.XX銀行代理XX市國庫集中收付業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章業(yè)務(wù)概括第一條為配合XX市財(cái)政國庫管理制度改革需要，進(jìn)一步規(guī)范我行代理XX市國庫財(cái)政資本支付清理行為，保證財(cái)政資本支付的安全，搞好優(yōu)良服務(wù)，依據(jù)《XX市國庫集中收付代理銀行業(yè)務(wù)操作管理方法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》等有關(guān)法例制度，擬訂本操作規(guī)程。第二條國庫集中收付代理銀行業(yè)務(wù)，指經(jīng)過人民銀行和代理銀行資本匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政匯繳資本繳入人民銀行國庫，將財(cái)政資本由國庫單調(diào)賬戶系統(tǒng)劃撥給收款人或用款單位（以下簡(jiǎn)稱收款人）賬戶，以及國庫單調(diào)賬戶系統(tǒng)中各賬戶之間資本劃撥的業(yè)務(wù)。第三條代理支行經(jīng)過人民銀行和我行的資本匯劃系統(tǒng)，依據(jù)支付方式和支付地址的不一樣，采納同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌和現(xiàn)金支付等方式，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資本的支付與清理。第二章賬戶管理第四條代理國庫集中收付業(yè)務(wù)所波及的賬戶包含：財(cái)政部門在代理銀行開設(shè)的財(cái)政匯繳零余額賬戶（即財(cái)政匯繳專戶）和財(cái)政部門零余額賬戶；估算單位在代理銀行開設(shè)的估算單位零余額賬戶。第五條財(cái)政部門應(yīng)在代理支行的“財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶”科當(dāng)今分別開設(shè)財(cái)政匯繳零余額賬戶和財(cái)政部門零余額賬戶，用于辦理非稅收入的匯繳和財(cái)政直接支付零..余額賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)；估算單位應(yīng)在代理支行的“財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶”科當(dāng)今開設(shè)估算單位零余額賬戶，用于辦理財(cái)政受權(quán)支付零余額賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。第六條財(cái)政匯繳零余額賬戶和財(cái)政部門零余額賬戶的性質(zhì)為專用存款賬戶；估算單位零余額賬戶的性質(zhì)為基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶。第七條零余額賬戶的開立、更改和撤除應(yīng)依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》規(guī)定。零余額賬戶需由同級(jí)財(cái)政部門同意開立，并出具證明文件，由開戶支行報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行同意后核發(fā)開戶允許證。代理支行應(yīng)仔細(xì)實(shí)時(shí)做好賬戶資料信息的報(bào)送工作。第八條代理支行在“財(cái)政存款—待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科當(dāng)今，須開設(shè)“非稅收入財(cái)政專戶”，用于集中核算代理非稅收入業(yè)務(wù)。第九條代理支行在“其余應(yīng)收款”科當(dāng)今開設(shè)“國庫集中支付墊付款戶”，用于特意核算和反應(yīng)代理支行墊付資本收付狀況。第三章財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)第十條代理支行每天營業(yè)時(shí)間受理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，財(cái)政局國庫支付中心須開具“財(cái)政資本支付憑據(jù)”，并在河南省財(cái)政估算履行系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息，如有異地匯款時(shí)應(yīng)同時(shí)供給電匯憑據(jù)。第十一條代理支行受理財(cái)政支付業(yè)務(wù)時(shí)，要登錄河南省財(cái)政估算履行系統(tǒng)與“財(cái)政資本支付憑據(jù)”進(jìn)行信息查對(duì)..確認(rèn)，查對(duì)信息不一致的，則拒絕支付。代理支行一定查對(duì)確認(rèn)以下事項(xiàng)：（一）憑據(jù)基本因素能否齊備、正確；（二）大小寫金額能否一致；（三）簽章與預(yù)留銀行印鑒能否符合、齊備。（四）如有異地匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)同時(shí)供給電匯憑據(jù)，并與“財(cái)政資本支付憑據(jù)”查對(duì)有關(guān)因素的一致性。第十二條前臺(tái)柜員對(duì)支付憑據(jù)的各因素查對(duì)一致后采用同城清理或異地匯款方式從財(cái)政直接支付賬戶劃往各收款人賬戶。同城清理時(shí),“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第二聯(lián)做借方記賬憑據(jù)，第三、四聯(lián)做貸方清理憑據(jù)。異地匯款時(shí),銀行電匯憑據(jù)做借方記賬憑據(jù),“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第二聯(lián)做附件，會(huì)計(jì)辦理以下：借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）貸：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)第十三條每天營業(yè)終了，代理支行應(yīng)將“財(cái)政資本支付憑據(jù)”匯總與河南省財(cái)政估算履行系統(tǒng)生成的“支付申請(qǐng)劃款憑據(jù)”進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)無誤后打印“申請(qǐng)財(cái)政性資本劃款明細(xì)清單”一式兩份。代理支行應(yīng)將“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第一聯(lián)和一份“申請(qǐng)財(cái)政性資本劃款明細(xì)清單”報(bào)送人行國庫部門，同時(shí)將“支付申請(qǐng)劃款憑據(jù)”和一份“申請(qǐng)財(cái)政性資本劃款明細(xì)清單”報(bào)送有關(guān)財(cái)政部門與人前進(jìn)行資本清算。第十四條代理支行每天收到人行國庫部門劃入財(cái)政部..門直接支付零余額賬戶的清理資本，經(jīng)審查無誤后，用“6322”交易劃入財(cái)政直接支付零余額賬戶，會(huì)計(jì)分錄以下：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）第十五條若因特別原由當(dāng)天未辦結(jié)的業(yè)務(wù)，代理支行應(yīng)實(shí)時(shí)向市、縣（區(qū)）財(cái)政局國庫支付中心反應(yīng)并說明原由。第十六條財(cái)政直接支付的資本，因支付憑據(jù)因素不全或填寫錯(cuò)誤而在支付前退票的，代理支行應(yīng)在當(dāng)天通知市、縣（區(qū)）財(cái)政局國庫支付中心核實(shí)，辦理改正手續(xù)。第十七條財(cái)政直接支付的資本若由代理支行支付后，因收款單位的賬戶名稱、賬號(hào)有誤等原由發(fā)生的退票，代理支行應(yīng)實(shí)時(shí)登錄財(cái)政估算履行系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上退票業(yè)務(wù)辦理，打印“支付申請(qǐng)退款憑據(jù)”和“申請(qǐng)財(cái)政性資本退款明細(xì)清單”，并實(shí)時(shí)將單據(jù)傳達(dá)財(cái)政部門。賬務(wù)辦理以下：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）第十八條營業(yè)終了，因財(cái)政部門或國庫部門的原由致使當(dāng)天財(cái)政部門零余額賬戶和估算單位零余額賬戶出現(xiàn)無法清理的資本時(shí)，代理支行可先行墊付，由財(cái)政部門依據(jù)相關(guān)規(guī)定計(jì)付利息。賬務(wù)辦理以下：借：其余應(yīng)收款（國庫集中支付墊付款戶）貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付..零余額賬戶）收到利息時(shí)：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：其余利息收入或許依據(jù)財(cái)政部門的受權(quán)，在兩方協(xié)議商定的限額內(nèi)先使用財(cái)政在代理支行開設(shè)的財(cái)政專戶資本墊付，待第二天資本清理到位后實(shí)時(shí)送還。賬務(wù)辦理以下：借：財(cái)政存款—財(cái)政估算存款貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）第二天資本清理到位后送還時(shí)作會(huì)計(jì)分錄：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（財(cái)政直接支付零余額賬戶）貸：財(cái)政存款—財(cái)政估算存款第四章財(cái)政受權(quán)支付業(yè)務(wù)第十九條代理支行每天營業(yè)時(shí)間受理財(cái)政受權(quán)支付業(yè)務(wù)，估算單位須開具“財(cái)政資本支付憑據(jù)”，并在河南省財(cái)政估算履行系統(tǒng)中錄入有關(guān)信息。如有現(xiàn)金業(yè)務(wù)和異地匯款時(shí)應(yīng)同時(shí)供給現(xiàn)金支票和電匯憑據(jù)。第二十條代理支行受理財(cái)政支付業(yè)務(wù)時(shí)，要登錄河南..省財(cái)政估算履行系統(tǒng)與“財(cái)政資本支付憑據(jù)”進(jìn)行信息查對(duì)確認(rèn)，查對(duì)信息不一致的，則拒絕支付。代理支行一定查對(duì)確認(rèn)以下事項(xiàng)：（一）憑據(jù)基本因素能否齊備、正確；（二）大小寫金額能否一致；（三）簽章與預(yù)留銀行印鑒能否符合、齊備。（四）如有現(xiàn)金和異地匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)同時(shí)供給現(xiàn)金支票和電匯憑據(jù)，并與“財(cái)政資本支付憑據(jù)”查對(duì)有關(guān)因素的一致性。第二十一條前臺(tái)柜員對(duì)支付憑據(jù)的各因素查對(duì)一致后采納同城清理或異地匯款方式從估算單位零余額賬戶劃往各收款人賬戶。同城清理時(shí),“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第二聯(lián)做借方記賬憑據(jù)，第三、四聯(lián)做貸方清理憑據(jù)。異地匯款時(shí),銀行電匯憑據(jù)做借方記賬憑據(jù)，“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第二聯(lián)做附件.支取現(xiàn)金時(shí)現(xiàn)金支票做借方記賬憑據(jù)，“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第二聯(lián)做附件。轉(zhuǎn)賬支付的賬務(wù)辦理以下：借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）貸：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)現(xiàn)金支付的賬務(wù)辦理以下：借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額存款（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）貸：庫存現(xiàn)金第二十二條每天營業(yè)終了，代理支行應(yīng)將“財(cái)政資本支付憑據(jù)”匯總與河南省財(cái)政估算履行系統(tǒng)生成的“支付申..請(qǐng)劃款憑據(jù)”進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)無誤后打印“申請(qǐng)財(cái)政性資本劃款明細(xì)清單”一式兩份。代理支行應(yīng)將“財(cái)政資本支付憑據(jù)”第一聯(lián)和一份“申請(qǐng)財(cái)政性資本劃款明細(xì)清單”報(bào)送人行國庫部門，同時(shí)將“支付申請(qǐng)劃款憑據(jù)”和一份“申請(qǐng)財(cái)政性資本劃款明細(xì)清單”報(bào)送有關(guān)財(cái)政部門與人前進(jìn)行資本清理。第二十三條代理支行每天收到人行國庫部門劃入估算單位受權(quán)支付零余額賬戶的清理資本，經(jīng)審查無誤后，用“6322”交易劃入估算單位受權(quán)支付零余額賬戶，會(huì)計(jì)分錄以下：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）第二十四條若因特別原由當(dāng)天未辦結(jié)的業(yè)務(wù)，代理支行應(yīng)實(shí)時(shí)向市、縣（區(qū)）財(cái)政局國庫支付中心反應(yīng)并說明原因。第二十五條財(cái)政受權(quán)支付的資本，因支付憑據(jù)因素不全或填寫錯(cuò)誤而在支付前退票的，代理支行應(yīng)在當(dāng)天通知市、縣（區(qū)）財(cái)政局國庫支付中心核實(shí)，辦理改正手續(xù)。第二十六條財(cái)政受權(quán)支付的資本若由代理支行支付后，因收款單位的賬戶名稱、賬號(hào)有誤等原由發(fā)生的退票，代理支行應(yīng)實(shí)時(shí)登錄“財(cái)政估算履行系統(tǒng)”進(jìn)行網(wǎng)上退票業(yè)務(wù)辦理，打印“支付申請(qǐng)退款憑據(jù)”和“申請(qǐng)財(cái)政性資本退款明細(xì)清單”，并實(shí)時(shí)將單據(jù)傳達(dá)財(cái)政部門。賬務(wù)辦理以下：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額..支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）第二十七條營業(yè)終了，因財(cái)政部門或國庫部門的原由以致當(dāng)天財(cái)政部門零余額賬戶和估算單位零余額賬戶出現(xiàn)沒法清理的資本時(shí)，代理支行可先行墊付，由財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)付利息。賬務(wù)辦理以下：借：其余應(yīng)收款（國庫集中支付墊付款戶）貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）收到利息時(shí)：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：其余利息收入或許依據(jù)財(cái)政部門的受權(quán)，在兩方協(xié)議商定的限額內(nèi)先使用財(cái)政在代理支行開設(shè)的財(cái)政專戶資本墊付，待第二天資本清理到位后實(shí)時(shí)送還。賬務(wù)辦理以下：借：財(cái)政存款—財(cái)政估算存款貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）第二天資本清理到位后送還時(shí)作會(huì)計(jì)分錄：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付零余額賬戶）借：財(cái)政存款—財(cái)政性零余額賬戶（估算單位受權(quán)支付.—待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（非稅收入財(cái)政.零余額賬戶）貸：財(cái)政存款—財(cái)政估算存款第五章非稅收入業(yè)務(wù)第二十八條我行各支行每天營業(yè)時(shí)間受理非稅收入業(yè)務(wù)，繳納人須持執(zhí)收單位開具的“非稅收入專用繳款通知書”，以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式繳納。第二十九條受理非稅業(yè)務(wù)的支行應(yīng)仔細(xì)審查“非稅收入專用繳款通知書”的大小寫金額、簽章、執(zhí)收單位、收入項(xiàng)目等基本因素能否齊備、正確。第三十條以現(xiàn)金方式繳納的，受理支行對(duì)“非稅收入專用繳款通知書”審查無誤，收妥現(xiàn)金后，第一聯(lián)、第五聯(lián)簽章退后繳款人，第三聯(lián)作記賬憑據(jù)。第二聯(lián)、第四聯(lián)簽章后于第二天傳達(dá)至代理支行。賬務(wù)辦理以下：借：庫存現(xiàn)金貸：其余代理業(yè)務(wù)日終代理支行賬務(wù)辦理：借：其余代理業(yè)務(wù)貸：財(cái)政存款專戶）第三十一條以轉(zhuǎn)賬方式繳納的業(yè)務(wù)辦理（一）受理支行為非稅收入代理支行的，對(duì)“非稅收入專用繳款通知書”審查無誤后，第一聯(lián)、第五聯(lián)受理簽章后退繳款人，第二聯(lián)作記賬憑據(jù)。賬務(wù)辦理以下：借：活期存款/財(cái)政存款貸：財(cái)政存款—待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（非稅收入財(cái)政..專戶）（二）受理支行為非代理支行的，對(duì)“非稅收入專用繳款通知書”審查無誤后，第一聯(lián)、第五聯(lián)受理簽章退后繳款人，第二聯(lián)作記賬憑據(jù)，第三聯(lián)、第四聯(lián)于第二天傳達(dá)至代理支行。賬務(wù)辦理以下：借：活期存款/財(cái)政存款貸：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)（三）代理支行收到其余支行或其余銀行受理轉(zhuǎn)來的非稅收入時(shí)，對(duì)收入憑據(jù)審查無誤后，賬務(wù)辦理以下：借：清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)貸：財(cái)政存款—待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（非稅收入財(cái)政專戶）其余銀行受理的非稅收入，也須于第二天將“非稅收入專用繳款通知書”第三聯(lián)、第四聯(lián)于第二天傳達(dá)至我行代理支行，由代理支行對(duì)收入憑據(jù)審查無誤后，才能做賬務(wù)辦理。第三十二條代理支行對(duì)每筆代理非稅收入業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)逐筆經(jīng)過“522非稅收入轉(zhuǎn)賬錄入”交易將非稅收入數(shù)據(jù)錄入我行后臺(tái)報(bào)表系統(tǒng)。每天經(jīng)過履行后臺(tái)“代理業(yè)務(wù)—非稅收入數(shù)據(jù)導(dǎo)出”將非稅收入數(shù)據(jù)導(dǎo)入“非稅預(yù)審系統(tǒng)”進(jìn)行執(zhí)收單位、執(zhí)收項(xiàng)目等內(nèi)容的校驗(yàn)審查。審查無誤后，登入“XX市非稅收入財(cái)政專戶辦公系統(tǒng)”將數(shù)據(jù)上傳財(cái)政部門，與財(cái)政部門進(jìn)行數(shù)據(jù)查對(duì)，同時(shí)將“非稅收入專用繳款通知書”第二聯(lián)（或第三聯(lián)）、第四聯(lián)送交財(cái)政部門。第三十三條非稅收入財(cái)政專戶資本的撥付：..（一）估算外收入的撥付：代理支行依據(jù)財(cái)政部門出具的“××財(cái)政××匯總清理通知單”或“估算外資本撥款憑據(jù)”，審查金額、印鑒等各項(xiàng)因素齊備無誤后，實(shí)時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入指定的財(cái)政零余額賬戶或其余收款賬戶，賬務(wù)辦理以下：借：財(cái)政存款—待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（非稅收入財(cái)政專戶）貸：活期存款/財(cái)政存款/清理資本來往—同城互換清理/大額支付系統(tǒng)/小額支付系統(tǒng)（二）估算收入的撥付：代理支行依據(jù)財(cái)政部門出具的“應(yīng)繳