Word———酒店財務(wù)制度管理規(guī)定酒店財務(wù)制度管理規(guī)定（通用3篇）

酒店財務(wù)制度管理規(guī)定篇1目的:加強財務(wù)管理，有效掌握資金的使用，降低公司支出，節(jié)省成本。

一、財務(wù)借款及核銷管理方法

第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。

其次條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

第三條.報銷票據(jù)要供應(yīng)合法報銷單據(jù)(特別狀況除外)。

第四條.供應(yīng)零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則,特別狀況必需在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

二、會計核算管理方法

第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采納借貸記帳法。

其次條.會計年度采納歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。

第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的詳細(xì)狀況制定。

第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據(jù)、借款單等。

(2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3)會計憑證保管期限為十五年。

第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財務(wù)部的要求準(zhǔn)時填制

申報。

三、成本核算管理方法

第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)依據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進(jìn)時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價中加計成本。

其次條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時估計消失的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。

第三條.對運動場所購進(jìn)預(yù)備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。

四、現(xiàn)金及流淌資金管理方法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按肯定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特別狀況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

其次條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時必需仔細(xì)，具體審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現(xiàn)金后，必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條.主管會計每天必需核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金狀況。

第六條.流淌資金即要保證需要又要節(jié)省使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制方案時，嚴(yán)格掌握庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特別儲備者外，原則上不得使用流淌資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以削減占用資金。

第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，削減流淌資金的占用。

五、收取支票管理方法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

其次條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點為100元。

六、盤點管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本方法。

其次條.盤點范圍

(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。

(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商供應(yīng)，使用后結(jié)帳的物品。

3、低值易耗品：購入的價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

第三條.盤點方式、時間

(一)年中、年終盤點

1、存貨：由各管理部門、選購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。

2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。

3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。

(二)月末盤點

每月末全部存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及特別事項的上報總經(jīng)理裁決。

(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動和實施。

(三)盤點人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)當(dāng)。

(五)會點人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，的確數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)臵盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。

第五條.盤點前的預(yù)備事項

(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先預(yù)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部預(yù)備。

1、存貨的堆臵，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號挨次，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備盤點。

4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。

第六條.盤點實施要求

1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格根據(jù)盤點程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。

2、盤點時要力求物品的平安。

3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點狀況進(jìn)行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特別狀況要著重指出，盤點結(jié)果進(jìn)行存檔。

5、依據(jù)盤點狀況，對盤虧盤盈等狀況做出處理打算，并存檔。

七、出入庫管理方法

第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特別狀況除外)。

其次條.辦理出庫必需由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純潔水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。

第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)覺問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理方法

第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。

其次條.建立固定資產(chǎn)卡片，具體記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。

第三條.折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條.折舊計提方法采納使用年限法。

九、原材料及其他物品選購管理方法

第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度依據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)方案，提出采買方案。

其次條.將選購方案送交財務(wù)部審核。

第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由選購員。

第四條.選購員要負(fù)責(zé)將價格真實、精確、清晰的記錄于請購單上。

第五條.選購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。

第六條.驗收后選購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、選購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

第七條.選購員持內(nèi)部直撥單、選購發(fā)票到財務(wù)報帳。

第八條.其他物品的選購,由各部門提出申請選購方案,交財務(wù)部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給選購員選購。

原材料選購流程圖

宴會預(yù)定單或銷售方案提出申請審核填請購單

銷售部廚師長(或生產(chǎn)班長)財務(wù)部

審批后持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后

總經(jīng)理選購員總經(jīng)理

核帳、報帳

財務(wù)。

其他物品選購流程圖

提交審核簽字

各部門提出選購方案保管員主管會計總經(jīng)理審批后持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后核帳、報帳

選購員總經(jīng)理財務(wù)部.

十、保管員工作規(guī)范

第一條.負(fù)責(zé)記好公司全部物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

其次條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條.貨物入庫時，肯定要真實、精確的根據(jù)入庫單上所列項目仔細(xì)填寫，確保精確無誤。

第四條.出庫物品，必需要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)準(zhǔn)時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。

第六條.入庫物資必需根據(jù)類別，按固定位臵整齊擺放。

第七條.準(zhǔn)時報告物資存儲狀況，嚴(yán)禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。

十一、報損、報廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。

其次條.經(jīng)主管會計審查提出處理看法后，報總經(jīng)理審批。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理看法，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。

第五條.報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。

十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定

第一條.仔細(xì)復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)覺差錯準(zhǔn)時訂正，以保證收入精確無誤。對己復(fù)核過的報表，必需簽名以示負(fù)責(zé)。

其次條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容全都。

第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

第四條.審核原料的購入憑證及選購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

第五條.每日準(zhǔn)時核算成本，要求成本核算必需合理、精確、并計算出每月成本利潤率。

第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，消失差異要準(zhǔn)時查明緣由，按規(guī)定報批。

十三、廚房成本的掌握和管理

第一條.廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

其次條.廚房成本的掌握應(yīng)做好以下幾個方面：

(1)嚴(yán)格掌握菜品出品率，確保投料精確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

(2)選購員選購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。

(3)對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)省光榮、鋪張可恥的原則。

(4)對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)省一分就為酒店多制造一分效益。

(5)對廚房月末盤點時要做到斤兩精確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本的精確。

(6)廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，削減流淌資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。

(7)財務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。

(8)每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

(9)梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。

酒店財務(wù)制度管理規(guī)定篇2總則

第一條為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張鋪張，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必需加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

其次條依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品購入作為流淌資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。

2.搞好財產(chǎn)管理，必需嚴(yán)格掌握財產(chǎn)請購方案的審批，以及詳細(xì)的選購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、修理、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條酒店全體員工必需自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛惜酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵害。

1.各部門(班組)按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥當(dāng)保管，節(jié)省使用，準(zhǔn)時修理和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明，對一貫愛惜酒店財產(chǎn)，仔細(xì)執(zhí)行制度者賜予表揚與嘉獎，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要賜予批判、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)峻者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié)財產(chǎn)的劃分

第四條固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.單位價值在一千元以上(含一千元)，使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品：由酒店流淌資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、來賓用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必需特地保管與核算。

第七條廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

1.此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2.此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議爭論作處理。

酒店財務(wù)制度管理規(guī)定篇31、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

3、酒店的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒店應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、酒店財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)方案、掌握、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財務(wù)會計崗位職責(zé)

2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，樂觀參加酒店經(jīng)營管理工作。

4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進(jìn)行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店費用，仔細(xì)審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴(yán)格掌握選購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定仔細(xì)編制和準(zhǔn)時向股東各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算精確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清晰、分析得當(dāng)、口徑全都。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當(dāng)保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露酒店

9、有權(quán)對酒店全部人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理看法。

10、每月至少幫助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理供應(yīng)相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

(1)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)馬上查找緣由，準(zhǔn)時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

(5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，依據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日準(zhǔn)時進(jìn)行登記;賬目必需日清月結(jié)，賬實相符。

(3)每月準(zhǔn)時與銀行對賬單相互核對，并必需經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由，屬于記賬差錯的應(yīng)準(zhǔn)時更正;屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整。

4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥當(dāng)保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥當(dāng)保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)會計報告。

庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清晰、數(shù)字精確、保管得當(dāng)，開單快速、不出差錯。

2、仔細(xì)登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)覺差異，應(yīng)查找緣由，準(zhǔn)時處理。

(1)堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危急物品與其他物品混貯。

(3)科學(xué)儲存保管、掌握庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充方案，并填制《物資申購單》，掌握最高庫存量和最低庫存量;隨時把握庫存狀況，準(zhǔn)時供應(yīng)庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請消遣等

收銀員崗位職責(zé)

2、根據(jù)前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、精確輸入電腦，準(zhǔn)時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額精確、準(zhǔn)時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日依據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必需連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的精確性、平安性負(fù)責(zé)。妥當(dāng)保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營隱秘，不得隨便透露酒店經(jīng)營隱秘，不得隨便給顧客多開發(fā)票。

記單員崗位職責(zé)

1、依據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實精確，金額大小寫全都，若有差錯責(zé)任自負(fù)。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署緣由，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，詳細(xì)參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。

5

6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)覺，賜予重罰，對情節(jié)嚴(yán)峻、性質(zhì)惡劣者賜予除名處理。

7、必需親拘束點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否全都。

應(yīng)收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理，掌握應(yīng)收款項的占用，削減壞賬損失特制定本制度。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)待券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行仔細(xì)的調(diào)查和正確的估量，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額精確無誤，并準(zhǔn)時作好催收工作。酒店

4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫動身生呆賬的具體過程及催款狀況。

5、酒店一律不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。

1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)準(zhǔn)時、精確作賬務(wù)處理，并留意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計價。

報銷制度

1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、依據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定照實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署看法后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷看法：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽看法。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報銷費用必需經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷;部門經(jīng)理報銷費用，必需經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。

借款制度

為了加速酒店流淌資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、選購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，選購員備用金定額為20xx元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。

3、選購人員應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)后的申購單選購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將督促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特別狀況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)掌握人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

支票、發(fā)票、印鑒管理制度

1、酒店必需在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的平安，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

2.出納員應(yīng)隨時把握發(fā)票購、用、存狀況，避開發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必需由保管人親自蓋章。印章不得隨便借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必需辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

現(xiàn)金管理制度

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特別狀況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準(zhǔn)后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時存入銀行，低于限額時可視狀況從銀行提取補足，特別狀況上報總經(jīng)理審批。

3、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金