整準(zhǔn)確：信息披露簡(jiǎn)明扼要不存在歧義使用事實(shí)描述性語(yǔ)言完整：不得有隱瞞和重大遺漏8準(zhǔn)確和完整準(zhǔn)確：二、強(qiáng)制性信息披露體系

強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露定期報(bào)告臨時(shí)報(bào)告交易性質(zhì)非交易性質(zhì)招股說明書上市公告書配股說明書年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告非日常交易日常交易公司重大信息股東信息二、強(qiáng)制性信息披露體系強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信

交易性質(zhì)的信息披露

交易性質(zhì)非日常交易日常交易非關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)非關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)非重大事項(xiàng)重大事項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)非重大關(guān)聯(lián)重大關(guān)聯(lián)非重大關(guān)聯(lián)交易性質(zhì)的信息披露交易性質(zhì)非日常交易日常交易非關(guān)聯(lián)交

非交易性質(zhì)的信息披露

非交易性質(zhì)的信息披露股東信息披露公司章程變更公司高管變更重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化重大訴訟、擔(dān)保事件持股變動(dòng)報(bào)告書要約收購(gòu)報(bào)告書股權(quán)質(zhì)押與凍結(jié)上市公司重大事項(xiàng)披露非交易性質(zhì)的信息披露非交易性質(zhì)的信息披露股東信息披露61定期報(bào)告預(yù)測(cè)下一報(bào)告期業(yè)績(jī)（披露季報(bào)同時(shí)披露董事會(huì)業(yè)績(jī)預(yù)告公告）（目前新上市規(guī)則擬進(jìn)行改變）半年報(bào)和季報(bào)需要預(yù)測(cè)；凈利潤(rùn)為負(fù)或業(yè)績(jī)大幅變動(dòng)；比較基數(shù)小的公司可以申請(qǐng)豁免。定期報(bào)告審計(jì)規(guī)定年報(bào)需要審計(jì)，季報(bào)無(wú)須審計(jì)；半年報(bào)審計(jì)的情形：利潤(rùn)分配、公積金轉(zhuǎn)增或彌補(bǔ)虧損；再融資要求審計(jì)的；暫停上市公司。12定期報(bào)告預(yù)測(cè)下一報(bào)告期業(yè)績(jī)（披露季報(bào)同時(shí)披露董事會(huì)業(yè)績(jī)預(yù)62臨時(shí)報(bào)告——披露時(shí)點(diǎn)籌劃階段披露情形難以保密；已經(jīng)泄漏或市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；股票交易已發(fā)生異常波動(dòng)。首次披露時(shí)點(diǎn)（最先觸及）董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；簽署意向書或協(xié)議時(shí)；知悉或理應(yīng)知悉時(shí)。持續(xù)披露13臨時(shí)報(bào)告——披露時(shí)點(diǎn)籌劃階段披露情形63子公司、參股公司重大事件控股子公司發(fā)生的重大事件，視同上市公司發(fā)生的重大事件參股公司發(fā)生的重大事件，可能對(duì)上市公司產(chǎn)生重大影響的，視同上市公司發(fā)生的重大事件14子公司、參股公司重大事件64應(yīng)披露的交易——類型提供財(cái)務(wù)資助：提供資金、實(shí)物資產(chǎn)、承擔(dān)費(fèi)用。對(duì)外投資：出資成立公司、委托理財(cái)、委托貸款、短期投資簽訂管理方面的合同：委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)向銀行借款一般不作為“交易”對(duì)待，重大借款或者授信額度參照“訂立與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的重要合同”的要求披露。購(gòu)買原材料、燃料和動(dòng)力，出售產(chǎn)品和商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)不屬于交易的規(guī)定范疇（重大資產(chǎn)置換除外），金額較大的按照“訂立與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的重要合同”的要求披露。15應(yīng)披露的交易——類型提供財(cái)務(wù)資助：提供資金、實(shí)物資產(chǎn)、承65應(yīng)披露的交易——標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)一般交易重大交易總資產(chǎn)>10％>50％主營(yíng)業(yè)務(wù)收入>10％，且>1000萬(wàn)元>50％，且>5000萬(wàn)元相關(guān)凈利潤(rùn)>10％，且>100萬(wàn)元>50％，且>500萬(wàn)元成交金額>10％，且>1000萬(wàn)元>50％，且>5000萬(wàn)元交易產(chǎn)生的利潤(rùn)>10％，且>100萬(wàn)元>50％，且>500萬(wàn)元16應(yīng)披露的交易——標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)一般交易重大交易總資產(chǎn)>10％66交易披露注意事項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)涉及帳面值和評(píng)估值時(shí)，以較高者作為計(jì)算依據(jù)。同時(shí)涉及方向相反的兩個(gè)交易，以單個(gè)方向交易涉及指標(biāo)中較高者計(jì)算。購(gòu)買或出售股權(quán)導(dǎo)致合并范圍發(fā)生變化，股權(quán)對(duì)應(yīng)的全部資產(chǎn)和收入計(jì)算，凈利潤(rùn)按照持有股權(quán)的比例計(jì)算。根據(jù)交易涉及的標(biāo)的判斷指標(biāo)的適用范圍：如購(gòu)買股權(quán)、出租固定資產(chǎn)、委托經(jīng)營(yíng)公司、提供資金、委托理財(cái)?shù)?。委托理?cái)、提供財(cái)務(wù)資助展期、續(xù)保等作為一筆新的交易。17交易披露注意事項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)涉及帳面值和評(píng)估值時(shí)，以較高者作67審議程序及審計(jì)、評(píng)估審議程序50％以上的交易應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；10％以上的交易需要履行披露義務(wù)，是否提交董事會(huì)審議按照公司章程規(guī)定；僅因?yàn)槔麧?rùn)指標(biāo)達(dá)到50％的交易，如因比較基數(shù)較小的原因可以申請(qǐng)豁免提交股東大會(huì)審議。交易標(biāo)的的審計(jì)和評(píng)估適用提交股東大會(huì)審議的交易；交易標(biāo)的為股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)審計(jì)（不超過6個(gè)月）；交易標(biāo)的為資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)評(píng)估（不超過1年）。18審議程序及審計(jì)、評(píng)估審議程序68交易的累計(jì)計(jì)算提供財(cái)務(wù)資助、提供擔(dān)保和委托理財(cái)按照發(fā)生額12個(gè)月累計(jì)；其他交易以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)在12個(gè)月內(nèi)進(jìn)行同類交易累計(jì)；披露和提交股東大會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)分別累計(jì)，各自履行相關(guān)的義務(wù)后不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。19交易的累計(jì)計(jì)算69關(guān)聯(lián)交易——類別與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易事項(xiàng)購(gòu)買原材料、動(dòng)力、燃料銷售產(chǎn)品、商品提供或接受勞務(wù)委托或受托銷售與關(guān)聯(lián)人共同投資上市公司交易金額現(xiàn)金、同比例的可以申請(qǐng)豁免履行股東大會(huì)審議程序20關(guān)聯(lián)交易——類別與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易事項(xiàng)70關(guān)聯(lián)交易——披露標(biāo)準(zhǔn)類別修訂后一般關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)自然人30萬(wàn)元以上關(guān)聯(lián)法人300萬(wàn)元以上，且0.5％以上重大關(guān)聯(lián)交易3000萬(wàn)元以上，且5％以上21關(guān)聯(lián)交易——披露標(biāo)準(zhǔn)類別修訂后一般關(guān)聯(lián)交易關(guān)71關(guān)聯(lián)交易——計(jì)算的注意事項(xiàng)一項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易除了遵守“關(guān)聯(lián)交易”的披露標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)當(dāng)遵守“應(yīng)披露的交易”的披露標(biāo)準(zhǔn)。共同投資：一般以上市公司出資額，上市公司出資額不明確或放棄的，以關(guān)聯(lián)方出資額。租賃：資產(chǎn)總額、租金委托經(jīng)營(yíng)或受托經(jīng)營(yíng)：收取管理費(fèi)、利潤(rùn)分成委托或受托銷售：銷售額（買斷式）、代理費(fèi)22關(guān)聯(lián)交易——計(jì)算的注意事項(xiàng)一項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易除了遵守“關(guān)聯(lián)交易72關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)法人直接或間接地控制上市公司的法人由前款法人控制的除上市公司、上市公司的控股子公司以外的其他法人；同屬某國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系，可以申請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易履行相關(guān)義務(wù)該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或半數(shù)以上董事是上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的除外關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的除上市公司、上市公司控股子公司以外的法人，以及由上市公司的關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的法人；持有上市公司5%以上股份的法人23關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)法人直接或間接地控制上市公司的法人73關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)自然人持有5％以上股份的自然人上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員前述關(guān)系密切的家庭成員大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員過去、未來的關(guān)聯(lián)人（12個(gè)月）24關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)自然人74財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異比較項(xiàng)目財(cái)政部上市規(guī)則關(guān)聯(lián)法人直接或間接控制同受控制共同控制（合營(yíng)企業(yè)）重大影響（聯(lián)營(yíng)企業(yè)）大股東和實(shí)際控制人兄弟公司持股上市公司5％的法人不含上市公司控股子公司關(guān)聯(lián)自然人（股權(quán)關(guān)系）持有股權(quán)10％以上的主要投資者個(gè)人持有股權(quán)5％以上（因觸發(fā)信息披露義務(wù)）關(guān)聯(lián)自然人（管理關(guān)系）關(guān)鍵管理人員，包括董事、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、副總經(jīng)理，不包括董秘、監(jiān)事。上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；直接或間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員25財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異比較項(xiàng)目財(cái)政部上市規(guī)75財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異（續(xù)）比較項(xiàng)目財(cái)政部上市規(guī)則關(guān)系密切的家庭成員父母、配偶、兄弟、姐妹、子女除左欄所列之外，還包括配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。因關(guān)聯(lián)自然人而產(chǎn)生聯(lián)系的關(guān)聯(lián)法人受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。由上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人。潛在關(guān)聯(lián)方和歷史關(guān)聯(lián)方未明確指出，但在指南中要求基于“實(shí)質(zhì)重于形式”原則判斷。明確界定未來或過去十二個(gè)月內(nèi)符合關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人定義的，均視同上市公司關(guān)聯(lián)人。26財(cái)政部與上市規(guī)則在定義關(guān)聯(lián)人上的差異（續(xù)）比較項(xiàng)目財(cái)政部76關(guān)聯(lián)交易——審議程序獨(dú)立董事事前同意（3000萬(wàn)元且5％以上的關(guān)聯(lián)交易）3000萬(wàn)元且5％以上的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)；300萬(wàn)元且0.5％以上的關(guān)聯(lián)交易需要履行披露義務(wù)，是否提交董事會(huì)審議按照公司章程規(guī)定；關(guān)聯(lián)董事回避關(guān)聯(lián)股東回避27關(guān)聯(lián)交易——審議程序獨(dú)立董事事前同意（3000萬(wàn)元且5％77關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)董事為交易對(duì)方在交易對(duì)方任職，或在能控制該交易對(duì)方的法人單位任職；擁有交易對(duì)方的直接或間接控制權(quán)；交易對(duì)方及其控制人的關(guān)系密切的家庭成員。交易對(duì)方及其大股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)系密切的家庭成員關(guān)聯(lián)董事不得代理其他董事行使表決權(quán)關(guān)聯(lián)董事回避后不足法定人數(shù)時(shí)，全體董事就該交易提交股東大會(huì)審議等程序性問題作出決議。28關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)董事為交易對(duì)方78關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)股東為交易對(duì)方擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)；（與上市公司股東的下屬企業(yè)進(jìn)行交易）被交易對(duì)方直接或間接控制的；（與上市公司股東的大股東進(jìn)行交易）與交易對(duì)方受同一法人或自然人直接或間接控制；（與上市公司股東的兄弟公司進(jìn)行交易時(shí)）與交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響。（與收購(gòu)方進(jìn)行交易時(shí)）29關(guān)聯(lián)交易——關(guān)聯(lián)股東為交易對(duì)方79關(guān)聯(lián)交易——日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易首次發(fā)生時(shí)及時(shí)披露并履行相關(guān)程序按照類別預(yù)計(jì)當(dāng)年全年累計(jì)金額每年股東大會(huì)審議（一般是年度股東大會(huì)）理由：市場(chǎng)環(huán)境每年變化，需要每年進(jìn)行評(píng)估執(zhí)行過程中的注意事項(xiàng)超過預(yù)計(jì)金額或協(xié)議主要條款（定價(jià)依據(jù)、成交價(jià)格、付款方式或交易方式）發(fā)生顯著變化應(yīng)當(dāng)重新預(yù)計(jì)，及時(shí)披露和審議；否則，僅在定期報(bào)告中披露。30關(guān)聯(lián)交易——日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的交易首次發(fā)生時(shí)及時(shí)披露并履行相80三、中小板監(jiān)管理念－“從嚴(yán)監(jiān)管”

“有質(zhì)疑必有反應(yīng)，有違規(guī)必有查處”31三、中小板監(jiān)管理念－“從嚴(yán)監(jiān)管”81四、中小板監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《上市公司特別規(guī)定》《上市公司誠(chéng)信建設(shè)指引》《保薦工作指引》《上市公司董事行為指引》《投資者權(quán)益保護(hù)指引》業(yè)績(jī)快報(bào)制度年度募集資金專項(xiàng)審核32四、中小板監(jiān)管相關(guān)規(guī)定《上市公司特別規(guī)定》82特別規(guī)定內(nèi)部審計(jì)制度：應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)制度，監(jiān)督、核查公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。投資者關(guān)系管理：指定一名高級(jí)管理人員擔(dān)任投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人；定期報(bào)告中說明投資者關(guān)系管理情況。年度報(bào)告說明會(huì)制度異常波動(dòng)：交易引入漲跌幅偏離值代辦股份轉(zhuǎn)讓：股票被終止上市后，公司股票進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)繼續(xù)交易。募集資金定期審核制度33特別規(guī)定內(nèi)部審計(jì)制度：應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審83誠(chéng)信建設(shè)指引上市第一課：利用上市時(shí)機(jī)，向公司董事、監(jiān)事、高管人員傳達(dá)規(guī)范運(yùn)作理念誠(chéng)信教育：通過董事及獨(dú)立董事培訓(xùn)、董事會(huì)秘書資格培訓(xùn)以及不定期舉辦專題培訓(xùn)、座談會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等方式進(jìn)行上市公司誠(chéng)信檔案：記錄上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信信息。上市公司誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系：根據(jù)誠(chéng)信檔案建立上市公司誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系，對(duì)上市公司及其控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)信狀況進(jìn)行評(píng)估。34誠(chéng)信建設(shè)指引上市第一課：利用上市時(shí)機(jī)，向公司董事、監(jiān)事、84保薦工作指引列席會(huì)議：在保薦協(xié)議中約定保薦代表人有權(quán)列席發(fā)行人的董事會(huì)和股東大會(huì)。定期現(xiàn)場(chǎng)檢查：在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)每個(gè)季度至少對(duì)發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查一次。保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見：對(duì)需要披露的募集資金使用情況、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)及本所和保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的事項(xiàng)發(fā)表意見。保薦代表人定期報(bào)告：發(fā)行人可能存在違反《上市規(guī)則》或《特別規(guī)定》的行為；中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具的專業(yè)意見可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形；發(fā)行人經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、股本結(jié)構(gòu)、管理狀況、市場(chǎng)營(yíng)銷、核心技術(shù)、財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化；

35保薦工作指引列席會(huì)議：在保薦協(xié)議中約定保薦代表人有權(quán)列席85董事行為指引受聘：確保能夠投入足夠的時(shí)間和精力審議重大事項(xiàng)時(shí)關(guān)注點(diǎn)重要事項(xiàng)報(bào)告：董事應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作，主動(dòng)了解已發(fā)生和可能發(fā)生的重大事項(xiàng)，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)管理或者不熟悉有關(guān)問題和情況為由推卸責(zé)任。對(duì)公司涉嫌違法違規(guī)的行為，董事負(fù)有盡職調(diào)查并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告的義務(wù)。董事長(zhǎng)引咎辭職制度：行政處罰及公開譴責(zé)情節(jié)嚴(yán)重獨(dú)立董事年度述職制度：上年度出席董事會(huì)及股東大會(huì)次數(shù)及投票情況；發(fā)表獨(dú)立意見的情況；保護(hù)社會(huì)公眾股股東合法權(quán)益方面所做的工作董事免除責(zé)任條件36董事行為指引受聘：確保能夠投入足夠的時(shí)間和精力86投資者權(quán)益保護(hù)指引注重持續(xù)發(fā)展，保證投資者收益分配權(quán)（如制定持續(xù)、穩(wěn)定的利潤(rùn)分配政策）強(qiáng)化信息披露維護(hù)投資者知情權(quán)（控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)及時(shí)報(bào)告本所、年報(bào)說明會(huì)、再融資時(shí)投資者說明會(huì)）

完善公司治理保護(hù)投資者決策參與權(quán)（重大資產(chǎn)重組等事項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)投票、董秘由董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等人員擔(dān)任、1%以上股份的股東對(duì)獨(dú)董提出質(zhì)疑或罷免提議）健全投資者權(quán)益保護(hù)的內(nèi)部約束機(jī)制

37投資者權(quán)益保護(hù)指引注重持續(xù)發(fā)展，保證投資者收益分配權(quán)（如87業(yè)績(jī)快報(bào)制度時(shí)間：3月和4月披露年報(bào)的公司應(yīng)當(dāng)在2月28日之前披露年度業(yè)績(jī)快報(bào)

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)：本年度及上年同期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)：為保證所披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不存在重大誤差，公司發(fā)布的年度業(yè)績(jī)快報(bào)數(shù)據(jù)和指標(biāo)