中國黃金集團(tuán)黃金珠寶股份有限公司關(guān)于中國黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告5易與關(guān)聯(lián)交易》的要求，中國黃金集團(tuán)黃金珠寶股份有限公司（以下簡稱“公司”（下簡稱“集團(tuán)財(cái)務(wù)公司”）的《營業(yè)執(zhí)照》《金融許可證》等證件資料，審閱其2021年度審計(jì)報(bào)告，對其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評估，具體情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)公司基本情況集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國銀保監(jiān)會”）批準(zhǔn)，由中國黃金集團(tuán)有限公司和中金黃金股份有限公司共同出資設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，注冊資本金10號一層。2015年5月12開業(yè)批復(fù)，取得《金融許可證》，目前是中國黃金集團(tuán)有限公司內(nèi)唯一擁有金融牌照機(jī)構(gòu)。法定代表人：機(jī)構(gòu)地址：北京市東城區(qū)安定門外大街9號1層金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：統(tǒng)一社會信用代碼：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在業(yè)務(wù)上接受中國銀保監(jiān)會及人民銀行的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。按金融監(jiān)管與公司治理要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司設(shè)立了股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。經(jīng)中國銀保監(jiān)會批準(zhǔn)，并經(jīng)北京市市場監(jiān)督管理局核準(zhǔn)，目前集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營范圍包括批準(zhǔn)經(jīng)營以下本外幣業(yè)務(wù)：對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；有價(jià)證券投資（固定收益類）；承銷成員單位的企業(yè)債券業(yè)務(wù)（開展經(jīng)營活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動(dòng)；不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營活動(dòng)。）二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制情況（一）控制環(huán)境根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，設(shè)立股東會、監(jiān)事會和管理層依照相關(guān)議事規(guī)則和管理制度行使決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)和責(zé)任，形成決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的組織結(jié)構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司高級管理層下設(shè)信貸審查委員會和投資決策委員會。各委員會能夠按照董事會制定的議事規(guī)則和工作程序定期召開會議，能夠向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策，定期與高級管理層及各部門交流信息、提出前臺包括結(jié)算業(yè)務(wù)部、信貸業(yè)務(wù)部、投資業(yè)務(wù)部；中臺包括計(jì)（黨群工作部審計(jì)稽核部、信息科技部，部門權(quán)責(zé)明晰。（二）風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的實(shí)施由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織，審計(jì)稽核部監(jiān)督，各部門在其職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對自營操作中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、評估和控制。（三）控制活動(dòng)資金管理集團(tuán)財(cái)務(wù)公司根據(jù)中國銀保監(jiān)會的各項(xiàng)規(guī)章制度，制定了資金管理、結(jié)算管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。在資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司主要依靠業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)控制，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性。信貸業(yè)務(wù)控制銀團(tuán)貸款、委托貸款、融資租賃、保函、電票承兌業(yè)務(wù)和電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。信貸業(yè)務(wù)均嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度要求開展，每筆業(yè)務(wù)均經(jīng)由信貸部調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)部風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)審查、貸審委審議后，提請有權(quán)人審批同意并簽訂合同。貸后管理合規(guī)開展，業(yè)務(wù)流程清晰規(guī)范，相關(guān)材料存檔有序。風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的日常工作，對重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，對內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。在對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制方面，一方面審慎控制新增授信及續(xù)貸事宜，合理調(diào)配信貸資金投放，逐步將資金引導(dǎo)流向骨干企業(yè)和經(jīng)營效益較好、還款能力較強(qiáng)企業(yè)。另一方面進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)測預(yù)警，深入排查風(fēng)險(xiǎn)隱患和漏洞，持續(xù)跟進(jìn)處僵治困政策要求和工作進(jìn)展，根據(jù)貸款行業(yè)分布、到期情況以及貸款企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營情況和資金狀況，對不同貸款企業(yè)提出有針對性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，信貸資產(chǎn)質(zhì)量處于可控區(qū)間。內(nèi)部稽核控制集團(tuán)財(cái)務(wù)公司設(shè)立了對董事會負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門，發(fā)布了內(nèi)部審計(jì)管理辦法和操作規(guī)程，對集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。審計(jì)部門針對集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。對內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，向各部門和管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見和建議。信息系統(tǒng)控制集團(tuán)財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格按照中國銀保監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)非銀行金融機(jī)構(gòu)信息科技建設(shè)和管理的指導(dǎo)意見》《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過建立測試、生產(chǎn)運(yùn)行與使用部門職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)科技項(xiàng)目管理、研發(fā)與測試、生產(chǎn)運(yùn)行與維護(hù)、物理與環(huán)境安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系6（四）風(fēng)險(xiǎn)管理總體評價(jià)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)均能嚴(yán)格按照制度和流程開展，無重大操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；業(yè)務(wù)運(yùn)營合法合規(guī)，管理制度健全，風(fēng)險(xiǎn)管理有效。三、集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況集團(tuán)財(cái)務(wù)公司自成立以來，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程，規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。（特殊普通合伙）審計(jì)并出具的2021年度審計(jì)報(bào)告（天健審【2022】1-190號），截至2021年12月31日，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總額177.25億元，負(fù)債總額164.9012.352021序號監(jiān)管指標(biāo)序號監(jiān)管指標(biāo)2021年12月31日1資本充足率不得低于10%15.80%2自有固定資產(chǎn)比例不得高于20%0.08%3投資（與資本總額的）比例不得高于70%38.43%4拆入資金比例不得高于100%0%5擔(dān)保比例不得高于100%5.73%四、公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展情況截至2021年12月31日，公司銀行存款余額45.98億元，其中存放集團(tuán)財(cái)務(wù)公司40.50億元，存放商業(yè)銀行5.48億元。公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款利率為0.455%/年-1.61%/年，公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款不會影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營；公司貸款余額為零，其中集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款余額為零。公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款安全性和流動(dòng)性良好，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供的金融業(yè)務(wù)服務(wù)，交易作價(jià)符合中國人民銀行或銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就該類型服務(wù)所規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，定價(jià)公允、合理，可充分保護(hù)公司利益和中小股東合法權(quán)益。五、風(fēng)險(xiǎn)評估意見集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司具有合法有效的《金融許可證》《營業(yè)執(zhí)照》，建立了較為完整合理的內(nèi)部控制體系，可較好控制風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)對集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的了解和評價(jià)，截至本報(bào)告日，公司未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司