企業(yè)法律風(fēng)險的精細化管理貳零壹壹年肆月葉曉華中國商業(yè)法研究會企業(yè)法律風(fēng)險研究所所長北京中銀律師事務(wù)所法律風(fēng)險管理中心首席律師企業(yè)法律風(fēng)險的精細化管理葉曉華中國商業(yè)法研究會2第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景一，法務(wù)的困境：我們需要什么樣的法律風(fēng)險管理體系？1，傳統(tǒng)法律體系的終結(jié)：風(fēng)險時代，百年法務(wù)難堪重負1882年，美孚公司建立法律部。一百多年以來，處理具體法律事務(wù)一直是以“事后救濟”為核心的企業(yè)傳統(tǒng)法律體系的主要內(nèi)容。法律風(fēng)險的事先預(yù)防很少得到重視，相應(yīng)的防控責(zé)任也是由公司法務(wù)部門獨立承擔(dān)。當(dāng)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險數(shù)量有限，后果尚不嚴重，對法律風(fēng)險的預(yù)防需求還不強烈時，該模式尚可維持。隨著企業(yè)的規(guī)?；H化、多元化以及市場的全球化，市場交易規(guī)則的日趨復(fù)雜，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險類型、數(shù)量急劇增加，法律風(fēng)險導(dǎo)致的后果也越來越嚴重，傳統(tǒng)企業(yè)法務(wù)管理模式往往疲于應(yīng)付，顧此失彼。結(jié)果導(dǎo)致法律成本對企業(yè)的影響越來遠大。只能是選擇破罐破摔，將命運交給宿命（很多中國企業(yè)的選擇），或是走歐美企業(yè)的法律管理之路：不斷增加雇員法律風(fēng)險的上述發(fā)展趨勢也因此導(dǎo)致企業(yè)法務(wù)工作重心的轉(zhuǎn)移，“事后救濟”逐步向“事前防范”轉(zhuǎn)移，建立預(yù)防性法律風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為企業(yè)今天必須面對的課題。2第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景一，法務(wù)的困境：我們需要3第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景2，歐美模式不是企業(yè)預(yù)防性法律風(fēng)險體系的模板：在法律風(fēng)險后果日趨嚴重的今天，破罐破摔無異于自殺，顯然不可取，中國企業(yè)要想做百年老店，打造世界品牌就必須在法律風(fēng)險管理上有所作為企業(yè)增加法務(wù)雇員的速度遠不遠趕不上法律風(fēng)險增加的速度，歐美的傳統(tǒng)模式盡管花費高出中國企業(yè)的50倍，但重大法律事故依然頻頻爆發(fā)，這已經(jīng)說明百年法務(wù)已經(jīng)盡顯疲態(tài)，因此歐美模式絕不應(yīng)該成為企業(yè)建立預(yù)防性法律風(fēng)險體系的模板。3，法律風(fēng)險的特點決定了法律風(fēng)險預(yù)防模式的基本特征和面貌法律風(fēng)險是潛在的，因此全面系統(tǒng)地識別是成功預(yù)防法律風(fēng)險的前提法律風(fēng)險為數(shù)眾多，而企業(yè)的防控資源相對有限。這一矛盾決定了必須對法律風(fēng)險進行量化評估，才能分清輕重緩急，做到高效防控法律風(fēng)險；法律風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，只有將法律風(fēng)險控制在其發(fā)生的源頭，才能做到真正的預(yù)防，這又決定了防控法律風(fēng)險必須以”崗位控制”為核心，全員參與，而不能僅僅依靠法務(wù)部門。企業(yè)法律風(fēng)險的隨時會隨著內(nèi)外部環(huán)境的改變發(fā)生變化，這一特點決定了我們必須對法律風(fēng)險實施動態(tài)的管理。3第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景2，歐美模式不是企業(yè)預(yù)防4第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景4，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境決定了預(yù)防性法律風(fēng)險管理體系必須解決的基本問題法律風(fēng)險之所以得不到真正的重視，很大程度上因為法律專業(yè)人員無法讓管理層真正聽懂、明白法律風(fēng)險對企業(yè)的影響到底有多大，因此新的體系必須要用管理層聽得懂的經(jīng)濟學(xué)的語言來描述法律風(fēng)險。沒有評價就沒有管理，新的體系必須建立科學(xué)的評價體系，讓管理層了解企業(yè)本身的法律風(fēng)險的狀況，并能與競爭對手或是同行業(yè)等其他企業(yè)的法律風(fēng)險狀況進行比較，否則難以獲得企業(yè)管理層的重視，預(yù)防法律風(fēng)險也就無從談起。新的體系必須能夠?qū)Ψ娠L(fēng)險進行量化評估，區(qū)分輕重緩急。不同的法律風(fēng)險有不同的治理方法，同一種法律風(fēng)險的治理也會有不同的方案選擇，而不同的方案會產(chǎn)生不同的成本，因此必要要用管理的方法來控制法律風(fēng)險中國目前尚處于社會轉(zhuǎn)型期，制度法律風(fēng)險與實際法律風(fēng)險存在巨大落差，潛規(guī)則盛行，對中國企業(yè)來說用實證的方法弄清楚什么是真正的現(xiàn)實的風(fēng)險意義重大。4第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景4，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境5第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景5，結(jié)論：企業(yè)需要的是以可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展為長遠目標，以降低法律風(fēng)險成本，提高利潤為直接目標，以預(yù)防為重點，以全面系統(tǒng)識別、量化測評為基本手段，以崗位控制為核心，以實證研究為基本方法，包含科學(xué)的評價體系，能夠讓管理層真正聽懂且能實施有效管理的動態(tài)法律風(fēng)險管理體系。5第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景5，結(jié)論：6第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未來的核心競爭力1，企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略的實施是法律風(fēng)險管理興起的直接原因可持續(xù)發(fā)展是一種注重長遠發(fā)展的經(jīng)濟增長模式，最初于1972年提出，是科學(xué)發(fā)展觀的基本要求之一。而企業(yè)實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略則更晚。最近十年企業(yè)重大風(fēng)險的頻頻爆發(fā)，使得這一戰(zhàn)略漸成企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的主流，作為最經(jīng)常發(fā)生，危害也往往最大的法律風(fēng)險，因此受到重視，法律風(fēng)險管理的理論和實踐也因此興起2，法律風(fēng)險對企業(yè)利潤影響巨大，是法律風(fēng)險興起的直接推動力法律風(fēng)險對企業(yè)利潤影響巨大，提高法律風(fēng)險管理能力是企業(yè)降低成本，提高利潤的有效途徑根據(jù)日前發(fā)布的《2010年中國上市公司法律風(fēng)險實證研究報告》，2009年度法律風(fēng)險成本指數(shù)最高的前300上市公司，每100元利潤負擔(dān)的平均法律風(fēng)險成本為103元，而市場的平均指數(shù)為10.67。換句話，理論上說，如果這些企業(yè)其他方面均保持原樣，僅僅是通過強化法律風(fēng)險的管理，將該指數(shù)將到市場平均，這300企業(yè)的總利潤將能增加近百分之一百。6第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未7第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未來的核心競爭力從歐美企業(yè)的情況看，強化法律管理同樣對企業(yè)利潤有著巨大的影響，2004年世界前500強公司防范企業(yè)法律風(fēng)險的成本大約為企業(yè)當(dāng)期利潤的20%，如果加上法律風(fēng)險導(dǎo)致的損失（成本）這一比例還將擴大?？梢姡幢闶欠浅Ｖ匾暦傻臍W美企業(yè)，進行科學(xué)的法律風(fēng)險管理，提高企業(yè)的企業(yè)的利潤同樣將有大幅的上升空間。從上述分析看，不論是從國外還國內(nèi)企業(yè)的情況看，法律風(fēng)險造成的損失對企業(yè)的影響都非常大，占到相當(dāng)?shù)谋壤?，而這一部分居然從來沒有過像樣的管理，因此法律風(fēng)險管理本身可能帶來的價值極大。3，提升企業(yè)未來核心競爭力，獲得競爭優(yōu)勢，將是法律風(fēng)險管理興起的另外一個重要理由考慮到大型企業(yè)現(xiàn)在在戰(zhàn)略管理、財務(wù)管理等企業(yè)常規(guī)管理方面的能力日趨接近。要想在管理上勝出對手，加強法律風(fēng)險管理能力幾乎是不二法門。這意味著法律風(fēng)險管理能力將會成為企業(yè)的未來的核心競爭力。一個企業(yè)法律風(fēng)險管理能力的高低將在很大程度上決定它在未來市場競爭力排名序列中的位置的高低。7第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未8第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐1，第一批研究者和實踐者英國路偉律師事務(wù)所中國移動集團公司國電集團中銀律師事務(wù)所大成律師事務(wù)所盈科律師事務(wù)所智維律師事務(wù)所德恒律師事務(wù)所北京銘略遠迅管理咨詢有限公司第一會達風(fēng)險管理科技有限公司英大長安風(fēng)險管理科技有限公司北京賽尼爾風(fēng)險管理科技有限公司北京盛世龍龜科技有限公司中國商業(yè)法研究會企業(yè)法律風(fēng)險研究所天津市政法管理干部學(xué)院世紀華納法商研究中心北京大學(xué)中國企業(yè)法律風(fēng)險管理研究中心8第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實9第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐管理法律并重，成本導(dǎo)向，講究實證管理為主，法律為輔法律主導(dǎo)，涉及管理純粹法律視角企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理企業(yè)法律風(fēng)險系統(tǒng)管理系統(tǒng)梳理、防范法律風(fēng)險防范具體法律風(fēng)險2，法律風(fēng)險管理的實踐研究9第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實10第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐3，企業(yè)法律風(fēng)險評估模型研究的發(fā)展定性系統(tǒng)評估：企業(yè)法律風(fēng)險體檢表目前律師評估企業(yè)法律風(fēng)險用的最多的形式，先發(fā)問卷，然后回收統(tǒng)計并進行定性分析。部分律師還設(shè)計了法律風(fēng)險指標體系，并賦予各指標一定的權(quán)重之后，進行定量的分析。這種評估，無論是指標的選取，還是權(quán)重的賦值，對律師經(jīng)驗的依賴性很強，因此基本上還是定性的評估，但評估結(jié)論往往很直接。定性與定量想結(jié)合的系統(tǒng)評估：路偉律師事務(wù)所的法律風(fēng)險評估

這個評估對“法律風(fēng)險”的宣傳推廣起到了非常大的推動作用，特別是其對歐美企業(yè)和中國企業(yè)法律風(fēng)險防范投入的比較廣為人知。路偉采用的是定性與定量的評估方法，其采用的指標已經(jīng)不僅僅局限于純粹的法律指標模糊定量系統(tǒng)評估：賽尼爾法律風(fēng)險指數(shù)評估

賽尼爾公司和北大金融法研究中心2008年推出的賽尼爾法律風(fēng)險指數(shù)，該模型是國內(nèi)外資本市場第一次對上市公司法律風(fēng)險進行系統(tǒng)評價。其評價指標的選取，主要通過相關(guān)性分析等數(shù)學(xué)方法提取，客觀性較強，但指標的后期篩選和權(quán)重的分配依然依賴專家經(jīng)驗。且只能做整體評估，對企業(yè)法律風(fēng)險狀況的深度評價不足。10第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與11第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐上市公司法律風(fēng)險評價：北大中國企業(yè)法律風(fēng)險管理研究中心以及華夏時報2010年開始評選金盾獎，運用的模型也屬于定性與定量相結(jié)合。今年該評估由去年僅對上市公司法律風(fēng)險進行評估轉(zhuǎn)向?qū)ι鲜泄镜娜骘L(fēng)險進行評估精確定量系統(tǒng)評估：法律風(fēng)險成本指數(shù)評估

該評價模型的主要特色在于使用了企業(yè)單位利潤、業(yè)務(wù)收入、凈資產(chǎn)或總資產(chǎn)所負擔(dān)的法律風(fēng)險成本來評價企業(yè)整體和各方面的法律風(fēng)險。該模型追求的目標是精確量化，因此評價很容易理解。這一評價也是工作量最大的評估模型，需要逐一審查企業(yè)的每一筆成本（或損失），分析判斷該成本或損失是否與法律有關(guān)，然后統(tǒng)計匯總，得出企業(yè)總的法律風(fēng)險成本。該模型的另外一個特色在于：在核算法律風(fēng)險成本時，必須首先確定成本(或損失）產(chǎn)生的法律原因，即法律風(fēng)險行為，因此該模型可以統(tǒng)計不同法律風(fēng)險行為種類、數(shù)量及其導(dǎo)致的成本（或損失）大小等相關(guān)信息，從而對實現(xiàn)對企業(yè)法律風(fēng)險的狀況的多角度深度分析和評價11第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與12第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介

一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理概述企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理是在原有的企業(yè)法律風(fēng)險管理理論和實踐的基礎(chǔ)上提出的一套以“法律風(fēng)險崗位控制”和“企業(yè)法律風(fēng)險成本分析和指數(shù)評價”為核心的企業(yè)法律風(fēng)險管理體系。精細化管理以“法律風(fēng)險成本分析和指數(shù)評價”作為有效管理法律風(fēng)險的基礎(chǔ)，以“崗位控制”作為有效控制法律風(fēng)險的手段。前者主要凸顯了法律風(fēng)險管理對企業(yè)的價值問題，解決必要性問題，后者則主要闡明了企業(yè)法律風(fēng)險整體防控的關(guān)鍵，解決了可行性問題精細化管理的核心理念是：用經(jīng)濟學(xué)的語言來描述法律風(fēng)險，用管理的方法來解決法律問題。實證分析和研究是精細化管理的主要方法，在中國制度法律風(fēng)險與實際法律風(fēng)險存在巨大差異的情況下，來自實證研究結(jié)論更有意義和說服力。12第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介一，企業(yè)法律風(fēng)險精細13第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介

二，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的思路1，精細化管理對各類法律風(fēng)險的管控思路精細化管理認為：企業(yè)法律風(fēng)險可以分為顯性法律風(fēng)險和潛在法律風(fēng)險。顯性法律風(fēng)險包括企業(yè)自身發(fā)生過的法律風(fēng)險和同行業(yè)企業(yè)或是其他企業(yè)法律發(fā)生過的法律風(fēng)險；潛在法律風(fēng)險包括單次損失不大的潛在一般法律風(fēng)險以及單次損失巨大的潛在重大法律風(fēng)險。顯性法律風(fēng)險和單次損失巨大的潛在重大法律風(fēng)險是企業(yè)法律風(fēng)險管理的重點。前者可以通過通過全樣本或是抽樣實證分析方法來識別和管控；后者則通過業(yè)務(wù)流程（部門崗位）來識別和管控。一般性潛在法律風(fēng)險數(shù)量眾多，但其單次造成的損失不大，企業(yè)沒有必要使用耗時、費力、復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程分析方法提前識別，企業(yè)可以在其變?yōu)轱@性法律風(fēng)險之后，通過法律信息統(tǒng)計分析系統(tǒng)第一時間發(fā)現(xiàn)，然后予以管控。對于由高頻次一般性法律風(fēng)險構(gòu)成的潛在重大法律風(fēng)險可遵循同樣的管控思路。企業(yè)實施法律風(fēng)險精細化管理后，新增加的業(yè)務(wù)流程或是管理流程，以及新產(chǎn)品研發(fā)、宣傳和銷售，新市場的進入等法律風(fēng)險的識別主要通過制度化的專項法律風(fēng)險管理項目來進行。

13第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介二，企業(yè)法律風(fēng)險精細14第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介二，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的思路2，法律風(fēng)險精細化管理的基本步驟和方法首先，確定管理的目標：通過實證分析，核算企業(yè)法律風(fēng)險成本，計算法律風(fēng)險成本指數(shù)。對比同行業(yè)上市公司或競爭對手的法律風(fēng)險成本指數(shù)水平，結(jié)合企業(yè)實際情況確定總體控制目標。其次，通過實證研究等多種方法識別并量化每種法律風(fēng)險發(fā)生的可能性、損失度和風(fēng)險期望值，并將法律風(fēng)險與具體的崗位聯(lián)系起來。然后，根據(jù)法律風(fēng)險期望值的大小以及每個崗位面臨的法律風(fēng)險數(shù)量的多少，調(diào)整優(yōu)化管理或是業(yè)務(wù)流程以及崗位職責(zé)，實現(xiàn)法律風(fēng)險嚴重程度與崗位級別高低的匹配，盡量做到法律風(fēng)險防控責(zé)任崗位分配的均勻性，保證每一個崗位的在崗員工經(jīng)過簡單的針對性培訓(xùn)，有能力和精力防控所在崗位的法律風(fēng)險（優(yōu)化后，在十幾到幾十個法律風(fēng)險）。同時，在綜合考慮企業(yè)法律風(fēng)險管理目標、法律風(fēng)險的現(xiàn)狀、法律風(fēng)險管理預(yù)算和法律風(fēng)險防控成本的基礎(chǔ)上，確定采取措施防控的法律風(fēng)險管理清單，并對法律風(fēng)險管理清單中的每一項法律風(fēng)險進行分析，提出律師建議和具體詳細的防控措施。然后，各部門制定并實施部門法律風(fēng)險管理計劃，詳細的崗位法律風(fēng)險培訓(xùn)和執(zhí)行計劃等，并在此基礎(chǔ)上形成總體管理方案。最后，執(zhí)行總體管理方案，到達有效管理法律風(fēng)險的目的。14第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介二，企業(yè)法律風(fēng)險精細化15第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位控制與分級管理1，法律風(fēng)險的崗位控制崗位控制是法律風(fēng)險管理可行性的基本保證：企業(yè)面臨的法律風(fēng)險太多，又在不斷地變化中，即便是非常重視法律的企業(yè)老總也很難下決心去做全面的法律風(fēng)險的防控，因為以前的方案無法讓他們相信企業(yè)能夠在整體上有效地防控法律風(fēng)險。但在精細化管理框架下，整體的有效防控變得可行。這是因為一個具體企業(yè)面臨的法律風(fēng)險盡管多，但是形成現(xiàn)實威脅的法律風(fēng)險卻是有限的，當(dāng)這些現(xiàn)實的法律風(fēng)險分布到一個個具體的崗位上時，數(shù)量則更加有限，平均不過數(shù)十個，而專業(yè)律師提出的具體崗位法律風(fēng)險的識別方法和防控措施已經(jīng)輸入企業(yè)法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，這時，每位具體崗位員工只要牢牢記?。耗氖虏荒茏?，哪十件事必須做，就可以基本上控制住企業(yè)的主要法律風(fēng)險。精細化管理對法律風(fēng)險的量化評估，可以讓我們以此為基礎(chǔ)，按照權(quán)責(zé)相應(yīng)的原則，優(yōu)化企業(yè)的管理和業(yè)務(wù)流程，合理分配法律風(fēng)險的防控責(zé)任，是每一崗位面臨的法律風(fēng)險數(shù)量更加均衡和合理。15第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位16第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位控制與分級管理崗位控制也是預(yù)防法律風(fēng)險的根本手段：在法務(wù)部承擔(dān)法律風(fēng)險主要防控責(zé)任的模式下，企業(yè)根本無法防控法律風(fēng)險，這是因為法律風(fēng)險行為產(chǎn)生于具體的崗位，傳統(tǒng)模式下，一個問題是否構(gòu)成法律風(fēng)險依賴于具體崗位工作人員的常識而不是法律的專業(yè)素養(yǎng)，因此當(dāng)法律問題被提交到法務(wù)部時，往往損失已經(jīng)不可避免，更多的時候法律風(fēng)險已經(jīng)造成了損失，而企業(yè)卻可能一無所知。因此只有從法律風(fēng)險產(chǎn)生的根源入手，才有可能控制住法律風(fēng)險。這意味著法律風(fēng)險的崗位控制不可或缺。全員防控是企業(yè)法律風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。2，法律風(fēng)險的崗位控制與分級管理法律風(fēng)險的量化評估和崗位識別，使得通過業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，根據(jù)具體崗位的權(quán)責(zé)和重要性，在各級崗位上合理分配法律風(fēng)險防控責(zé)任成為可能，同時也為建立企業(yè)科學(xué)的責(zé)任追究制度奠定了基礎(chǔ)。

3，法律風(fēng)險崗位控制與企業(yè)法律培訓(xùn)的革命法律風(fēng)險的崗位識別和分級管理，意味著籠而統(tǒng)之的原有企業(yè)法律培訓(xùn)將被高效的針對性極強的企業(yè)崗位法律培訓(xùn)的所代替。16第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位17第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理論1，法律風(fēng)險成本分析的基本概念

企業(yè)法律風(fēng)險成本，是指由于法律原因或是法律措施采取不當(dāng)引起的損失或是預(yù)期利益的減少，狹義上的企業(yè)法律風(fēng)險成本則僅包括損失的部分。由于預(yù)期利益的減少相對來說比較難以衡量，也不會在企業(yè)的財務(wù)上有所體現(xiàn)，因此多使用狹義的概念。根據(jù)企業(yè)對導(dǎo)致法律風(fēng)險成本發(fā)生的法律風(fēng)險行為是否具有可控性，法律風(fēng)險成本可分為系統(tǒng)法律風(fēng)險成本和可控法律風(fēng)險成本

企業(yè)法律風(fēng)險成本分析，是指運用實證分析等方法，通過對企業(yè)所有實際發(fā)生的成本（損失）和極有可能發(fā)生的成本（損失）的案例研究來估算企業(yè)法律風(fēng)險成本。由于法律風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失通常會在企業(yè)的財務(wù)中反應(yīng)出來，因此我們可以通過對企業(yè)的訴訟仲裁以及企業(yè)財務(wù)報表中的壞賬準備、投資減值、預(yù)算外支出和非經(jīng)常性損益等主要科目進行實證分析，找出其中由于法律原因引起或因法律措施采取不當(dāng)導(dǎo)致的損失，從而計算出企業(yè)的法律風(fēng)險成本。法律風(fēng)險成本分析是實現(xiàn)法律風(fēng)險精細化管理的關(guān)鍵，也是將法律風(fēng)險量化為經(jīng)濟學(xué)語言的關(guān)鍵，實現(xiàn)與企業(yè)其他管理領(lǐng)域進行無障礙溝通的關(guān)鍵。17第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理18第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理論2，法律風(fēng)險成本的分析過程同時也是識別、量化企業(yè)真實法律風(fēng)險的過程

對企業(yè)法律風(fēng)險成本分析時，首先需要確認該成本或損失是否由于法律原因引起或因法律措施采取不當(dāng)所導(dǎo)致，如果是，則首先需要分析確定導(dǎo)致該損失的法律風(fēng)險行為。由于用來分析的成本（損失）都是已經(jīng)發(fā)生的或極有可能發(fā)生的成本，因此導(dǎo)致這些成本的法律風(fēng)險行為對企業(yè)來說都是真實的，其引起的法律風(fēng)險都具有現(xiàn)實得威脅。法律風(fēng)險成本分析是實證分析，先有具體損失（成本），然后再去分析原因，因此導(dǎo)致成本發(fā)生的法律風(fēng)險行為一旦確定，法律風(fēng)險的量化也就同時完成，且客觀性很強。量化相對準確。18第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理19第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評價體系

企業(yè)法律風(fēng)險成本分析主要是通過實證研究或流程識別等方法，首先計算出企業(yè)的法律風(fēng)險成本，然后將該成本分別除以企業(yè)的利潤，銷售總額，凈資產(chǎn)以及總資產(chǎn)，得到一系列法律風(fēng)險成本指數(shù)，為企業(yè)管理者提供全新的企業(yè)法律管理的評價工具和法律風(fēng)險成本的分析工具，其中主要指數(shù)包括：效益法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位凈利潤所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是判斷企業(yè)法律風(fēng)險管理效果的基本標準，同時也是企業(yè)管理者進行投入產(chǎn)出分析的基本參數(shù)。通常情況下，該指數(shù)越低，表明企業(yè)法律風(fēng)險管理的效果越好，管理的水平越好，財產(chǎn)的穩(wěn)定性就越高。運營法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位業(yè)務(wù)收入所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是監(jiān)測企業(yè)運營過程中法律風(fēng)險狀況良好與否的基本參數(shù)，同時也是判斷企業(yè)商業(yè)模式是否合理的基本參數(shù)。只有將企業(yè)運營法律風(fēng)險成本控制在合理的范圍內(nèi)，企業(yè)才有可能做到可持續(xù)發(fā)展。19第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評20第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評價體系安全法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位凈資產(chǎn)所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是檢測企業(yè)運營安全的法律成本的基本參數(shù)。如果該指數(shù)突破安全界限，企業(yè)的經(jīng)營將陷入困境，企業(yè)財產(chǎn)也將處于極度的不穩(wěn)定狀態(tài)。存續(xù)法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位總資產(chǎn)所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是判斷公司生存與否的關(guān)鍵指數(shù)，一旦存續(xù)法律風(fēng)險成本指數(shù)進入危險區(qū)域，企業(yè)將直接面臨生存問題。

上述各項指標還可以根據(jù)“當(dāng)期可控、當(dāng)期非可控、當(dāng)期累計可控，當(dāng)期累計非可控，累計可控，累計非可控”等進行進一步劃分。各項基本指標都可劃定安全范圍，當(dāng)企業(yè)相應(yīng)指數(shù)超過安全范圍時，說明相應(yīng)領(lǐng)域的法律風(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴重問題，安全范圍主要通過對上市公司實證研究確定。20第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評21第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介六，企業(yè)法律風(fēng)險信息統(tǒng)計

企業(yè)在初次核算法律風(fēng)險成本時，應(yīng)當(dāng)同時建立企業(yè)法律信息統(tǒng)計制度。作為該制度的一部分，企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)法律風(fēng)險成本臺帳，對于企業(yè)今后每筆上述相關(guān)科目成本入賬時，應(yīng)當(dāng)同時將相關(guān)材料報法務(wù)部門，由法務(wù)部門實時核算法律風(fēng)險成本，同時分析統(tǒng)計具體法律風(fēng)險行為及其生命周期等其他相關(guān)法律信息。建立法律信息統(tǒng)計制度是實施企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)性工作之一，對于實時、客觀地反映企業(yè)法律風(fēng)險的變化有著非常重要的意義。企業(yè)建立法律風(fēng)險信息統(tǒng)計系統(tǒng)，可以確保企業(yè)法律風(fēng)險識別的系統(tǒng)性和修正初次進行法律風(fēng)險成本估算時，由于數(shù)據(jù)的缺乏而導(dǎo)致的誤差，這對保證法律風(fēng)險量化測評的客觀性和準確性有著特別重要的意義。同時，還可以保證在初步建立企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理體系后，系統(tǒng)能夠保持良性的自我循環(huán)行業(yè)與領(lǐng)域法律風(fēng)險統(tǒng)計分析、追蹤研究和預(yù)測是企業(yè)監(jiān)控重大潛在法律風(fēng)險的關(guān)鍵企業(yè)法律風(fēng)險信息統(tǒng)計系統(tǒng)也為預(yù)測和實時監(jiān)控企業(yè)法律風(fēng)險提供了堅實的基礎(chǔ)21第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介六，企業(yè)法律風(fēng)險信息統(tǒng)22損失（萬元）時間（月）C05C09A09A03A01A07A06C02B08B04企業(yè)自然狀態(tài)下法律風(fēng)險損失動態(tài)疊加監(jiān)控圖累計實際法律風(fēng)險損失警戒線第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介22損失（萬元）時間（月）C05企業(yè)自然狀態(tài)下法律風(fēng)險損失動23損失（萬元）時間（月）C05C09A09A03A01A07A06C02B08B04

企業(yè)IPO后法律風(fēng)險損失動態(tài)疊加監(jiān)控圖累計實際法律風(fēng)險損失警戒線第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介23損失（萬元）時間（月）C05企業(yè)IPO后法律風(fēng)險損失動態(tài)24七，法律風(fēng)險精細化管理成果應(yīng)用實例量化法律風(fēng)險控制目標科學(xué)調(diào)整業(yè)務(wù)流程科學(xué)評估新服務(wù)和新產(chǎn)品的商業(yè)模式評價分子公司業(yè)績完善對外投資項目成本估算工具針對性崗位法律風(fēng)險培訓(xùn)合理的權(quán)責(zé)體系的建設(shè)第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介八，精細化管理在法律事務(wù)管理中的運用1，精細化管理在法律爭議解決中的運用2，精細化管理在商業(yè)談判中的運用3，精細化管理在企業(yè)專門法律領(lǐng)域中的運用24七，法律風(fēng)險精細化管理成果應(yīng)用實例第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精25一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照實施企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理需要一些外部的基礎(chǔ)性參照。其中最重要的參照就是對上市公司法律風(fēng)險的實證研究。沒有評價就沒有管理。企業(yè)法律風(fēng)險管理既需要企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理實施前后法律風(fēng)險成本指數(shù)的縱向比較，也需要與法律風(fēng)險成本指數(shù)市場均值、行業(yè)均值以及競爭對手指數(shù)得分之間的橫向比較，從而確定自身法律風(fēng)險管理水平，而確定上述法律風(fēng)險成本指數(shù)最有效的方法就是對上市公司進行實證研究。上市公司相對獨立，自成體系，對其進行實證研究可以從市場整體、行業(yè)和地區(qū)等不同角度，全面揭示企業(yè)面臨的真實的重大法律風(fēng)險的全貌第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考25一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照第六講，上市公司法律26一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照2000余家上市公司、數(shù)十年的運營和無數(shù)次的決策和交易，讓任何通過個案咨詢無法確定的小概率法律風(fēng)險真實再現(xiàn)。這對于確定運營時間有限的企業(yè)的真實法律風(fēng)險有著特別的意義，因為對這類企業(yè)的實證研究部足以揭示該企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險。上市公司相對透明的信息使得我們可以對上市公司公告的全部案件進行系統(tǒng)地、動態(tài)地分析和研究。企業(yè)法律風(fēng)險和成本是動態(tài)的，不斷變化的，開展對上市公司的實證研究可以實時反應(yīng)這種變化，從而幫助企業(yè)清楚判斷法律風(fēng)險對企業(yè)的影響，決定是否采取特別措施控制法律風(fēng)險和降低法律風(fēng)險成本。上市公司的代表性強，研究結(jié)果作為企業(yè)法律風(fēng)險比較、評價、控制的基本標準和工具也是通常的慣例。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考26一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照第六講，上市公司法律27二，上市公司法律風(fēng)險實證研究簡介上市公司法律風(fēng)險成本指數(shù)報告通過對上市公司年報披露信息的分析，每年對企業(yè)法律風(fēng)險成本進行估算，給出法律風(fēng)險成本指數(shù)市場均值、行業(yè)均值，地區(qū)均值以及板塊均值等基礎(chǔ)信息上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告利用上市公司年報披露信息的分析，每年對企業(yè)法律風(fēng)險行為進行識別和量化，并在統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)上，給出不同行業(yè)、地區(qū)以及板塊等上市公司的主要法律風(fēng)險行為排行，為企業(yè)防控和管理重大法律風(fēng)險，合理安排配置相應(yīng)資源提供基礎(chǔ)性參考第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考27二，上市公司法律風(fēng)險實證研究簡介第六講，上市公司法律風(fēng)險

三，2010中國上市公司法律風(fēng)險成本分析報告

1，概述：2009年，數(shù)據(jù)有效的1736家上市公司，2008,2009年兩年年平均利潤為5820億元，2009年當(dāng)期法律風(fēng)險成本為621億元，市場整體當(dāng)期法律風(fēng)險成本指數(shù)為10.67。排除兩年年平均利潤為負數(shù)的上市公司和數(shù)據(jù)不全的上市公司后，在最終進入測評的1435家上市公司中，低于市場整體均值的上市公司有901家，高于市場整體均值的有828家。當(dāng)期法律風(fēng)險成本指數(shù)最高的300家/200家/100家上市公司的整體法律風(fēng)險成本統(tǒng)計見下表第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考 三，2010中國上市公司法律風(fēng)險成本分析報告第六講，上市公

三，2010中國上市公司法律風(fēng)險成本分析報告

解讀： 從上述結(jié)果看，由于法律風(fēng)險導(dǎo)致的企業(yè)損失對上市公司利潤的影響不容忽視。指數(shù)最高的300家公司的整體法律風(fēng)險指數(shù)為103，換句話，進入測評的1435家公司中大約每5家上市公司就有一家每掙一百元凈利潤，支出的相應(yīng)法律風(fēng)險成本為103元?？紤]到?jīng)]有進入測評的400家上市公司，主要是凈利潤為負數(shù)的上市公司，這意味著這些公司的法律風(fēng)險成本指數(shù)絕大部分幾乎肯定會超過103，這就是說大約有700家上市公司的法律風(fēng)險成本指數(shù)超過100，也就是說大約每5家上市公司就有2家上市公司，這樣的結(jié)果不能不讓人大掉眼鏡：對法律風(fēng)險的忽視竟然吃掉了中國40%上市公司本應(yīng)得到的凈利潤的一半?？紤]到肯定存在的沒有披露的小額訴訟等事項，法律風(fēng)險對上市公司凈利潤的實際影響還要更加嚴重一些。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考 三，2010中國上市公司法律風(fēng)險成本分析報告第六講，上市公2，56個行業(yè)平均法律風(fēng)險成本指數(shù)2，56個行業(yè)平均法律風(fēng)險成本指數(shù)

行業(yè)法律風(fēng)險成本指數(shù)解讀： 從上述數(shù)據(jù)看，不同行業(yè)上市公司法律風(fēng)險成本指數(shù)的差異比較明顯：黃金貴金屬和礦石業(yè)的成本指數(shù)不到1，而化纖行業(yè)則高達431.79。但從數(shù)據(jù)分布的情況看，正常的變動范圍估計在0—120之間。行業(yè)整體法律風(fēng)險成本指數(shù)低于市場整體均值10.67的行業(yè)為15個，大于市場整體均值的為41個。這組數(shù)據(jù)說明，不同行業(yè)在獲取相同利潤時，所要付出的法律風(fēng)險成本存在巨大差異。這一方面是跟該行業(yè)的系統(tǒng)法律風(fēng)險有關(guān)，另一方面跟行業(yè)對法律風(fēng)險的重視程度，以及相應(yīng)的法律風(fēng)險管理能力有很大關(guān)系。備注：黃顏色行業(yè)最初法律風(fēng)險成本指數(shù)為負數(shù)，表中數(shù)據(jù)是刪除該行業(yè)ST公司后的調(diào)整數(shù)據(jù)第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考 第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參其中海南省由于凈利潤為負數(shù)，海南的總體法律風(fēng)險最高，但是具體指數(shù)沒有意義。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考3,地區(qū)法律風(fēng)險成本指數(shù)排行第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告1，概述：中國是一個法治國家，但同時也是一個轉(zhuǎn)型中的國家，一個上市公司面臨的制度法律風(fēng)險和實際法律風(fēng)險之間有著很大的差距。一個企業(yè)理論上面臨的法律風(fēng)險可能數(shù)以萬計，但是真正對企業(yè)形成現(xiàn)實威脅法律風(fēng)險其實有限。因此，對于企業(yè)來說，搞清楚哪些法律風(fēng)險行為可能招致真正的損失以及損失的大小，對于企業(yè)實施法律風(fēng)險管理，將有限的資源投入到最關(guān)鍵的法律風(fēng)險的防范中去，顯得尤為重要。本課題將企業(yè)面臨的法律風(fēng)險一共分為九大類型。同時將企業(yè)面臨的具體的法律風(fēng)險行為分為四級。本課題對2009年中國上市公司訴訟仲裁的實證研究，一共分析出法律風(fēng)險行為1487個，其中20個一級法律風(fēng)險行為，84個二級法律風(fēng)險行為，涉案金額為536.1915億元。此外，本課題還對2009年度313個數(shù)據(jù)完整的法律風(fēng)險行為生命周期的進行了統(tǒng)計。結(jié)果表明，上市公司訴訟仲裁類法律風(fēng)險的平均生命周期為46.11個月（從法律風(fēng)險行為發(fā)生到法院判決確定）。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告第六講，上市2,2009中國上市公司法律風(fēng)險類型涉案金額頻次研究圖1：2009上市公司訴訟仲裁涉案金額法律風(fēng)險類別分析

第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考

盡管涉案金額不代表損失，但是毫無疑問的是，涉案金額多少代表了企業(yè)財產(chǎn)不確定性的大小，上市公司財產(chǎn)的不確定性越大，對投資者的信心的負面影響也就越大。涉案頻次，代表了該類法律風(fēng)險或該種法律風(fēng)險行為出現(xiàn)的經(jīng)常性程度。對同一法律風(fēng)險涉案金額和涉案頻次的關(guān)系的解讀同樣可以為企業(yè)制定合理的法律風(fēng)險防控措施提供決策的基礎(chǔ)。2,2009中國上市公司法律風(fēng)險類型涉案金額頻次研究圖1：圖2：2009上市公司訴訟仲裁涉案法律風(fēng)險頻次分析第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考圖2：2009上市公司訴訟仲裁涉案法律風(fēng)險頻次分析第六講，上表1：2009上市公司訴訟仲裁法律風(fēng)險行為類別涉案金額/頻次表第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考表1：2009上市公司訴訟仲裁法律風(fēng)險行為類別涉案金額/頻四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告圖表解讀：從上述圖表中，我們可以清楚地看到，中國上市公司整體形象不佳。圖1清楚地顯示，上市公司己方主動作為性法律風(fēng)險行為：己方違約，己方侵權(quán)，己方違法違規(guī)的涉案金額占到了總數(shù)的54.79%，己方不作為法律風(fēng)險行為：怠于行駛權(quán)利和疏于法律風(fēng)險防范所占比例為27.17%，兩者合計達到81.96，換句話，超過80%的涉案金額可歸咎于上市公司自身的法律風(fēng)險行為，而歸咎于他人的法律風(fēng)險不足20%。圖2中顯示的涉案頻次，再次印證了上述結(jié)論，80%的法律風(fēng)險行為可歸咎于企業(yè)自身。 值得一提的是，疏于法律風(fēng)險防范不論在涉案金額還是涉案頻次上都占了將近四分之一的比例，這說明企業(yè)對法律風(fēng)險的理解存在偏差，對主動采取措施防范法律風(fēng)險的重要性認識不足。企業(yè)亟待強化這方面的管理能力。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告第六講，上市四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告圖表解讀：在表3中的數(shù)據(jù)，顯示了同一類型法律風(fēng)險的涉案金額和涉案頻次之間的關(guān)系?？梢钥吹剑悍竭`約不論在涉案金額還是涉案頻次上都居于首位，顯然對違約法律風(fēng)險的防范應(yīng)該是企業(yè)關(guān)注的重點?？紤]到己方違約帶來的更多的是財產(chǎn)的不確定性，而不一定是真正的損失，因此從投入產(chǎn)出的角度分析，從對企業(yè)整體影響的角度出發(fā)，企業(yè)真正應(yīng)該給予關(guān)注的是疏于法律風(fēng)險防范的問題。從單次涉案金額看，己方違法違規(guī)單次導(dǎo)致的涉案金額最大，接近2億元，而單次法律風(fēng)險行為平均導(dǎo)致的涉案金額僅為3610萬元，因此，己方違法違規(guī)法律風(fēng)險是企業(yè)重大法律風(fēng)險的重要來源，必須給予高度的重視。此外，行為不當(dāng)和對方違法違規(guī)這兩類法律風(fēng)險單次發(fā)生導(dǎo)致的涉案金額均超過了5000萬元，也應(yīng)當(dāng)給予足夠的重視。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告第六講，上市表2：排名前十的一級法律風(fēng)險涉案金額和頻次表第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考3，上市公司法律風(fēng)險行為涉案金額和頻次分析

表2：排名前十的一級法律風(fēng)險涉案金額和頻次表第六講，上市公表3：排名前十的二級法律風(fēng)險涉案金額和頻次表第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考表3：排名前十的二級法律風(fēng)險涉案金額和頻次表第六講，上市公司四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告圖表解讀：從表4的數(shù)據(jù)看，中國上市公司的法律風(fēng)險管理的重點應(yīng)該放在合同管理、擔(dān)保和借貸這三個一級法律風(fēng)險行為上，對重大法律風(fēng)險管理則應(yīng)該給予公司治理、證券融資、和借貸法律風(fēng)險行為特別的關(guān)注，這三類一級法律風(fēng)險行為單次導(dǎo)致的涉案金額均超過了5000萬元，特別是公司治理法律風(fēng)險行為，單次涉案更是超過了1億元。當(dāng)我們將一級法律風(fēng)險行為進一步細化為二級法律風(fēng)險行為，我們發(fā)現(xiàn)合同履行中的法律風(fēng)險，向銀行貸款的法律風(fēng)險行為以及經(jīng)理執(zhí)行業(yè)務(wù)員法律風(fēng)險行為導(dǎo)致的涉案金額位列前三。其中合同履行中的法律風(fēng)險行為發(fā)生的頻次最高。從重大法律風(fēng)險行為防范的角度看，經(jīng)理執(zhí)行業(yè)務(wù)法律風(fēng)險行為、向一般企業(yè)借入資金法律風(fēng)險行為、向一般企業(yè)借出資金法律風(fēng)險行為以及簽約法律風(fēng)險行為是重大風(fēng)險的主要來源。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考四，2010中國上市公司法律風(fēng)險行為實證研究報告第六講，上市42附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介一，什么是“行業(yè)法律專家+知名律師”孵化計劃？行業(yè)法律專家孵化計劃是指，打破傳統(tǒng)的律師專業(yè)化的思維，基于“萬金油律師”的現(xiàn)狀，依托“中國上市公司法律風(fēng)險實證研究課題組”，用一套完整、成熟的體系，對律師進行培訓(xùn)和包裝：使其掌握特定行業(yè)經(jīng)營管理與法律服務(wù)專業(yè)技能，提升律師服務(wù)該行業(yè)客戶的深度和針對性，滿足客戶行業(yè)性的法律需求；同時，通過課題研究與成果發(fā)布、專欄文章、行業(yè)研討、行業(yè)法律風(fēng)險研究報告出版、熱點新聞炒作等方式對律師進行全方位的包裝與行業(yè)推廣，將律師打造成行業(yè)知名律師，以獲得客戶。這一系列的幫助律師實現(xiàn)行業(yè)化的法律專家，成為知名律師，獲得業(yè)務(wù)的方案途徑，我們稱之為孵化計劃。42附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介一，什么是“行業(yè)法律專家+43附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介二，為什么我們的孵化計劃能打造“行業(yè)法律專家”？1，我們有一套完整、成熟的孵化體系支持行業(yè)法律專家孵化計劃的實施。該計劃依托“中國上市公司法律風(fēng)險實證研究課題組”，有來自學(xué)術(shù)界、媒體界以及行業(yè)協(xié)會的得天獨厚的資源支持；同時，擁有一個專業(yè)化團隊在運作執(zhí)行，前期已經(jīng)有成功開展課題研究，舉辦大型論壇以及進行媒體運作的經(jīng)驗和資源。2，系統(tǒng)化的專業(yè)培訓(xùn)與交流：中國上市公司法律風(fēng)險實證研究課題組是一個常設(shè)的研究平臺，以上市公司法律風(fēng)險為研究對象，開展實證研究，課題組會邀請行業(yè)專業(yè)人士講解如何開展法律風(fēng)險實證研究與具體的識別、評估以及管控實務(wù)操作。同時，還會定期組織課題組不同行業(yè)領(lǐng)域的律師之間的午餐交流會，豐富和完善法律知識和行業(yè)知識結(jié)構(gòu)；通過信息交流和文件共享的平臺，增強孵化計劃合作伙伴之間的配合，并建立交叉推薦客戶的機制。43附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介二，為什么我們的孵化計劃能44附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介二，為什么我們的孵化計劃能打造“行業(yè)法律專家”？3，專門的業(yè)務(wù)拓展與營銷包裝支持：傳統(tǒng)模式下，律師在繁忙的業(yè)務(wù)中還要花費時間和精力去做市場推廣，因為這對律師的業(yè)務(wù)拓展至關(guān)重要。中國上市公司法律風(fēng)險實證研究課題組，整合了各類媒體和協(xié)會資源，我們的業(yè)務(wù)拓展團隊會為加盟合作者通過多種方式全方位進行職業(yè)包裝和業(yè)務(wù)推廣，讓合作伙伴全身心投入到行業(yè)化發(fā)展與專業(yè)化客戶法律服務(wù)中去。4，重大項目合作與整個行業(yè)的中小企業(yè)法律業(yè)務(wù)案源機會：孵化計劃將以課題組的名義與全國工商聯(lián)、中小企業(yè)協(xié)會、各個行業(yè)協(xié)會、商會以及科技園區(qū)開展課題合作與法律服務(wù)合作，加入孵化計劃的行業(yè)專業(yè)化律師候選人將優(yōu)先獲得其所選擇的整個行業(yè)的案源機會。課題組是目前國內(nèi)規(guī)格最高，影響力最大的法律課題組織，孵化計劃將與合作伙伴一道以課題組的名義，對外承攬業(yè)務(wù)，例如合作伙伴將優(yōu)先作為競標上市公司及央企重大項目的成員和具體業(yè)務(wù)承包人。44附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介二，為什么我們的孵化計劃能45附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介三，孵化計劃能為加入孵化計劃的律師提供哪些支持？12個月成為行業(yè)專業(yè)律師所需要的相關(guān)技能培訓(xùn)，互動式案例教學(xué)的體驗10年的中國上市公司法律風(fēng)險實證研究數(shù)據(jù)庫10余家財經(jīng)媒體宣傳渠道及論壇演講機會央企及上市公司法律風(fēng)險管理項目合作機會行業(yè)性中小企業(yè)法律業(yè)務(wù)案源機會融洽的辦公場所45附錄：行業(yè)法律專家孵化計劃簡介三，孵化計劃能為加入孵化計46謝謝！再見！46謝謝！再見！演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！企業(yè)法律風(fēng)險的精細化管理貳零壹壹年肆月葉曉華中國商業(yè)法研究會企業(yè)法律風(fēng)險研究所所長北京中銀律師事務(wù)所法律風(fēng)險管理中心首席律師企業(yè)法律風(fēng)險的精細化管理葉曉華中國商業(yè)法研究會49第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景一，法務(wù)的困境：我們需要什么樣的法律風(fēng)險管理體系？1，傳統(tǒng)法律體系的終結(jié)：風(fēng)險時代，百年法務(wù)難堪重負1882年，美孚公司建立法律部。一百多年以來，處理具體法律事務(wù)一直是以“事后救濟”為核心的企業(yè)傳統(tǒng)法律體系的主要內(nèi)容。法律風(fēng)險的事先預(yù)防很少得到重視，相應(yīng)的防控責(zé)任也是由公司法務(wù)部門獨立承擔(dān)。當(dāng)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險數(shù)量有限，后果尚不嚴重，對法律風(fēng)險的預(yù)防需求還不強烈時，該模式尚可維持。隨著企業(yè)的規(guī)模化、國際化、多元化以及市場的全球化，市場交易規(guī)則的日趨復(fù)雜，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險類型、數(shù)量急劇增加，法律風(fēng)險導(dǎo)致的后果也越來越嚴重，傳統(tǒng)企業(yè)法務(wù)管理模式往往疲于應(yīng)付，顧此失彼。結(jié)果導(dǎo)致法律成本對企業(yè)的影響越來遠大。只能是選擇破罐破摔，將命運交給宿命（很多中國企業(yè)的選擇），或是走歐美企業(yè)的法律管理之路：不斷增加雇員法律風(fēng)險的上述發(fā)展趨勢也因此導(dǎo)致企業(yè)法務(wù)工作重心的轉(zhuǎn)移，“事后救濟”逐步向“事前防范”轉(zhuǎn)移，建立預(yù)防性法律風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為企業(yè)今天必須面對的課題。2第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景一，法務(wù)的困境：我們需要50第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景2，歐美模式不是企業(yè)預(yù)防性法律風(fēng)險體系的模板：在法律風(fēng)險后果日趨嚴重的今天，破罐破摔無異于自殺，顯然不可取，中國企業(yè)要想做百年老店，打造世界品牌就必須在法律風(fēng)險管理上有所作為企業(yè)增加法務(wù)雇員的速度遠不遠趕不上法律風(fēng)險增加的速度，歐美的傳統(tǒng)模式盡管花費高出中國企業(yè)的50倍，但重大法律事故依然頻頻爆發(fā)，這已經(jīng)說明百年法務(wù)已經(jīng)盡顯疲態(tài)，因此歐美模式絕不應(yīng)該成為企業(yè)建立預(yù)防性法律風(fēng)險體系的模板。3，法律風(fēng)險的特點決定了法律風(fēng)險預(yù)防模式的基本特征和面貌法律風(fēng)險是潛在的，因此全面系統(tǒng)地識別是成功預(yù)防法律風(fēng)險的前提法律風(fēng)險為數(shù)眾多，而企業(yè)的防控資源相對有限。這一矛盾決定了必須對法律風(fēng)險進行量化評估，才能分清輕重緩急，做到高效防控法律風(fēng)險；法律風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，只有將法律風(fēng)險控制在其發(fā)生的源頭，才能做到真正的預(yù)防，這又決定了防控法律風(fēng)險必須以”崗位控制”為核心，全員參與，而不能僅僅依靠法務(wù)部門。企業(yè)法律風(fēng)險的隨時會隨著內(nèi)外部環(huán)境的改變發(fā)生變化，這一特點決定了我們必須對法律風(fēng)險實施動態(tài)的管理。3第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景2，歐美模式不是企業(yè)預(yù)防51第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景4，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境決定了預(yù)防性法律風(fēng)險管理體系必須解決的基本問題法律風(fēng)險之所以得不到真正的重視，很大程度上因為法律專業(yè)人員無法讓管理層真正聽懂、明白法律風(fēng)險對企業(yè)的影響到底有多大，因此新的體系必須要用管理層聽得懂的經(jīng)濟學(xué)的語言來描述法律風(fēng)險。沒有評價就沒有管理，新的體系必須建立科學(xué)的評價體系，讓管理層了解企業(yè)本身的法律風(fēng)險的狀況，并能與競爭對手或是同行業(yè)等其他企業(yè)的法律風(fēng)險狀況進行比較，否則難以獲得企業(yè)管理層的重視，預(yù)防法律風(fēng)險也就無從談起。新的體系必須能夠?qū)Ψ娠L(fēng)險進行量化評估，區(qū)分輕重緩急。不同的法律風(fēng)險有不同的治理方法，同一種法律風(fēng)險的治理也會有不同的方案選擇，而不同的方案會產(chǎn)生不同的成本，因此必要要用管理的方法來控制法律風(fēng)險中國目前尚處于社會轉(zhuǎn)型期，制度法律風(fēng)險與實際法律風(fēng)險存在巨大落差，潛規(guī)則盛行，對中國企業(yè)來說用實證的方法弄清楚什么是真正的現(xiàn)實的風(fēng)險意義重大。4第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景4，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境52第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景5，結(jié)論：企業(yè)需要的是以可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展為長遠目標，以降低法律風(fēng)險成本，提高利潤為直接目標，以預(yù)防為重點，以全面系統(tǒng)識別、量化測評為基本手段，以崗位控制為核心，以實證研究為基本方法，包含科學(xué)的評價體系，能夠讓管理層真正聽懂且能實施有效管理的動態(tài)法律風(fēng)險管理體系。5第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景5，結(jié)論：53第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未來的核心競爭力1，企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略的實施是法律風(fēng)險管理興起的直接原因可持續(xù)發(fā)展是一種注重長遠發(fā)展的經(jīng)濟增長模式，最初于1972年提出，是科學(xué)發(fā)展觀的基本要求之一。而企業(yè)實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略則更晚。最近十年企業(yè)重大風(fēng)險的頻頻爆發(fā)，使得這一戰(zhàn)略漸成企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的主流，作為最經(jīng)常發(fā)生，危害也往往最大的法律風(fēng)險，因此受到重視，法律風(fēng)險管理的理論和實踐也因此興起2，法律風(fēng)險對企業(yè)利潤影響巨大，是法律風(fēng)險興起的直接推動力法律風(fēng)險對企業(yè)利潤影響巨大，提高法律風(fēng)險管理能力是企業(yè)降低成本，提高利潤的有效途徑根據(jù)日前發(fā)布的《2010年中國上市公司法律風(fēng)險實證研究報告》，2009年度法律風(fēng)險成本指數(shù)最高的前300上市公司，每100元利潤負擔(dān)的平均法律風(fēng)險成本為103元，而市場的平均指數(shù)為10.67。換句話，理論上說，如果這些企業(yè)其他方面均保持原樣，僅僅是通過強化法律風(fēng)險的管理，將該指數(shù)將到市場平均，這300企業(yè)的總利潤將能增加近百分之一百。6第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未54第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未來的核心競爭力從歐美企業(yè)的情況看，強化法律管理同樣對企業(yè)利潤有著巨大的影響，2004年世界前500強公司防范企業(yè)法律風(fēng)險的成本大約為企業(yè)當(dāng)期利潤的20%，如果加上法律風(fēng)險導(dǎo)致的損失（成本）這一比例還將擴大?？梢姡幢闶欠浅Ｖ匾暦傻臍W美企業(yè)，進行科學(xué)的法律風(fēng)險管理，提高企業(yè)的企業(yè)的利潤同樣將有大幅的上升空間。從上述分析看，不論是從國外還國內(nèi)企業(yè)的情況看，法律風(fēng)險造成的損失對企業(yè)的影響都非常大，占到相當(dāng)?shù)谋壤?，而這一部分居然從來沒有過像樣的管理，因此法律風(fēng)險管理本身可能帶來的價值極大。3，提升企業(yè)未來核心競爭力，獲得競爭優(yōu)勢，將是法律風(fēng)險管理興起的另外一個重要理由考慮到大型企業(yè)現(xiàn)在在戰(zhàn)略管理、財務(wù)管理等企業(yè)常規(guī)管理方面的能力日趨接近。要想在管理上勝出對手，加強法律風(fēng)險管理能力幾乎是不二法門。這意味著法律風(fēng)險管理能力將會成為企業(yè)的未來的核心競爭力。一個企業(yè)法律風(fēng)險管理能力的高低將在很大程度上決定它在未來市場競爭力排名序列中的位置的高低。7第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景二，法律風(fēng)險管理：企業(yè)未55第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐1，第一批研究者和實踐者英國路偉律師事務(wù)所中國移動集團公司國電集團中銀律師事務(wù)所大成律師事務(wù)所盈科律師事務(wù)所智維律師事務(wù)所德恒律師事務(wù)所北京銘略遠迅管理咨詢有限公司第一會達風(fēng)險管理科技有限公司英大長安風(fēng)險管理科技有限公司北京賽尼爾風(fēng)險管理科技有限公司北京盛世龍龜科技有限公司中國商業(yè)法研究會企業(yè)法律風(fēng)險研究所天津市政法管理干部學(xué)院世紀華納法商研究中心北京大學(xué)中國企業(yè)法律風(fēng)險管理研究中心8第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實56第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐管理法律并重，成本導(dǎo)向，講究實證管理為主，法律為輔法律主導(dǎo)，涉及管理純粹法律視角企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理企業(yè)法律風(fēng)險系統(tǒng)管理系統(tǒng)梳理、防范法律風(fēng)險防范具體法律風(fēng)險2，法律風(fēng)險管理的實踐研究9第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實57第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐3，企業(yè)法律風(fēng)險評估模型研究的發(fā)展定性系統(tǒng)評估：企業(yè)法律風(fēng)險體檢表目前律師評估企業(yè)法律風(fēng)險用的最多的形式，先發(fā)問卷，然后回收統(tǒng)計并進行定性分析。部分律師還設(shè)計了法律風(fēng)險指標體系，并賦予各指標一定的權(quán)重之后，進行定量的分析。這種評估，無論是指標的選取，還是權(quán)重的賦值，對律師經(jīng)驗的依賴性很強，因此基本上還是定性的評估，但評估結(jié)論往往很直接。定性與定量想結(jié)合的系統(tǒng)評估：路偉律師事務(wù)所的法律風(fēng)險評估

這個評估對“法律風(fēng)險”的宣傳推廣起到了非常大的推動作用，特別是其對歐美企業(yè)和中國企業(yè)法律風(fēng)險防范投入的比較廣為人知。路偉采用的是定性與定量的評估方法，其采用的指標已經(jīng)不僅僅局限于純粹的法律指標模糊定量系統(tǒng)評估：賽尼爾法律風(fēng)險指數(shù)評估

賽尼爾公司和北大金融法研究中心2008年推出的賽尼爾法律風(fēng)險指數(shù)，該模型是國內(nèi)外資本市場第一次對上市公司法律風(fēng)險進行系統(tǒng)評價。其評價指標的選取，主要通過相關(guān)性分析等數(shù)學(xué)方法提取，客觀性較強，但指標的后期篩選和權(quán)重的分配依然依賴專家經(jīng)驗。且只能做整體評估，對企業(yè)法律風(fēng)險狀況的深度評價不足。10第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與58第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與實踐上市公司法律風(fēng)險評價：北大中國企業(yè)法律風(fēng)險管理研究中心以及華夏時報2010年開始評選金盾獎，運用的模型也屬于定性與定量相結(jié)合。今年該評估由去年僅對上市公司法律風(fēng)險進行評估轉(zhuǎn)向?qū)ι鲜泄镜娜骘L(fēng)險進行評估精確定量系統(tǒng)評估：法律風(fēng)險成本指數(shù)評估

該評價模型的主要特色在于使用了企業(yè)單位利潤、業(yè)務(wù)收入、凈資產(chǎn)或總資產(chǎn)所負擔(dān)的法律風(fēng)險成本來評價企業(yè)整體和各方面的法律風(fēng)險。該模型追求的目標是精確量化，因此評價很容易理解。這一評價也是工作量最大的評估模型，需要逐一審查企業(yè)的每一筆成本（或損失），分析判斷該成本或損失是否與法律有關(guān)，然后統(tǒng)計匯總，得出企業(yè)總的法律風(fēng)險成本。該模型的另外一個特色在于：在核算法律風(fēng)險成本時，必須首先確定成本(或損失）產(chǎn)生的法律原因，即法律風(fēng)險行為，因此該模型可以統(tǒng)計不同法律風(fēng)險行為種類、數(shù)量及其導(dǎo)致的成本（或損失）大小等相關(guān)信息，從而對實現(xiàn)對企業(yè)法律風(fēng)險的狀況的多角度深度分析和評價11第四講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理背景三，法律風(fēng)險管理研究與59第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介

一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理概述企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理是在原有的企業(yè)法律風(fēng)險管理理論和實踐的基礎(chǔ)上提出的一套以“法律風(fēng)險崗位控制”和“企業(yè)法律風(fēng)險成本分析和指數(shù)評價”為核心的企業(yè)法律風(fēng)險管理體系。精細化管理以“法律風(fēng)險成本分析和指數(shù)評價”作為有效管理法律風(fēng)險的基礎(chǔ)，以“崗位控制”作為有效控制法律風(fēng)險的手段。前者主要凸顯了法律風(fēng)險管理對企業(yè)的價值問題，解決必要性問題，后者則主要闡明了企業(yè)法律風(fēng)險整體防控的關(guān)鍵，解決了可行性問題精細化管理的核心理念是：用經(jīng)濟學(xué)的語言來描述法律風(fēng)險，用管理的方法來解決法律問題。實證分析和研究是精細化管理的主要方法，在中國制度法律風(fēng)險與實際法律風(fēng)險存在巨大差異的情況下，來自實證研究結(jié)論更有意義和說服力。12第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介一，企業(yè)法律風(fēng)險精細60第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介

二，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的思路1，精細化管理對各類法律風(fēng)險的管控思路精細化管理認為：企業(yè)法律風(fēng)險可以分為顯性法律風(fēng)險和潛在法律風(fēng)險。顯性法律風(fēng)險包括企業(yè)自身發(fā)生過的法律風(fēng)險和同行業(yè)企業(yè)或是其他企業(yè)法律發(fā)生過的法律風(fēng)險；潛在法律風(fēng)險包括單次損失不大的潛在一般法律風(fēng)險以及單次損失巨大的潛在重大法律風(fēng)險。顯性法律風(fēng)險和單次損失巨大的潛在重大法律風(fēng)險是企業(yè)法律風(fēng)險管理的重點。前者可以通過通過全樣本或是抽樣實證分析方法來識別和管控；后者則通過業(yè)務(wù)流程（部門崗位）來識別和管控。一般性潛在法律風(fēng)險數(shù)量眾多，但其單次造成的損失不大，企業(yè)沒有必要使用耗時、費力、復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程分析方法提前識別，企業(yè)可以在其變?yōu)轱@性法律風(fēng)險之后，通過法律信息統(tǒng)計分析系統(tǒng)第一時間發(fā)現(xiàn)，然后予以管控。對于由高頻次一般性法律風(fēng)險構(gòu)成的潛在重大法律風(fēng)險可遵循同樣的管控思路。企業(yè)實施法律風(fēng)險精細化管理后，新增加的業(yè)務(wù)流程或是管理流程，以及新產(chǎn)品研發(fā)、宣傳和銷售，新市場的進入等法律風(fēng)險的識別主要通過制度化的專項法律風(fēng)險管理項目來進行。

13第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介二，企業(yè)法律風(fēng)險精細61第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介二，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的思路2，法律風(fēng)險精細化管理的基本步驟和方法首先，確定管理的目標：通過實證分析，核算企業(yè)法律風(fēng)險成本，計算法律風(fēng)險成本指數(shù)。對比同行業(yè)上市公司或競爭對手的法律風(fēng)險成本指數(shù)水平，結(jié)合企業(yè)實際情況確定總體控制目標。其次，通過實證研究等多種方法識別并量化每種法律風(fēng)險發(fā)生的可能性、損失度和風(fēng)險期望值，并將法律風(fēng)險與具體的崗位聯(lián)系起來。然后，根據(jù)法律風(fēng)險期望值的大小以及每個崗位面臨的法律風(fēng)險數(shù)量的多少，調(diào)整優(yōu)化管理或是業(yè)務(wù)流程以及崗位職責(zé)，實現(xiàn)法律風(fēng)險嚴重程度與崗位級別高低的匹配，盡量做到法律風(fēng)險防控責(zé)任崗位分配的均勻性，保證每一個崗位的在崗員工經(jīng)過簡單的針對性培訓(xùn)，有能力和精力防控所在崗位的法律風(fēng)險（優(yōu)化后，在十幾到幾十個法律風(fēng)險）。同時，在綜合考慮企業(yè)法律風(fēng)險管理目標、法律風(fēng)險的現(xiàn)狀、法律風(fēng)險管理預(yù)算和法律風(fēng)險防控成本的基礎(chǔ)上，確定采取措施防控的法律風(fēng)險管理清單，并對法律風(fēng)險管理清單中的每一項法律風(fēng)險進行分析，提出律師建議和具體詳細的防控措施。然后，各部門制定并實施部門法律風(fēng)險管理計劃，詳細的崗位法律風(fēng)險培訓(xùn)和執(zhí)行計劃等，并在此基礎(chǔ)上形成總體管理方案。最后，執(zhí)行總體管理方案，到達有效管理法律風(fēng)險的目的。14第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介二，企業(yè)法律風(fēng)險精細化62第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位控制與分級管理1，法律風(fēng)險的崗位控制崗位控制是法律風(fēng)險管理可行性的基本保證：企業(yè)面臨的法律風(fēng)險太多，又在不斷地變化中，即便是非常重視法律的企業(yè)老總也很難下決心去做全面的法律風(fēng)險的防控，因為以前的方案無法讓他們相信企業(yè)能夠在整體上有效地防控法律風(fēng)險。但在精細化管理框架下，整體的有效防控變得可行。這是因為一個具體企業(yè)面臨的法律風(fēng)險盡管多，但是形成現(xiàn)實威脅的法律風(fēng)險卻是有限的，當(dāng)這些現(xiàn)實的法律風(fēng)險分布到一個個具體的崗位上時，數(shù)量則更加有限，平均不過數(shù)十個，而專業(yè)律師提出的具體崗位法律風(fēng)險的識別方法和防控措施已經(jīng)輸入企業(yè)法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，這時，每位具體崗位員工只要牢牢記?。耗氖虏荒茏觯氖卤仨氉?，就可以基本上控制住企業(yè)的主要法律風(fēng)險。精細化管理對法律風(fēng)險的量化評估，可以讓我們以此為基礎(chǔ)，按照權(quán)責(zé)相應(yīng)的原則，優(yōu)化企業(yè)的管理和業(yè)務(wù)流程，合理分配法律風(fēng)險的防控責(zé)任，是每一崗位面臨的法律風(fēng)險數(shù)量更加均衡和合理。15第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位63第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位控制與分級管理崗位控制也是預(yù)防法律風(fēng)險的根本手段：在法務(wù)部承擔(dān)法律風(fēng)險主要防控責(zé)任的模式下，企業(yè)根本無法防控法律風(fēng)險，這是因為法律風(fēng)險行為產(chǎn)生于具體的崗位，傳統(tǒng)模式下，一個問題是否構(gòu)成法律風(fēng)險依賴于具體崗位工作人員的常識而不是法律的專業(yè)素養(yǎng)，因此當(dāng)法律問題被提交到法務(wù)部時，往往損失已經(jīng)不可避免，更多的時候法律風(fēng)險已經(jīng)造成了損失，而企業(yè)卻可能一無所知。因此只有從法律風(fēng)險產(chǎn)生的根源入手，才有可能控制住法律風(fēng)險。這意味著法律風(fēng)險的崗位控制不可或缺。全員防控是企業(yè)法律風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。2，法律風(fēng)險的崗位控制與分級管理法律風(fēng)險的量化評估和崗位識別，使得通過業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，根據(jù)具體崗位的權(quán)責(zé)和重要性，在各級崗位上合理分配法律風(fēng)險防控責(zé)任成為可能，同時也為建立企業(yè)科學(xué)的責(zé)任追究制度奠定了基礎(chǔ)。

3，法律風(fēng)險崗位控制與企業(yè)法律培訓(xùn)的革命法律風(fēng)險的崗位識別和分級管理，意味著籠而統(tǒng)之的原有企業(yè)法律培訓(xùn)將被高效的針對性極強的企業(yè)崗位法律培訓(xùn)的所代替。16第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介三，企業(yè)法律風(fēng)險的崗位64第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理論1，法律風(fēng)險成本分析的基本概念

企業(yè)法律風(fēng)險成本，是指由于法律原因或是法律措施采取不當(dāng)引起的損失或是預(yù)期利益的減少，狹義上的企業(yè)法律風(fēng)險成本則僅包括損失的部分。由于預(yù)期利益的減少相對來說比較難以衡量，也不會在企業(yè)的財務(wù)上有所體現(xiàn)，因此多使用狹義的概念。根據(jù)企業(yè)對導(dǎo)致法律風(fēng)險成本發(fā)生的法律風(fēng)險行為是否具有可控性，法律風(fēng)險成本可分為系統(tǒng)法律風(fēng)險成本和可控法律風(fēng)險成本

企業(yè)法律風(fēng)險成本分析，是指運用實證分析等方法，通過對企業(yè)所有實際發(fā)生的成本（損失）和極有可能發(fā)生的成本（損失）的案例研究來估算企業(yè)法律風(fēng)險成本。由于法律風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失通常會在企業(yè)的財務(wù)中反應(yīng)出來，因此我們可以通過對企業(yè)的訴訟仲裁以及企業(yè)財務(wù)報表中的壞賬準備、投資減值、預(yù)算外支出和非經(jīng)常性損益等主要科目進行實證分析，找出其中由于法律原因引起或因法律措施采取不當(dāng)導(dǎo)致的損失，從而計算出企業(yè)的法律風(fēng)險成本。法律風(fēng)險成本分析是實現(xiàn)法律風(fēng)險精細化管理的關(guān)鍵，也是將法律風(fēng)險量化為經(jīng)濟學(xué)語言的關(guān)鍵，實現(xiàn)與企業(yè)其他管理領(lǐng)域進行無障礙溝通的關(guān)鍵。17第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理65第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理論2，法律風(fēng)險成本的分析過程同時也是識別、量化企業(yè)真實法律風(fēng)險的過程

對企業(yè)法律風(fēng)險成本分析時，首先需要確認該成本或損失是否由于法律原因引起或因法律措施采取不當(dāng)所導(dǎo)致，如果是，則首先需要分析確定導(dǎo)致該損失的法律風(fēng)險行為。由于用來分析的成本（損失）都是已經(jīng)發(fā)生的或極有可能發(fā)生的成本，因此導(dǎo)致這些成本的法律風(fēng)險行為對企業(yè)來說都是真實的，其引起的法律風(fēng)險都具有現(xiàn)實得威脅。法律風(fēng)險成本分析是實證分析，先有具體損失（成本），然后再去分析原因，因此導(dǎo)致成本發(fā)生的法律風(fēng)險行為一旦確定，法律風(fēng)險的量化也就同時完成，且客觀性很強。量化相對準確。18第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介四，法律風(fēng)險成本分析理66第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評價體系

企業(yè)法律風(fēng)險成本分析主要是通過實證研究或流程識別等方法，首先計算出企業(yè)的法律風(fēng)險成本，然后將該成本分別除以企業(yè)的利潤，銷售總額，凈資產(chǎn)以及總資產(chǎn)，得到一系列法律風(fēng)險成本指數(shù)，為企業(yè)管理者提供全新的企業(yè)法律管理的評價工具和法律風(fēng)險成本的分析工具，其中主要指數(shù)包括：效益法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位凈利潤所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是判斷企業(yè)法律風(fēng)險管理效果的基本標準，同時也是企業(yè)管理者進行投入產(chǎn)出分析的基本參數(shù)。通常情況下，該指數(shù)越低，表明企業(yè)法律風(fēng)險管理的效果越好，管理的水平越好，財產(chǎn)的穩(wěn)定性就越高。運營法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位業(yè)務(wù)收入所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是監(jiān)測企業(yè)運營過程中法律風(fēng)險狀況良好與否的基本參數(shù)，同時也是判斷企業(yè)商業(yè)模式是否合理的基本參數(shù)。只有將企業(yè)運營法律風(fēng)險成本控制在合理的范圍內(nèi)，企業(yè)才有可能做到可持續(xù)發(fā)展。19第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評67第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評價體系安全法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位凈資產(chǎn)所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是檢測企業(yè)運營安全的法律成本的基本參數(shù)。如果該指數(shù)突破安全界限，企業(yè)的經(jīng)營將陷入困境，企業(yè)財產(chǎn)也將處于極度的不穩(wěn)定狀態(tài)。存續(xù)法律風(fēng)險成本指數(shù)：是指企業(yè)單位總資產(chǎn)所負擔(dān)的法律相關(guān)的成本，該指數(shù)是判斷公司生存與否的關(guān)鍵指數(shù)，一旦存續(xù)法律風(fēng)險成本指數(shù)進入危險區(qū)域，企業(yè)將直接面臨生存問題。

上述各項指標還可以根據(jù)“當(dāng)期可控、當(dāng)期非可控、當(dāng)期累計可控，當(dāng)期累計非可控，累計可控，累計非可控”等進行進一步劃分。各項基本指標都可劃定安全范圍，當(dāng)企業(yè)相應(yīng)指數(shù)超過安全范圍時，說明相應(yīng)領(lǐng)域的法律風(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴重問題，安全范圍主要通過對上市公司實證研究確定。20第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介五，法律風(fēng)險成本指數(shù)評68第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介六，企業(yè)法律風(fēng)險信息統(tǒng)計

企業(yè)在初次核算法律風(fēng)險成本時，應(yīng)當(dāng)同時建立企業(yè)法律信息統(tǒng)計制度。作為該制度的一部分，企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)法律風(fēng)險成本臺帳，對于企業(yè)今后每筆上述相關(guān)科目成本入賬時，應(yīng)當(dāng)同時將相關(guān)材料報法務(wù)部門，由法務(wù)部門實時核算法律風(fēng)險成本，同時分析統(tǒng)計具體法律風(fēng)險行為及其生命周期等其他相關(guān)法律信息。建立法律信息統(tǒng)計制度是實施企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)性工作之一，對于實時、客觀地反映企業(yè)法律風(fēng)險的變化有著非常重要的意義。企業(yè)建立法律風(fēng)險信息統(tǒng)計系統(tǒng)，可以確保企業(yè)法律風(fēng)險識別的系統(tǒng)性和修正初次進行法律風(fēng)險成本估算時，由于數(shù)據(jù)的缺乏而導(dǎo)致的誤差，這對保證法律風(fēng)險量化測評的客觀性和準確性有著特別重要的意義。同時，還可以保證在初步建立企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理體系后，系統(tǒng)能夠保持良性的自我循環(huán)行業(yè)與領(lǐng)域法律風(fēng)險統(tǒng)計分析、追蹤研究和預(yù)測是企業(yè)監(jiān)控重大潛在法律風(fēng)險的關(guān)鍵企業(yè)法律風(fēng)險信息統(tǒng)計系統(tǒng)也為預(yù)測和實時監(jiān)控企業(yè)法律風(fēng)險提供了堅實的基礎(chǔ)21第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介六，企業(yè)法律風(fēng)險信息統(tǒng)69損失（萬元）時間（月）C05C09A09A03A01A07A06C02B08B04企業(yè)自然狀態(tài)下法律風(fēng)險損失動態(tài)疊加監(jiān)控圖累計實際法律風(fēng)險損失警戒線第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介22損失（萬元）時間（月）C05企業(yè)自然狀態(tài)下法律風(fēng)險損失動70損失（萬元）時間（月）C05C09A09A03A01A07A06C02B08B04

企業(yè)IPO后法律風(fēng)險損失動態(tài)疊加監(jiān)控圖累計實際法律風(fēng)險損失警戒線第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介23損失（萬元）時間（月）C05企業(yè)IPO后法律風(fēng)險損失動態(tài)71七，法律風(fēng)險精細化管理成果應(yīng)用實例量化法律風(fēng)險控制目標科學(xué)調(diào)整業(yè)務(wù)流程科學(xué)評估新服務(wù)和新產(chǎn)品的商業(yè)模式評價分子公司業(yè)績完善對外投資項目成本估算工具針對性崗位法律風(fēng)險培訓(xùn)合理的權(quán)責(zé)體系的建設(shè)第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理簡介八，精細化管理在法律事務(wù)管理中的運用1，精細化管理在法律爭議解決中的運用2，精細化管理在商業(yè)談判中的運用3，精細化管理在企業(yè)專門法律領(lǐng)域中的運用24七，法律風(fēng)險精細化管理成果應(yīng)用實例第五講，企業(yè)法律風(fēng)險精72一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照實施企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理需要一些外部的基礎(chǔ)性參照。其中最重要的參照就是對上市公司法律風(fēng)險的實證研究。沒有評價就沒有管理。企業(yè)法律風(fēng)險管理既需要企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理實施前后法律風(fēng)險成本指數(shù)的縱向比較，也需要與法律風(fēng)險成本指數(shù)市場均值、行業(yè)均值以及競爭對手指數(shù)得分之間的橫向比較，從而確定自身法律風(fēng)險管理水平，而確定上述法律風(fēng)險成本指數(shù)最有效的方法就是對上市公司進行實證研究。上市公司相對獨立，自成體系，對其進行實證研究可以從市場整體、行業(yè)和地區(qū)等不同角度，全面揭示企業(yè)面臨的真實的重大法律風(fēng)險的全貌第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考25一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照第六講，上市公司法律73一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照2000余家上市公司、數(shù)十年的運營和無數(shù)次的決策和交易，讓任何通過個案咨詢無法確定的小概率法律風(fēng)險真實再現(xiàn)。這對于確定運營時間有限的企業(yè)的真實法律風(fēng)險有著特別的意義，因為對這類企業(yè)的實證研究部足以揭示該企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險。上市公司相對透明的信息使得我們可以對上市公司公告的全部案件進行系統(tǒng)地、動態(tài)地分析和研究。企業(yè)法律風(fēng)險和成本是動態(tài)的，不斷變化的，開展對上市公司的實證研究可以實時反應(yīng)這種變化，從而幫助企業(yè)清楚判斷法律風(fēng)險對企業(yè)的影響，決定是否采取特別措施控制法律風(fēng)險和降低法律風(fēng)險成本。上市公司的代表性強，研究結(jié)果作為企業(yè)法律風(fēng)險比較、評價、控制的基本標準和工具也是通常的慣例。第六講，上市公司法律風(fēng)險實證研究----精細化管理的基礎(chǔ)參考26一，企業(yè)法律風(fēng)險精細化管理的基礎(chǔ)參照第六講，上市公司法律74二，上市公司法律風(fēng)險實證研究簡介上市公司法律風(fēng)險成本指數(shù)報告通過對上市公司年報披露信息的分析，每年對企業(yè)法律風(fēng)險成本進行估算，給出法律風(fēng)險成本指數(shù)市場均值、行業(yè)均值，地區(qū)均值以