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第七章國際貨款的收付

第一節(jié)支付工具第二節(jié)支付方式第三節(jié)各種支付方式的選用*1第七章國際貨款的收付*2

第一節(jié)支付工具

國際貨款的收付大多使用非現(xiàn)金結(jié)算，即以票據(jù)作為支付工具進(jìn)行結(jié)算。

票據(jù)是由出票人簽名于票據(jù)之上，約定由另一人或自己無條件支付一定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。在國際貿(mào)易中使用的票據(jù)有匯票、本票、支票等，其中以使用匯票為主。*2第一節(jié)*3一、匯票（BillofExchange，Draft）（一）匯票的定義我國《票據(jù)法》對(duì)匯票下的定義：匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國票據(jù)法對(duì)匯票下的定義：匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。*3一、匯票（BillofExchange，Draft）*4

（二）匯票的主要內(nèi)容1.注明“匯票”字樣2.無條件支付命令3.一定金額的貨幣4.受票人5.受款人6.出票人簽字7.付款期限8.出票日期與出票地點(diǎn)9.付款地點(diǎn)

*4（二）匯票的主要內(nèi)容1.注明“匯票”字樣*5

BillofExchange

No.DatedAtsightofthisSECONDofexchange

(firstofexchangebeingunpaid)paytotheorderofThesumofDrawnunderL/CNo.DatedValuereceivedandchargetoaccountTo

Authorizedsignature’s*5B*6(三)匯票的種類

匯票可以從不同的角度劃分：按出票人不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票按付款日期不同可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票按承兌人不同可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。按是否附有貨運(yùn)單據(jù)可分為光票和跟單匯票一份匯票可以同時(shí)具有幾種性質(zhì)，如一份商業(yè)匯票，又可以同時(shí)是遠(yuǎn)期的銀行承兌跟單匯票。*6(三)匯票的種類匯票可以從不同的角度劃分：*7

（四）匯票的使用1.出票（Issue，Draw）2.提示（Presentation）3.承兌（Acceptance）4.付款（Payment）5.背書（Endorsement）6.貼現(xiàn)(discount)7.拒付（Dishonor）8.追索（Recourse）*7（四）匯票的使用1.出票（Issue，Draw*8

二、本票(一)本票的含義我國《票據(jù)法》對(duì)本票下的定義：是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù).英國票據(jù)法對(duì)匯票下的定義：一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的,保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來的時(shí)間,對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。

*8二、本票(一)本票的含義*9(二)本票出票人必須具備的條件1.出票人必須具有可靠的資金來源2.出票人必須保證支付本票票款*9(二)本票出票人必須具備的條件1.出票人必須具有可靠的資*10(三)本票的主要內(nèi)容

1.表明“本票”字樣2.無條件的支付承諾3.確定的金額4.收款人的名稱5.出票日期6.出票人簽字*10(三)本票的主要內(nèi)容

1.表明“本票”字樣*11

PromissoryNoteHongKong,March15,2002USD5000.00OndemandwepromisetopaytheorderofDcompanythesumofFiveThousandU.Sdollarsonly.ForAcompanyHongKongSigned*11Promissory*12(四)本票的種類本票可分為商業(yè)本票和銀行本票由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的本票稱為商業(yè)本票或一般本票。一般本票按付款時(shí)間又可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。由銀行簽發(fā)的本票稱為銀行本票。國際貿(mào)易中使用的本票大多是銀行本票。*12(四)本票的種類本票可分為商業(yè)本票和銀行本票*13(五)本票的用途

1．商品交易中的遠(yuǎn)期付款，可先由買主簽發(fā)一張以約定付款日為到期日的本票，交給賣方，賣方可憑本票如期收到貨款，如果急需資金，他可將本票貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)售他人。2．用作金錢的借貸憑證，由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收?qǐng)?zhí)。借款合同訂有利率和擔(dān)保人時(shí)，可將本票寫上利息條款，注明利率和起算日，并請(qǐng)擔(dān)保人在本票上作成“擔(dān)保付款”的行為。3．企業(yè)向外籌集資金時(shí)，可以發(fā)行商業(yè)本票，通過金融機(jī)構(gòu)予以保證后，銷售于證券市場(chǎng)獲取資金，并于本票到期日還本付息。4．客戶提取存款時(shí)，銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金。如果現(xiàn)金不多，可發(fā)給存款銀行開立的即期本票交給客戶，以代替支付現(xiàn)鈔。不過,現(xiàn)在簽發(fā)即期商業(yè)本票作為支付工具已經(jīng)幾乎沒有了。*13(五)本票的用途*14End想一想

本票與匯票的區(qū)別？*14End想一想本票與匯票的區(qū)別？*15

本票與匯票的區(qū)別(l)基本當(dāng)事人不同。本票有兩個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人和收款人；匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人。(2)份數(shù)不同。匯票能夠開成一式多份。而本票只能一式一份。(3)承兌等項(xiàng)不同。本票不需承兌，而遠(yuǎn)期匯票必須承兌.(4)主債務(wù)人不同。本票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。(5)付款方式不同。本票的出票人自己出票自己付款，所以出票人向收款人承諾自己付款，它是承諾式的票據(jù)。匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務(wù)必須支付票款；除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。*15本票與匯票的區(qū)別*16三、支票

（一）支票的定義

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國《票據(jù)法》對(duì)支票下的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。我國《票據(jù)法》對(duì)支票下的定義：*16三、支票

（一）支票的定義

支票是出票*17（二）支票的主要內(nèi)容

我國《票據(jù)法》規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)：

(1)寫明“支票”字樣；

(2)無條件支付委托或命令；

(3)確定的金額；

(4)付款人名稱；

(5)出票日期和地點(diǎn)；

(6)出票人簽章。

未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。*17（二）支票的主要內(nèi)容

我國《票據(jù)法》規(guī)定，*18支票樣例Chequefor$1000000London，30th，Nov，2002.PaytotheorderofunitedtradingCompanythesumofTENTHOUSANDPOUNDSTo:MidlandBankLondonForABCCorporationLondon(signed)*18支票樣例Chequefor$1000000Lon*19(三)支票的種類1.一般支票2.劃線支票3.保付支票4.記名支票5.不記名支票6.銀行支票

(四)支票的效期支票的效期較短,我國《票據(jù)法》規(guī)定,支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。*19(三)支票的種類1.一般支票2.劃*20思考匯票、本票、支票的異同點(diǎn)？*20思考匯票、本票、支票的異同點(diǎn)？*21第二節(jié)支付方式國際貿(mào)易中所使用的支付方式主要有匯付、托收和信用證。以匯付方式支付貨款是順匯法，以托收和信用證方式收取貨款是逆匯法。順匯法又稱匯付法，是指由進(jìn)口人主動(dòng)將貨款匯交出口人，其使用的結(jié)算工具的傳遞方向與資金的流動(dòng)方向相同。逆匯法又稱出票法，是指由出口人主動(dòng)向進(jìn)口人收取貨款，其結(jié)算工具的傳遞方向與資金的流動(dòng)方向相反。*21第二節(jié)支付方式國際貿(mào)易中所使用的支付方式主要有匯付*22100000美元貨款用加壓電報(bào)通過銀行電匯匯付

1.發(fā)出付款命令(匯票),要求進(jìn)口方付100000美元

2.付100000美元給甲國出口公司

乙國進(jìn)口公司甲國出口公司甲國出口公司乙國進(jìn)口公司舉例順匯法

逆匯法*22乙國進(jìn)甲國出甲國出乙國進(jìn)舉例逆匯法*23

一、匯付（一）匯付的含義匯付（Remittance），又稱為匯款，是指匯付人（進(jìn)口人）主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人（出口人）。其所使用的支付工具，委托通知、匯票流動(dòng)方向等與資金的流向相同，屬于順匯。*23*24（二）匯付的當(dāng)事人及其相互關(guān)系

匯款人（Remitter）

收款人（Payee，Beneficiary）

匯出行（RemittingBank）

匯入行（ReceivingBank）

這四個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系是：匯款人和收款人是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行與匯入行也是委托代理關(guān)系。

*24（二）匯付的當(dāng)事人及其相互關(guān)系

匯款人（Remit*25（二）匯付的種類及特點(diǎn)

電匯（TelegraphicTransfer，T/T）

信匯（MailTransfer，M/T）

票匯（RemittancebyBanker'sDemand

Draft，D/D）*25（二）匯付的種類及特點(diǎn)

電匯（Telegraphic*26電匯匯款是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。

*26電匯匯款是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(bào)(Ca*27電匯的業(yè)務(wù)流程①匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明使用電匯方式。②匯款人取得電匯回執(zhí)。③匯出行發(fā)出加押電報(bào)或電傳給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。④匯入行收到電報(bào)或電傳，核對(duì)密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款。⑤收款人收到通知書后在收據(jù)聯(lián)上蓋章，交還匯入行。⑥匯入行即刻解付匯款。⑦匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆電匯匯款。*27電匯的業(yè)務(wù)流程①匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行*28買賣合同規(guī)定以電匯/信匯付款3加押電報(bào)/電傳7付訖借記通知書1電匯申請(qǐng)書，交款付費(fèi)2電匯回執(zhí)4電匯通知書5收款人收據(jù)6付款匯出行匯款人收款人匯入行*28買賣合同規(guī)定以電匯/信匯付款3加押電報(bào)/電傳7付訖借記*291.電匯屬于順匯結(jié)算

2.電匯是一種最快捷的匯款方式

3.電匯的優(yōu)先級(jí)別較高

4.電匯安全可靠電匯的特點(diǎn)*291.電匯屬于順匯結(jié)算

2.電匯是一種最快捷的匯款方式

*30

信匯匯款(MailTransfer，縮寫為M/T')是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(M／TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯*30信匯匯款(MailTransfer，縮寫為M*31

信匯的特點(diǎn)

1.信匯的費(fèi)用比電匯低廉，但收款較慢，而且信匯在郵遞過程中,由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多,易于遺失或被耽擱。

2.信匯與票匯相比,速度差不多,但主動(dòng)性,靈活性不如票匯。

3.信匯資金可被銀行短期占用。*31信匯的特點(diǎn)*32票匯

票匯匯款(Banker’sDemandDraft，縮寫為D／D)是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。*32票匯票匯匯款(Banker’sDemand*33買賣合同規(guī)定以票匯付款3寄交銀行即期匯票2銀行即期匯票匯出行匯款人收款人匯入行4寄交匯票通知書(票根)7付訖借記通知書1票匯申請(qǐng)書,交款付費(fèi)5背書后交銀行即期匯票6解付匯款票匯的業(yè)務(wù)流程*33買賣合同規(guī)定以票匯付款3寄交銀行即期匯票2銀行即期匯票*34票匯的特點(diǎn)

1.票匯取款靈活2.票匯的匯票可代替現(xiàn)金流通3.票匯是由匯款人自寄或自帶匯票給國外收款人，并根據(jù)收款人的方便,在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款,匯入行無須通知收款人取款。4.票匯匯費(fèi)比電匯低，匯款時(shí)間比電匯長。*34票匯的特點(diǎn)

1.票匯取款靈活*35思考電匯、信匯、票匯的異同？*35思考電匯、信匯、票匯的異同？*36電匯、信匯、票匯的異同點(diǎn)1．從支付工具來看：電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT，用密押證實(shí)。信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)。票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。2．從匯款人的成本費(fèi)用來看：電匯收費(fèi)較高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯為低。3．從安全方面來看：電匯比較安全，匯款能短時(shí)迅速到達(dá)對(duì)方。信匯必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，不能及時(shí)收到匯款，因此信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，卻有丟失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，背書轉(zhuǎn)讓帶來一連串的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)比較麻煩。4．從匯款速度來看：電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式，盡管費(fèi)用較大，但可用縮短在途時(shí)間的利息抵補(bǔ)。信匯方式由于資金在途時(shí)間長，操作手續(xù)多，故信匯方式日趨落后，有的銀行很少使用，甚至不用。票匯是由匯款人郵寄給收款人，或者自己攜帶至付款行所在地提示要求付款，比較靈活簡便，適合郵購或支付各種費(fèi)用，或者當(dāng)作禮券饋贈(zèng)親友，其使用量僅次于電匯。*36電匯、信匯、票匯的異同點(diǎn)*37

(三)匯付的特點(diǎn)及其在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

1.匯付的特點(diǎn)

(1)風(fēng)險(xiǎn)大

(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡

(3)手續(xù)簡便,費(fèi)用少

2.匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

(1)預(yù)付貨款

(2)貨到付款*37(三)匯付的特點(diǎn)及其在國際貿(mào)易中的應(yīng)用*38

二、托收

(一)托收的含義

托收(collection)是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù),收取貨款的結(jié)算方式。

國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)托收作了如下定義：“托收”是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)，以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。

其中“其他條款和條件”通常是“交來本票/信托收據(jù)/承諾書/保函”。

金融單據(jù)指匯票、本票、支票;商業(yè)單據(jù)指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)。

*38二、托收

(一)托收的含義

托收(collec*39

(二)托收當(dāng)事人

1.委托方(Principal)2.托收行(RemittingBank)3.代收行(CollectingBank)4.付款人(Payer或Drawee)

以上是托收業(yè)務(wù)的四個(gè)基本當(dāng)事人。

5.提示行(PresentingBank)6.需要時(shí)的代理(arepresentativeincase-of-need)*39(二)托收當(dāng)事人*401.光票托收(Cleancollection)2.跟單托收(DocumentaryCollection)跟單托收按照向進(jìn)口人交單條件的不同又分為:付款交單和承兌交單(三)托收的種類*401.光票托收(Cleancollection)*411.光票托收(Cleancollection)

光票托收是金融單據(jù)托收，而不附有商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上有即期和遠(yuǎn)期兩種。

*411.光票托收(Cleancollection)

*422.跟單托收(DocumentaryCollection)

跟單托收是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)的托收，或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)一起交銀行委托代收貨款，或者不附匯票，只將貨運(yùn)單據(jù)交銀行委托代收貨款。跟單托收匯票分為即期和遠(yuǎn)期兩種。

跟單托收按照向進(jìn)口人交單條件的不同分為:付款交單和承兌交單.*422.跟單托收(DocumentaryColl*43承兌交單

承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，D/A）是指出口人的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件，即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收行就將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，進(jìn)口方履行付款義務(wù)。*43承兌交單承兌交單（Documentsagainst*44承兌交單業(yè)務(wù)流程圖

付款人托收行委托人代收行合同規(guī)定采用D/A1委托代收貨款9款項(xiàng)貸記委托人賬戶2航寄托收指示和跟單匯票8匯交收妥的貨款3提示匯票，要求承兌4承兌匯票5交單6到期日提示匯票要求付款7付款貨物裝船提取貨物*44承兌交單業(yè)務(wù)流程圖

付款人托收行委托人代收行合同規(guī)定采*45付款交單付款交單（DocumentsagainstPayment）是指出口人的交單是以進(jìn)口人付款為條件的，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)，如果進(jìn)口人拒付，就不能拿到貨運(yùn)單據(jù)，也無法提取單據(jù)項(xiàng)下的貨物。*45付款交單付款交單（Documentsagainst*46即期付款交單

即期付款交單（DocumentsagainstPaymentatsight，D/Patsight）是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。*46即期付款交單

即期付款交單（Documentsa*47托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款7款項(xiàng)貸記委托人賬戶2航寄托收指示和跟單匯票6匯交收妥的貨款3提示匯票，要求承兌4付款5交單合同規(guī)定采用D/Patsight貨物裝船提取貨物即期付款交單程序圖*47托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款7款項(xiàng)貸記委托人*48遠(yuǎn)期付款交單

遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)商業(yè)單據(jù)。也就是說，進(jìn)口人承兌后，仍然要到匯票到期日再付款贖單，到期之前匯票和貨運(yùn)單據(jù)保留在代收行，進(jìn)口人未付清貨款前不能拿走貨運(yùn)單據(jù)。*48遠(yuǎn)期付款交單

遠(yuǎn)期付款交單（D/Pafter*49托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款9款項(xiàng)貸記委托人賬戶2航寄托收指示和跟單匯票8匯交收妥的貨款3提示匯票，要求承兌6付款7交單合同規(guī)定采用D/Paftersight貨物裝船提取貨物4承兌匯票5到期日提示匯票要求付款遠(yuǎn)期付款交單程序圖

*49托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款9款項(xiàng)貸記委托人*50（四）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)(1)托收屬于商業(yè)信用，銀行只提供服務(wù)不提供信用。在辦理托收業(yè)務(wù)，銀行只按委托人的指示辦事，銀行不檢查單據(jù)內(nèi)容，沒有保證付款的責(zé)任，如遭進(jìn)口人托付，除非另有規(guī)定，銀行無代管貨物的義務(wù)。(2)對(duì)出口人來講，托收是先發(fā)貨，后收款。出口人能否收回貨款，取決于進(jìn)口人的資信，因此，風(fēng)險(xiǎn)較大，其中承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大。但對(duì)進(jìn)口人來說卻是極為有利的。*50（四）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)*51案例

國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請(qǐng)問托收銀行

應(yīng)負(fù)什么責(zé)任?

*51案例

國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)*521．托收銀行不負(fù)任何責(zé)任，理由如下：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文電、信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。

所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事’’的義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)任何法律責(zé)任。

*521．托收銀行不負(fù)任何責(zé)任，理由如下：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)*53三、信用證（一）信用證的含義

（二）信用證所涉及的當(dāng)事人

（三）信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)（四）信用證的業(yè)務(wù)流程

（五）

信用證的種類（六）跟單信用證的內(nèi)容與格式*53三、信用證（一）信用證的含義

（二）信用證所涉及的當(dāng)事*54（一）信用證的含義

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在總則和定義的第二條中這樣規(guī)定：

信用證是指一項(xiàng)約定，不論其名稱如何，凡由一銀行(即開證行)按照客戶(即開證申請(qǐng)人)的要求和指示，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：

(1)向第三者(即受益人)或其指定人進(jìn)行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票，或

(2)授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或

(3)支付、承兌或議付該匯票?！?/p>

簡單來說,信用證是指銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)要求開給受益人(出口商)的一份有條件的書面付款承諾。*54（一）信用證的含義

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在總則和定義*55（二）信用證所涉及的當(dāng)事人

1、開證申請(qǐng)人(Applicant)

2、開證行(IssuingBank)

3、受益人(Beneficiary)

4、通知行(AdvisingBank)

5、保兌行(ConfirmingBank)

6、付款行(PayingBank)

7、承兌行(AcceptingBank)

8、議付行(NegotiatingBank)

9、償付行(ReimbursingBank)

*55（二）信用證所涉及的當(dāng)事人

1、開證*56（三）信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)

1．開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。

2．信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件。

3．信用證項(xiàng)下付款是一種單據(jù)的買賣。

*56（三）信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)

1．開證行*57（四）信用證的業(yè)務(wù)流程

在國際貿(mào)易中，一筆銀行信用證結(jié)算要經(jīng)過申請(qǐng)開立信用證、通知信用證、受益人交單、指定銀行墊款、開證行償付、開證申請(qǐng)人贖單等多環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程。

如圖下頁所示

*57（四）信用證的業(yè)務(wù)流程

在國際貿(mào)易中*58

船運(yùn)公司

12.提貨5.裝運(yùn)貨物

開證申請(qǐng)人1.貿(mào)易合同受益人2.10.11.4.6.7.開審開通交審證單證知單單申付行信墊請(qǐng)款交用款書單證開證銀行/3.開立信用證通知行/保兌行償付行8.寄單索償/議付行

9.審單償付

*58

*59（五）

信用證的種類

信用證用途廣泛，在貿(mào)易和非貿(mào)易上都有使用。不同的特點(diǎn)和使用方法，構(gòu)成信用證的不同種類。以下就從信用證的性質(zhì)、期限、使用方法等多種角度介紹不同種類的信用證。

*59（五）信用證的種類

信用證用途廣泛，*601、根據(jù)開證行對(duì)所開出的信用證所負(fù)的責(zé)任來區(qū)分，信用證分為：

可撤銷信用證

不可撤銷信用證

*601、根據(jù)開證行對(duì)所開出的信用證所負(fù)的責(zé)任來區(qū)分，信用證*61可撤銷信用證(RevocableCredit)

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，可撤銷信用證在開證之后，開證行無需事先征得受益人同意就有權(quán)修改信用證的條款或者撤銷信用證。所以，這種信用證對(duì)于受益人來說是缺乏保障的。

但即便是可撤銷信用證，只要受益人已經(jīng)按信用證規(guī)定交單，指定銀行已經(jīng)憑單證相符做出付款、承兌或議付，那么，信用證就不可再行撤銷或修改了。

*61可撤銷信用證(RevocableCredit)

*62不可撤銷信用證(IrrevocableCredit)

不可撤銷信用證是指未經(jīng)開證行、保兌行(如有)以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對(duì)于受益人來說是比較可靠的。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證應(yīng)明確注明是可撤銷的或是不可撤銷的。如無此注明，應(yīng)視為不可撤銷的。

*62不可撤銷信用證(IrrevocableCredit)*63

2、根據(jù)是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌，不可撤銷信用證又可分為：

保兌的信用證

不保兌的信用證

*632、根據(jù)是否有另一家銀行對(duì)之加以保兌，不可撤銷信*64

保兌信用證(ConfirmedCredit)

一份信用證上除了有開證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。

保兌行對(duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)。即當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何一家指定銀行時(shí)在完全符合信用證規(guī)定的情況下則構(gòu)成保兌行在開證行之外的確定承諾。*64保兌信用證(ConfirmedCredit)

*65不保兌信用證(UnconfirmedCredit)

不保兌信用證是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。

不保兌信用證的特點(diǎn)是只有開證行一重確定的付款責(zé)任。

*65不保兌信用證(UnconfirmedCredit*663、根據(jù)信用證下指定銀行付款期限的不同，信用證又可分為：

即期信用證

遠(yuǎn)期信用證

*663、根據(jù)信用證下指定銀行付款期限的不同，信用證又可分為*67即期信用證(sightCredit)

即期信用證就是即期付款信用證。即期信用證要求受益人開立一張即期匯票，連同信用證下規(guī)定的單據(jù)一起提交到信用證中指定的付款銀行，付款銀行審單無誤后即兌現(xiàn)付款。付款行付款后

無追索權(quán)。*67即期信用證(sightCredit)

*68遠(yuǎn)期付款信用證(UsanceCredit)

這是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)時(shí)不立即付款，而是按信用證規(guī)定的付款期限到期付款的信用證。遠(yuǎn)期付款信用證包括承兌信用證、延期付款信用證等。

*68遠(yuǎn)期付款信用證(UsanceCredit)

*69

承兌信用證(AcceptanceL／C)

承兌信用證是開證行或付款行在收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，在匯票上做承兌，待匯票到期時(shí)才履行付款的信用證。

在承兌信用證中有一種被稱作假遠(yuǎn)期信用證(Buyer‘sUsanceCredit)的。這是在即期付款合同下，買方要求開證行開立遠(yuǎn)期信用證，并在信用證內(nèi)有買方遠(yuǎn)期條款(Buyer’sUsanceClause)，說明遠(yuǎn)期匯票即期付款，買方負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用。

比如：“Draweebanksdiscountorinterestchargesandacceptancecommissionarefortheaccountoftheapplicantandthereforethebeneficiaryistoreceivevalueforthetermdraftsasifdrawnatsight”。受益人出立遠(yuǎn)期匯票，連同單據(jù)到指定銀行交單，指定銀行承兌匯票后，再貼現(xiàn)已承兌的匯票，因貼現(xiàn)費(fèi)用由買方支付，使受益人拿到十足票面金額。待匯票到期日，由買方付款贖單。假遠(yuǎn)期信用證主要為了利于進(jìn)口商融資。

*69承兌信用證(AcceptanceL／C)

*70延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)

這是開證行在信用證上規(guī)定受益人交單后若干天付款的信用證。延期信用證在條款中不規(guī)定要匯票。

在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗(yàn)單無誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。

延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對(duì)于受益人來說明顯的不利處在于無法像承兌信用證那樣去貼現(xiàn)銀票。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現(xiàn)率高，可見不利于企業(yè)對(duì)資金的利用。

*70延期付款信用證(DeferredPaymentCr*71議付信用證(NegotiationL／C)

議付信用證是指在信用證內(nèi)規(guī)定可以議付方式使用的信用證。議付的規(guī)定使得付款行或承兌行以外的其他銀行被邀請(qǐng)使用此信用證。被邀請(qǐng)使用此信用證的銀行買入此信用證下的匯票和單據(jù)，從而成為持票人，有資格按信用證的規(guī)定向開證銀行交單索償。

議付行是票據(jù)的買入者和后手，如果因單據(jù)有問題，遭開證行拒付，其有權(quán)向受益人追索票款。這是議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別。

議付信用證下受益人開出的匯票有即期和遠(yuǎn)期之分。

按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。

*71議付信用證(NegotiationL／C)

*72

可轉(zhuǎn)讓信用證

可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓行)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。

*72可轉(zhuǎn)讓信用證

可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益*73備用信用證

備用信用證(StandbyLetterofCredit)是適應(yīng)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的一種特殊形式的信用證，是開證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。

在備用信用證中，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。

*73備用信用證

備用信用證(StandbyLe*74

對(duì)開信用證

對(duì)開信用證(ReciprocalCredit)是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。

對(duì)開信用證中，第一份信用證的開證申請(qǐng)人就是第二份信用證的受益人；反之，第二份信用證的開證申請(qǐng)人就是第一份信用證的受益人。第二份信用證也被稱作回頭證。第一份信用證的通知行一般就是第二份信用證的開證行。對(duì)開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。

*74對(duì)開信用證

對(duì)開信用證(Reciproca*75對(duì)背信用證

對(duì)背信用證(BacktoBackL／C)是指一個(gè)信用證的受益人以這個(gè)信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個(gè)受益人為申請(qǐng)人的一份新的信用證。

對(duì)背信用證也稱轉(zhuǎn)開信用證，主要用于中間商的貿(mào)易活動(dòng)。在這一點(diǎn)上對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的新證是相似的。

*75對(duì)背信用證

對(duì)背信用證(BacktoBac*76循環(huán)信用證

一種信用證規(guī)定該信用證的使用方法是在部分金額或全部金額被使用后，能夠重新恢復(fù)原金額再被使用，如此循環(huán)使用，直到到達(dá)總金額為止。這種信用證就是循環(huán)信用證(RevolvingCredit)。

循環(huán)信用證上有一個(gè)循環(huán)使用條款，具體說明信用證的金額、循環(huán)的次數(shù)、循環(huán)達(dá)到的總金額，

ThisletterofcreditamountingUS$10000.00isautomaticallyrevolvingfor3timesbutourtotalliabilitydoesnotexceedUS$40000.00．

(本信用證金額為10000美元，自動(dòng)循環(huán)3次，但我行負(fù)責(zé)的總金額不超過40000美元。)

*76循環(huán)信用證

一種信用證規(guī)定該信用證的使用方法*77預(yù)支信用證

預(yù)支信用證(AnticipatoryCredit)是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。預(yù)支信用證中應(yīng)有預(yù)支條款，這一條款以前是用紅色打印的，所以這種信用證也被稱作紅條款信用證(RedClauseL／C)。

預(yù)支信用證主要用于出口商組貨而資金緊張的情況，所以這種信用證的預(yù)支是憑受益人光票和按時(shí)發(fā)貨交單的保證進(jìn)行的，有些信用證則規(guī)定受益人要提交貨物倉單作抵押。

*77預(yù)支信用證

預(yù)支信用證(Anticipa*78（六）跟單信用證的內(nèi)容與格式

1、信用證的內(nèi)容2、信用證的開證形式

（1）信開信用證

（2）電開信用證

電報(bào)和電傳方式

SWIFT方式

*78（六）跟單信用證的內(nèi)容與格式

*79信開信用證(MailCredit)

信開信用證就是開證行用書信格式繕制并通過郵寄方式送達(dá)通知行的信用證。

信開信用證是傳統(tǒng)的信用證開立形式。信開信用證一般一式兩份或兩份以上，開證行用函寄方式與其在出口地的代理銀行聯(lián)系，要求該行通知信用證給受益人(出口商)。

*79信開信用證(MailCredit)

信開信*80電開信用證(TeletransmissionCredit)

電開信用證就是用電訊方式開立和通知的信用證。電開信用證的具體方式還可以進(jìn)一步的分為電報(bào)方式、電傳方式和SWIFT方式。

*80電開信用證(TeletransmissionCre*81電報(bào)和電傳方式下

開證行將信用證內(nèi)容以加注密押的電報(bào)或電傳通知出口商所在地的通知行。并且有簡電本和全電本兩種情況。

簡電本(BriefCable)即將信用證金額、有效期等主要內(nèi)容用電文預(yù)先通知出口商，目的是使出口商早日備貨。但由于內(nèi)容不完整，簡電本不是有效的信用證，在簡電本后一般都注有“隨寄證實(shí)書”字樣。證實(shí)書則是隨后寄來的信開信用證。

全電本(FullCable)是以電文形式開出的完整的信用證。開證行一般會(huì)在電文中注明“Thisisanoperativeinstrumentnoairmailconfirmationtofollow．”后面不注有“隨寄證實(shí)書”字樣。這樣的信用證是有效的，可以憑以交單議付。*81電報(bào)和電傳方式下

開證行將信用證內(nèi)容*82SWIFT

(SOCIETYFORWORLDWIDEINTERBANKFINANCIALTELECOMMUNICATIONS．C．)“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”

提供的標(biāo)準(zhǔn)電文格式——MT700／701來開立跟單信用證。

SWIFT方式下

*82SWIFT(SOCIETYFORWORLDWID*83SWIFT電文格式共劃分為十大類，在信用證方面包括：

MT700／701開立跟單信用證

MT705跟單信用證的預(yù)先通知

MT707跟單信用證的修改

MT7l0／711通知由第三家銀行開立的跟單信用證

MT720／721跟單信用證的轉(zhuǎn)讓

MT730確認(rèn)

MT732單據(jù)已被接受的通知

MT734拒付通知

MT740償付授權(quán)

MT742索償

MT747修改償付授權(quán)

MT750通知不符點(diǎn)

MT752授權(quán)付款、承兌或議付

MT754已付款、承兌或議付的通知

MT756通知已償付或付款

*83SWIFT電文格式共劃分為十大類，在信用證方面包括：

*84

SWIFT電文格式MT700／701開立跟單信用證的項(xiàng)目*84SWIFT電文格式MT700／701開立跟單信用*85SWIFT信用證樣本*85SWIFT信用證樣本*86*86*87

第七章國際貨款的收付

第一節(jié)支付工具第二節(jié)支付方式第三節(jié)各種支付方式的選用*1第七章國際貨款的收付*88

第一節(jié)支付工具

國際貨款的收付大多使用非現(xiàn)金結(jié)算，即以票據(jù)作為支付工具進(jìn)行結(jié)算。

票據(jù)是由出票人簽名于票據(jù)之上，約定由另一人或自己無條件支付一定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。在國際貿(mào)易中使用的票據(jù)有匯票、本票、支票等，其中以使用匯票為主。*2第一節(jié)*89一、匯票（BillofExchange，Draft）（一）匯票的定義我國《票據(jù)法》對(duì)匯票下的定義：匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國票據(jù)法對(duì)匯票下的定義：匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。*3一、匯票（BillofExchange，Draft）*90

（二）匯票的主要內(nèi)容1.注明“匯票”字樣2.無條件支付命令3.一定金額的貨幣4.受票人5.受款人6.出票人簽字7.付款期限8.出票日期與出票地點(diǎn)9.付款地點(diǎn)

*4（二）匯票的主要內(nèi)容1.注明“匯票”字樣*91

BillofExchange

No.DatedAtsightofthisSECONDofexchange

(firstofexchangebeingunpaid)paytotheorderofThesumofDrawnunderL/CNo.DatedValuereceivedandchargetoaccountTo

Authorizedsignature’s*5B*92(三)匯票的種類

匯票可以從不同的角度劃分：按出票人不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票按付款日期不同可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票按承兌人不同可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。按是否附有貨運(yùn)單據(jù)可分為光票和跟單匯票一份匯票可以同時(shí)具有幾種性質(zhì)，如一份商業(yè)匯票，又可以同時(shí)是遠(yuǎn)期的銀行承兌跟單匯票。*6(三)匯票的種類匯票可以從不同的角度劃分：*93

（四）匯票的使用1.出票（Issue，Draw）2.提示（Presentation）3.承兌（Acceptance）4.付款（Payment）5.背書（Endorsement）6.貼現(xiàn)(discount)7.拒付（Dishonor）8.追索（Recourse）*7（四）匯票的使用1.出票（Issue，Draw*94

二、本票(一)本票的含義我國《票據(jù)法》對(duì)本票下的定義：是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù).英國票據(jù)法對(duì)匯票下的定義：一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的,保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來的時(shí)間,對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。

*8二、本票(一)本票的含義*95(二)本票出票人必須具備的條件1.出票人必須具有可靠的資金來源2.出票人必須保證支付本票票款*9(二)本票出票人必須具備的條件1.出票人必須具有可靠的資*96(三)本票的主要內(nèi)容

1.表明“本票”字樣2.無條件的支付承諾3.確定的金額4.收款人的名稱5.出票日期6.出票人簽字*10(三)本票的主要內(nèi)容

1.表明“本票”字樣*97

PromissoryNoteHongKong,March15,2002USD5000.00OndemandwepromisetopaytheorderofDcompanythesumofFiveThousandU.Sdollarsonly.ForAcompanyHongKongSigned*11Promissory*98(四)本票的種類本票可分為商業(yè)本票和銀行本票由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的本票稱為商業(yè)本票或一般本票。一般本票按付款時(shí)間又可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。由銀行簽發(fā)的本票稱為銀行本票。國際貿(mào)易中使用的本票大多是銀行本票。*12(四)本票的種類本票可分為商業(yè)本票和銀行本票*99(五)本票的用途

1．商品交易中的遠(yuǎn)期付款，可先由買主簽發(fā)一張以約定付款日為到期日的本票，交給賣方，賣方可憑本票如期收到貨款，如果急需資金，他可將本票貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)售他人。2．用作金錢的借貸憑證，由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收?qǐng)?zhí)。借款合同訂有利率和擔(dān)保人時(shí)，可將本票寫上利息條款，注明利率和起算日，并請(qǐng)擔(dān)保人在本票上作成“擔(dān)保付款”的行為。3．企業(yè)向外籌集資金時(shí)，可以發(fā)行商業(yè)本票，通過金融機(jī)構(gòu)予以保證后，銷售于證券市場(chǎng)獲取資金，并于本票到期日還本付息。4．客戶提取存款時(shí)，銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金。如果現(xiàn)金不多，可發(fā)給存款銀行開立的即期本票交給客戶，以代替支付現(xiàn)鈔。不過,現(xiàn)在簽發(fā)即期商業(yè)本票作為支付工具已經(jīng)幾乎沒有了。*13(五)本票的用途*100End想一想

本票與匯票的區(qū)別？*14End想一想本票與匯票的區(qū)別？*101

本票與匯票的區(qū)別(l)基本當(dāng)事人不同。本票有兩個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人和收款人；匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人。(2)份數(shù)不同。匯票能夠開成一式多份。而本票只能一式一份。(3)承兌等項(xiàng)不同。本票不需承兌，而遠(yuǎn)期匯票必須承兌.(4)主債務(wù)人不同。本票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。(5)付款方式不同。本票的出票人自己出票自己付款，所以出票人向收款人承諾自己付款，它是承諾式的票據(jù)。匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務(wù)必須支付票款；除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。*15本票與匯票的區(qū)別*102三、支票

（一）支票的定義

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國《票據(jù)法》對(duì)支票下的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。我國《票據(jù)法》對(duì)支票下的定義：*16三、支票

（一）支票的定義

支票是出票*103（二）支票的主要內(nèi)容

我國《票據(jù)法》規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)：

(1)寫明“支票”字樣；

(2)無條件支付委托或命令；

(3)確定的金額；

(4)付款人名稱；

(5)出票日期和地點(diǎn)；

(6)出票人簽章。

未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。*17（二）支票的主要內(nèi)容

我國《票據(jù)法》規(guī)定，*104支票樣例Chequefor$1000000London，30th，Nov，2002.PaytotheorderofunitedtradingCompanythesumofTENTHOUSANDPOUNDSTo:MidlandBankLondonForABCCorporationLondon(signed)*18支票樣例Chequefor$1000000Lon*105(三)支票的種類1.一般支票2.劃線支票3.保付支票4.記名支票5.不記名支票6.銀行支票

(四)支票的效期支票的效期較短,我國《票據(jù)法》規(guī)定,支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。*19(三)支票的種類1.一般支票2.劃*106思考匯票、本票、支票的異同點(diǎn)？*20思考匯票、本票、支票的異同點(diǎn)？*107第二節(jié)支付方式國際貿(mào)易中所使用的支付方式主要有匯付、托收和信用證。以匯付方式支付貨款是順匯法，以托收和信用證方式收取貨款是逆匯法。順匯法又稱匯付法，是指由進(jìn)口人主動(dòng)將貨款匯交出口人，其使用的結(jié)算工具的傳遞方向與資金的流動(dòng)方向相同。逆匯法又稱出票法，是指由出口人主動(dòng)向進(jìn)口人收取貨款，其結(jié)算工具的傳遞方向與資金的流動(dòng)方向相反。*21第二節(jié)支付方式國際貿(mào)易中所使用的支付方式主要有匯付*108100000美元貨款用加壓電報(bào)通過銀行電匯匯付

1.發(fā)出付款命令(匯票),要求進(jìn)口方付100000美元

2.付100000美元給甲國出口公司

乙國進(jìn)口公司甲國出口公司甲國出口公司乙國進(jìn)口公司舉例順匯法

逆匯法*22乙國進(jìn)甲國出甲國出乙國進(jìn)舉例逆匯法*109

一、匯付（一）匯付的含義匯付（Remittance），又稱為匯款，是指匯付人（進(jìn)口人）主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人（出口人）。其所使用的支付工具，委托通知、匯票流動(dòng)方向等與資金的流向相同，屬于順匯。*23*110（二）匯付的當(dāng)事人及其相互關(guān)系

匯款人（Remitter）

收款人（Payee，Beneficiary）

匯出行（RemittingBank）

匯入行（ReceivingBank）

這四個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系是：匯款人和收款人是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，匯款人與匯出行是委托代理關(guān)系，匯出行與匯入行也是委托代理關(guān)系。

*24（二）匯付的當(dāng)事人及其相互關(guān)系

匯款人（Remit*111（二）匯付的種類及特點(diǎn)

電匯（TelegraphicTransfer，T/T）

信匯（MailTransfer，M/T）

票匯（RemittancebyBanker'sDemand

Draft，D/D）*25（二）匯付的種類及特點(diǎn)

電匯（Telegraphic*112電匯匯款是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。

*26電匯匯款是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(bào)(Ca*113電匯的業(yè)務(wù)流程①匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明使用電匯方式。②匯款人取得電匯回執(zhí)。③匯出行發(fā)出加押電報(bào)或電傳給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。④匯入行收到電報(bào)或電傳，核對(duì)密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款。⑤收款人收到通知書后在收據(jù)聯(lián)上蓋章，交還匯入行。⑥匯入行即刻解付匯款。⑦匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆電匯匯款。*27電匯的業(yè)務(wù)流程①匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行*114買賣合同規(guī)定以電匯/信匯付款3加押電報(bào)/電傳7付訖借記通知書1電匯申請(qǐng)書，交款付費(fèi)2電匯回執(zhí)4電匯通知書5收款人收據(jù)6付款匯出行匯款人收款人匯入行*28買賣合同規(guī)定以電匯/信匯付款3加押電報(bào)/電傳7付訖借記*1151.電匯屬于順匯結(jié)算

2.電匯是一種最快捷的匯款方式

3.電匯的優(yōu)先級(jí)別較高

4.電匯安全可靠電匯的特點(diǎn)*291.電匯屬于順匯結(jié)算

2.電匯是一種最快捷的匯款方式

*116

信匯匯款(MailTransfer，縮寫為M/T')是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(M／TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯*30信匯匯款(MailTransfer，縮寫為M*117

信匯的特點(diǎn)

1.信匯的費(fèi)用比電匯低廉，但收款較慢，而且信匯在郵遞過程中,由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多,易于遺失或被耽擱。

2.信匯與票匯相比,速度差不多,但主動(dòng)性,靈活性不如票匯。

3.信匯資金可被銀行短期占用。*31信匯的特點(diǎn)*118票匯

票匯匯款(Banker’sDemandDraft，縮寫為D／D)是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。*32票匯票匯匯款(Banker’sDemand*119買賣合同規(guī)定以票匯付款3寄交銀行即期匯票2銀行即期匯票匯出行匯款人收款人匯入行4寄交匯票通知書(票根)7付訖借記通知書1票匯申請(qǐng)書,交款付費(fèi)5背書后交銀行即期匯票6解付匯款票匯的業(yè)務(wù)流程*33買賣合同規(guī)定以票匯付款3寄交銀行即期匯票2銀行即期匯票*120票匯的特點(diǎn)

1.票匯取款靈活2.票匯的匯票可代替現(xiàn)金流通3.票匯是由匯款人自寄或自帶匯票給國外收款人，并根據(jù)收款人的方便,在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款,匯入行無須通知收款人取款。4.票匯匯費(fèi)比電匯低，匯款時(shí)間比電匯長。*34票匯的特點(diǎn)

1.票匯取款靈活*121思考電匯、信匯、票匯的異同？*35思考電匯、信匯、票匯的異同？*122電匯、信匯、票匯的異同點(diǎn)1．從支付工具來看：電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT，用密押證實(shí)。信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)。票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。2．從匯款人的成本費(fèi)用來看：電匯收費(fèi)較高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯為低。3．從安全方面來看：電匯比較安全，匯款能短時(shí)迅速到達(dá)對(duì)方。信匯必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，不能及時(shí)收到匯款，因此信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，卻有丟失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，背書轉(zhuǎn)讓帶來一連串的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)比較麻煩。4．從匯款速度來看：電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式，盡管費(fèi)用較大，但可用縮短在途時(shí)間的利息抵補(bǔ)。信匯方式由于資金在途時(shí)間長，操作手續(xù)多，故信匯方式日趨落后，有的銀行很少使用，甚至不用。票匯是由匯款人郵寄給收款人，或者自己攜帶至付款行所在地提示要求付款，比較靈活簡便，適合郵購或支付各種費(fèi)用，或者當(dāng)作禮券饋贈(zèng)親友，其使用量僅次于電匯。*36電匯、信匯、票匯的異同點(diǎn)*123

(三)匯付的特點(diǎn)及其在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

1.匯付的特點(diǎn)

(1)風(fēng)險(xiǎn)大

(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡

(3)手續(xù)簡便,費(fèi)用少

2.匯付在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

(1)預(yù)付貨款

(2)貨到付款*37(三)匯付的特點(diǎn)及其在國際貿(mào)易中的應(yīng)用*124

二、托收

(一)托收的含義

托收(collection)是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù),收取貨款的結(jié)算方式。

國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)托收作了如下定義：“托收”是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)，以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。

其中“其他條款和條件”通常是“交來本票/信托收據(jù)/承諾書/保函”。

金融單據(jù)指匯票、本票、支票;商業(yè)單據(jù)指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)。

*38二、托收

(一)托收的含義

托收(collec*125

(二)托收當(dāng)事人

1.委托方(Principal)2.托收行(RemittingBank)3.代收行(CollectingBank)4.付款人(Payer或Drawee)

以上是托收業(yè)務(wù)的四個(gè)基本當(dāng)事人。

5.提示行(PresentingBank)6.需要時(shí)的代理(arepresentativeincase-of-need)*39(二)托收當(dāng)事人*1261.光票托收(Cleancollection)2.跟單托收(DocumentaryCollection)跟單托收按照向進(jìn)口人交單條件的不同又分為:付款交單和承兌交單(三)托收的種類*401.光票托收(Cleancollection)*1271.光票托收(Cleancollection)

光票托收是金融單據(jù)托收，而不附有商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上有即期和遠(yuǎn)期兩種。

*411.光票托收(Cleancollection)

*1282.跟單托收(DocumentaryCollection)

跟單托收是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)的托收，或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)一起交銀行委托代收貨款，或者不附匯票，只將貨運(yùn)單據(jù)交銀行委托代收貨款。跟單托收匯票分為即期和遠(yuǎn)期兩種。

跟單托收按照向進(jìn)口人交單條件的不同分為:付款交單和承兌交單.*422.跟單托收(DocumentaryColl*129承兌交