U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司財(cái)務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2011年4月10日U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱1課程大綱-產(chǎn)品概述產(chǎn)品概述課程大綱1課程大綱-產(chǎn)品概述

成本管理主要應(yīng)用以下幾個(gè)方面：計(jì)算產(chǎn)品或其它成本對(duì)象成本；為計(jì)劃、控制和績(jī)效評(píng)估獲取信息；為制定決策而分析相關(guān)信息。目前系統(tǒng)主要處理成本核算、成本計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)、成本分析等功能，整合了財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造、HR、商業(yè)智能等系統(tǒng)，全面協(xié)同完成ERP整體業(yè)務(wù)。1.1產(chǎn)品概述 成本管理主要應(yīng)用以下幾個(gè)方面：計(jì)算產(chǎn)品或其它成本對(duì)象成本成本歸集直接材料歸集計(jì)價(jià)工資歸集其它費(fèi)用歸集工序委外加工費(fèi)歸集成本分?jǐn)偣灿貌牧戏謹(jǐn)偣埠馁M(fèi)用分?jǐn)側(cè)斯べM(fèi)用分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用分?jǐn)傒o助費(fèi)用分?jǐn)傇诋a(chǎn)品分?jǐn)偮?lián)副產(chǎn)品分?jǐn)偨导?jí)品分?jǐn)倧U品分?jǐn)偝杀竞瞬闃I(yè)務(wù)單據(jù)檢查成本邏輯檢查成本結(jié)賬檢查材料出庫(kù)核對(duì)產(chǎn)品入庫(kù)核對(duì)投入產(chǎn)出核對(duì)成本計(jì)劃多版本計(jì)劃成本單位計(jì)劃成本計(jì)劃成本成本差異成本預(yù)測(cè)趨勢(shì)預(yù)測(cè)歷史同期數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)年度平均增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)成本分析成本還原分析橫向?qū)Ρ确治龀杀沮厔?shì)分析項(xiàng)目構(gòu)成分析成本差異分析1.1產(chǎn)品綜述—應(yīng)用框架成本歸集直接材料歸集計(jì)價(jià)工資歸集其它費(fèi)用歸集工序委外加工費(fèi)歸1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)總監(jiān)成本計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)成本主管成本計(jì)劃、成本分析成本會(huì)計(jì)成本核算、成本核查1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)總監(jiān)成本管理總體接口圖1.3接口說(shuō)明成本管理總體接口圖1.3接口說(shuō)明與供應(yīng)鏈接口圖1.3接口說(shuō)明與供應(yīng)鏈接口圖1.3接口說(shuō)明與生產(chǎn)制造接口圖1.3接口說(shuō)明與生產(chǎn)制造接口圖1.3接口說(shuō)明與其它模塊接口圖1.3接口說(shuō)明與其它模塊接口圖1.3接口說(shuō)明產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱2課程大綱-應(yīng)用準(zhǔn)備產(chǎn)品概述課程大綱2課程大綱-應(yīng)用準(zhǔn)備部門檔案：一個(gè)或多個(gè)部門可對(duì)應(yīng)同一個(gè)成本中心。按品種或批次核算時(shí)，BOM子件部門對(duì)應(yīng)成本中心是成本對(duì)象的必須構(gòu)成部分；按訂單核算時(shí)，生產(chǎn)訂單表體生產(chǎn)部門所對(duì)應(yīng)的成本中心是成本對(duì)象必須構(gòu)成部分。出、入單據(jù)表體部門是成本取數(shù)、分配的必須條件。是“共耗費(fèi)用表”取數(shù)的重要來(lái)源?！拜o助費(fèi)用耗用表”引用此檔案錄入非成本中心輔助服務(wù)耗量。存貨檔案：是成本管理中產(chǎn)品與材料的承載主體?！俺杀卷?yè)簽”中各項(xiàng)成本是自定義分配方法來(lái)源之一；成本卷積不能取到單價(jià)時(shí)，“參考成本”是系統(tǒng)最后默認(rèn)取數(shù)來(lái)源；成本分析表把“參考成本、最新成本”作為比較分析基準(zhǔn)值。投產(chǎn)推算關(guān)鍵子件：月末在產(chǎn)品處理表可以據(jù)此推算產(chǎn)品在產(chǎn)成套數(shù)量。2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)部門檔案：2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目目錄：按品種或批次核算時(shí)，成本對(duì)象專用出庫(kù)領(lǐng)料必須指定成本大類的項(xiàng)目目錄。倉(cāng)庫(kù)檔案：按倉(cāng)庫(kù)核算時(shí)，在此確定存貨計(jì)價(jià)方法及確定各倉(cāng)庫(kù)是否參與計(jì)算成本。收發(fā)類別：成本管理根據(jù)發(fā)出類別確定材料領(lǐng)用是否進(jìn)入生產(chǎn)成本，根據(jù)入庫(kù)類別確定入庫(kù)數(shù)量是否納入成本完工統(tǒng)計(jì)中。成本中心：是獨(dú)立收集成本的最小組織或責(zé)任單位，承擔(dān)成本費(fèi)用的流入、流出，按其功能可區(qū)分為生產(chǎn)成本中心、輔助成本中心。成本中心對(duì)照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個(gè)成本中心。工藝路線資料維護(hù)：”定額分配標(biāo)準(zhǔn)“取數(shù)時(shí)以此為標(biāo)準(zhǔn)獲取定額人工或機(jī)器等工時(shí)。物料BOM：指產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單，按品種或批次核算時(shí)，是成本管理系統(tǒng)進(jìn)行成本計(jì)算的主線索，也是計(jì)劃成本或定額管理主要數(shù)據(jù)來(lái)源。2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目目錄：按品種或批次核算時(shí)，成本對(duì)象專用出庫(kù)領(lǐng)料必須指定成成本中心對(duì)照選項(xiàng)定義產(chǎn)品屬性（刷新）定義費(fèi)用與總賬接口定義分配率定義分配范圍（可選）期初余額調(diào)整（記賬）定額分配標(biāo)準(zhǔn)（可選）2.2成本設(shè)置-一般流程圖成本中心對(duì)照選項(xiàng)定義產(chǎn)品屬性定義費(fèi)用與定義分配率定義分配范圍選擇成本核算體系：確認(rèn)財(cái)務(wù)核算體系，選擇實(shí)際成本或標(biāo)準(zhǔn)成本兩種體系中的一種選項(xiàng)：主要確認(rèn)成本核算方法、取數(shù)來(lái)源，是企業(yè)核算口徑的重要選擇。成本中心對(duì)照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個(gè)成本中心。定義產(chǎn)品屬性：確定企業(yè)每月核算的實(shí)際對(duì)象或標(biāo)準(zhǔn)對(duì)象，是費(fèi)用歸集與分配的指向定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：確定費(fèi)用項(xiàng)目的明細(xì)結(jié)構(gòu)，并定義取數(shù)公式。定義分配率：確定共用材料及公共費(fèi)用在成本對(duì)象間的分配標(biāo)準(zhǔn)，并明確完工與在產(chǎn)分配關(guān)系。定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進(jìn)一步確認(rèn)公共料、費(fèi)是否指向特定成本對(duì)象2.2成本設(shè)置-簡(jiǎn)要流程說(shuō)明選擇成本核算體系：確認(rèn)財(cái)務(wù)核算體系，選擇實(shí)際成本或標(biāo)準(zhǔn)成本兩定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”或“按定額工時(shí)”，必須在此進(jìn)行定額的確認(rèn)。定義聯(lián)副折算系數(shù)：核算聯(lián)副產(chǎn)品時(shí)，作為獨(dú)立聯(lián)合體，確定組內(nèi)的聯(lián)、副產(chǎn)品產(chǎn)量是否作為合計(jì)數(shù)參于成本中心內(nèi)公共料費(fèi)的分?jǐn)?，同時(shí)確定參于分?jǐn)倳r(shí)各自在組內(nèi)所占權(quán)重。期初余額調(diào)整：在期初開賬時(shí)，錄入上線前在產(chǎn)數(shù)量及成本；在每月計(jì)算前，批量或逐項(xiàng)修正上期在產(chǎn)品產(chǎn)生的錯(cuò)誤。重新初始化：主要用以成本核算體系切換或成本核算方法切換，系統(tǒng)自動(dòng)把當(dāng)年數(shù)據(jù)清除，重新進(jìn)行成本啟用或開賬。2.2成本設(shè)置-簡(jiǎn)要流程說(shuō)明定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”或“按定2.2.1成本核算體系首次點(diǎn)擊成本管理或進(jìn)行了“重新初始化”，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。2.2.1成本核算體系首次點(diǎn)擊成本管理或進(jìn)行了“重新初始化2.2.2選項(xiàng)選擇核算方法。選擇料、工、費(fèi)數(shù)據(jù)取數(shù)來(lái)源選擇核算方法：主要選擇按品種核算、按批次核算、按訂單核算及按工序核算。2.2.2選項(xiàng)選擇核算方法。選擇料、工、費(fèi)數(shù)據(jù)取數(shù)來(lái)源選2.2.2.1成本核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算1、選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源”或“按訂單核算”，不支持分批法及分類法核算。2、可選擇部分成本中心“按訂單核算”，部分成本中心“按品種核算”。物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算3、或按工序核算1、選擇“按工序核算”，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產(chǎn)工藝路線，系統(tǒng)默認(rèn)“按訂單核算”。2.2.2.1成本核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備2.2.2.2其它選項(xiàng)自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)不能按訂單或BOM定義的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)或無(wú)法分割，只能作為部門共用材料進(jìn)行分?jǐn)?，此時(shí)應(yīng)選擇此選項(xiàng)，系統(tǒng)可以自動(dòng)搭建實(shí)際領(lǐng)用關(guān)系，從而保障成本計(jì)算的合理性。共用材料或費(fèi)用采用與產(chǎn)量相關(guān)的分配率，某些產(chǎn)品的廢品數(shù)量所占比率較大，則宜勾選此選項(xiàng)，以保證分?jǐn)偟暮侠砼c均衡。2.2.2.2其它選項(xiàng)自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)不能按訂單或B2.2.2.3存貨數(shù)據(jù)來(lái)源選擇各種出庫(kù)單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別確定哪些是進(jìn)入生產(chǎn)成本中。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。選擇“產(chǎn)品入庫(kù)單”中，根據(jù)入庫(kù)類別確定哪些產(chǎn)量將參與生產(chǎn)成本的歸集與分?jǐn)?。選中的，其單據(jù)產(chǎn)量被取到完工日?qǐng)?bào)或完工產(chǎn)品處理表中，同時(shí)單據(jù)中也會(huì)被分配成本。2.2.2.3存貨數(shù)據(jù)來(lái)源選擇各種出庫(kù)單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別2.2.2.4人工費(fèi)用來(lái)源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月實(shí)際人工費(fèi)用金額。啟用制造系統(tǒng)，有計(jì)件工資核算業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇“來(lái)源于薪資管理”，系統(tǒng)可直接把計(jì)件工資歸集到生產(chǎn)訂單或工序中，不用再采取分?jǐn)偟姆椒ā?.2.2.4人工費(fèi)用來(lái)源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月2.2.2.5折舊費(fèi)用來(lái)源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數(shù)。2.2.2.5折舊費(fèi)用來(lái)源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取2.2.2.6制造費(fèi)用來(lái)源一般情況下，制造費(fèi)用設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目，且選擇從總賬取數(shù)。生產(chǎn)的產(chǎn)品可能存在所有產(chǎn)量完全報(bào)廢、下期訂單重新開立且希望報(bào)廢成本完全費(fèi)用化，可選擇此選項(xiàng)，否則廢品成本可選擇讓在產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。2.2.2.6制造費(fèi)用來(lái)源一般情況下，制造費(fèi)用設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目2.2.3成本中心對(duì)照支持各部門作為各自的成本中心對(duì)應(yīng)，也可以一個(gè)成本中心對(duì)應(yīng)多個(gè)部門（入庫(kù)單無(wú)須單獨(dú)對(duì)應(yīng)虛擬入庫(kù)部門）。按工序核算時(shí)，支持把各工作中心作為成本中心。2.2.3成本中心對(duì)照支持各部門作為各自的成本中心對(duì)應(yīng)，也2.2.4定義產(chǎn)品屬性每月必須點(diǎn)擊“刷新”更新當(dāng)月核算的產(chǎn)品范圍可以停用暫時(shí)不需要核算的成本對(duì)象2.2.4定義產(chǎn)品屬性每月必須點(diǎn)擊“刷新”更新當(dāng)月核算的產(chǎn)2.2.5定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口如果選項(xiàng)中選擇有明細(xì)，用戶可以依據(jù)核算的口徑在此自行增加費(fèi)用明細(xì)。在此費(fèi)用明細(xì)的選擇，影響后期費(fèi)用成本計(jì)算、憑證及報(bào)表分析。2.2.5定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口如果選項(xiàng)中選擇有明細(xì)，共用材料分配率：共用材料指進(jìn)入生產(chǎn)成本但未按實(shí)際成本對(duì)象領(lǐng)料。最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+存貨一級(jí)分類”制定不同的分配率。2.2.6定義分配率-共用材料支持按固定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)學(xué)組合支持新增項(xiàng)目完全在“自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表中”手動(dòng)錄入或?qū)霐?shù)據(jù)；或利用新增項(xiàng)目與固定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)學(xué)組合。共用材料分配率：共用材料指進(jìn)入生產(chǎn)成本但未按實(shí)際成本對(duì)象領(lǐng)料制造費(fèi)用分配率最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+不同費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目”選擇不同分配方法。2.2.6定義分配率-制造費(fèi)用制造費(fèi)用分配率最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+不同費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目”共耗費(fèi)用分配率-直接分配直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配支持不同明細(xì)選擇不同分配方法。支持不同明細(xì)選擇在不同成本中心分配。2.2.6定義分配率-共耗費(fèi)用共耗費(fèi)用分配率-直接分配直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心共耗費(fèi)用分配率-二級(jí)分配二級(jí)分配先按比例系數(shù)先分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-共耗費(fèi)用共耗費(fèi)用分配率-二級(jí)分配二級(jí)分配先按比例系數(shù)先分配到各成本中在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費(fèi)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍需要選擇一定方法把成本在完工與在產(chǎn)之間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-在產(chǎn)品最常用的在產(chǎn)分配方法為：不計(jì)算、只計(jì)算材料成本、按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量、按倒擠、按實(shí)際工時(shí)。在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費(fèi)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍2.26定義分配率-在產(chǎn)品不計(jì)算在產(chǎn)品成本：選擇此種方法，一般每月都應(yīng)有完工產(chǎn)品，所有不需要維護(hù)“月末在產(chǎn)品處理表”。如果本月成本對(duì)象無(wú)完工數(shù)量但領(lǐng)用了材料，應(yīng)做材料退庫(kù)或假退料單或在“月末在產(chǎn)品處理表”錄入原材料剩余。按實(shí)際工時(shí)：選擇此種方法，無(wú)論材料或各種費(fèi)用，都按完工與在產(chǎn)的實(shí)際工時(shí)比例分配產(chǎn)品成本到完工與在產(chǎn)之間，后續(xù)必須維護(hù)“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”與“月末在產(chǎn)品處理表”兩張錄入表的工時(shí)字段。2.26定義分配率-在產(chǎn)品不計(jì)算在產(chǎn)品成本：選擇此種方法，一2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品如果費(fèi)用的約當(dāng)系數(shù)全部錄入為0，此種方法等同“只計(jì)算材料成本”（費(fèi)用選擇“不計(jì)算”）。選擇此種方法，后續(xù)必須維護(hù)“在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)表（固定或變動(dòng)）”、“月末在產(chǎn)品處理表“兩張表，兩張表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性直接影響本期完工產(chǎn)品成本。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品如果費(fèi)用的約當(dāng)系數(shù)全部錄入為02.2.6定義分配率-在產(chǎn)品材料按約當(dāng)產(chǎn)量在完工與在產(chǎn)之間分配，人工及制造等費(fèi)用可選擇“按實(shí)際工時(shí)”在完工與在產(chǎn)之間分配。選擇此種方法，揉合了“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”及“按實(shí)際工時(shí)”兩種分配方法的特點(diǎn)，可以更靈活滿足企業(yè)管理要求。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品材料按約當(dāng)產(chǎn)量在完工與在產(chǎn)之間2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品選擇此種方法，材料成本為實(shí)際價(jià)格下的標(biāo)準(zhǔn)耗量成本，每月完工產(chǎn)品成本波動(dòng)較小，處理簡(jiǎn)單，一般不再需要維護(hù)約當(dāng)產(chǎn)量（費(fèi)用在完工及在產(chǎn)的分?jǐn)傔x擇按約當(dāng)產(chǎn)量例外），但每月必須維護(hù)“產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表”。2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品選擇此種方法，材料成本為實(shí)際價(jià)2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品2.2.7定義分配范圍費(fèi)用支持按全部統(tǒng)一選擇或按費(fèi)用明細(xì)選擇不同的分配范圍。共用材料支持按所屬存貨分類選擇或按材料明細(xì)選擇不同的分配范圍。支持按存貨分類、存貨、按訂單、工序等條件過(guò)濾，成批勾選所需實(shí)際成本對(duì)象。2.2.7定義分配范圍費(fèi)用支持按全部統(tǒng)一選擇或按費(fèi)用明細(xì)選2.2.8定額分配標(biāo)準(zhǔn)在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按定額工時(shí)”，必須在此進(jìn)行定額工時(shí)的確認(rèn)。在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”，必須在此進(jìn)行定額材料的確認(rèn)。2.2.8定額分配標(biāo)準(zhǔn)在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按定額工2.2.9重新初始化成本核算體系切換或成本核算方法切換，清除數(shù)據(jù)過(guò)程中，用戶可以自行選擇以上菜單中錄入的數(shù)據(jù)是否繼續(xù)保留。2.2.9重新初始化成本核算體系切換或成本核算方法切換，清2.3期初數(shù)據(jù)期初余額調(diào)整：是成本建賬起點(diǎn)，也是每月成本計(jì)算前數(shù)據(jù)調(diào)整起點(diǎn)。初次上系統(tǒng)時(shí)，期初在產(chǎn)成本在此批量或逐項(xiàng)錄入，記賬后才可以開始后續(xù)數(shù)據(jù)錄入工作；每月成本計(jì)算前，若期初數(shù)據(jù)有誤，可以在此成批修正單價(jià)或逐項(xiàng)修正成本對(duì)象數(shù)量、金額。2.3期初數(shù)據(jù)期初余額調(diào)整：取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前成本重新進(jìn)行分配。人工及制造費(fèi)用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實(shí)際材料金額權(quán)重分配。錄入在產(chǎn)數(shù)量，進(jìn)行“材料取數(shù)”，可按定額及庫(kù)存結(jié)存或最新單價(jià)自動(dòng)推算在產(chǎn)品材料金額。期初余額調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄入取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實(shí)際金額存在差異，可按成本中心實(shí)際數(shù)據(jù)期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整齊套修改各成本項(xiàng)目總成本。在存貨調(diào)整單價(jià)的同時(shí)，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價(jià)根據(jù)差異匯總信息，手工同步進(jìn)行總賬憑證調(diào)整。期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整齊套修改各成本項(xiàng)目總成本。在存貨調(diào)U8V100產(chǎn)品培訓(xùn)-成本管理-PART1(概述應(yīng)用準(zhǔn)備)課件演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司財(cái)務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2011年4月10日U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱1課程大綱-產(chǎn)品概述產(chǎn)品概述課程大綱1課程大綱-產(chǎn)品概述

成本管理主要應(yīng)用以下幾個(gè)方面：計(jì)算產(chǎn)品或其它成本對(duì)象成本；為計(jì)劃、控制和績(jī)效評(píng)估獲取信息；為制定決策而分析相關(guān)信息。目前系統(tǒng)主要處理成本核算、成本計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)、成本分析等功能，整合了財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造、HR、商業(yè)智能等系統(tǒng)，全面協(xié)同完成ERP整體業(yè)務(wù)。1.1產(chǎn)品概述 成本管理主要應(yīng)用以下幾個(gè)方面：計(jì)算產(chǎn)品或其它成本對(duì)象成本成本歸集直接材料歸集計(jì)價(jià)工資歸集其它費(fèi)用歸集工序委外加工費(fèi)歸集成本分?jǐn)偣灿貌牧戏謹(jǐn)偣埠馁M(fèi)用分?jǐn)側(cè)斯べM(fèi)用分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用分?jǐn)傒o助費(fèi)用分?jǐn)傇诋a(chǎn)品分?jǐn)偮?lián)副產(chǎn)品分?jǐn)偨导?jí)品分?jǐn)倧U品分?jǐn)偝杀竞瞬闃I(yè)務(wù)單據(jù)檢查成本邏輯檢查成本結(jié)賬檢查材料出庫(kù)核對(duì)產(chǎn)品入庫(kù)核對(duì)投入產(chǎn)出核對(duì)成本計(jì)劃多版本計(jì)劃成本單位計(jì)劃成本計(jì)劃成本成本差異成本預(yù)測(cè)趨勢(shì)預(yù)測(cè)歷史同期數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)年度平均增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)成本分析成本還原分析橫向?qū)Ρ确治龀杀沮厔?shì)分析項(xiàng)目構(gòu)成分析成本差異分析1.1產(chǎn)品綜述—應(yīng)用框架成本歸集直接材料歸集計(jì)價(jià)工資歸集其它費(fèi)用歸集工序委外加工費(fèi)歸1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)總監(jiān)成本計(jì)劃、成本預(yù)測(cè)成本主管成本計(jì)劃、成本分析成本會(huì)計(jì)成本核算、成本核查1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)總監(jiān)成本管理總體接口圖1.3接口說(shuō)明成本管理總體接口圖1.3接口說(shuō)明與供應(yīng)鏈接口圖1.3接口說(shuō)明與供應(yīng)鏈接口圖1.3接口說(shuō)明與生產(chǎn)制造接口圖1.3接口說(shuō)明與生產(chǎn)制造接口圖1.3接口說(shuō)明與其它模塊接口圖1.3接口說(shuō)明與其它模塊接口圖1.3接口說(shuō)明產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱2課程大綱-應(yīng)用準(zhǔn)備產(chǎn)品概述課程大綱2課程大綱-應(yīng)用準(zhǔn)備部門檔案：一個(gè)或多個(gè)部門可對(duì)應(yīng)同一個(gè)成本中心。按品種或批次核算時(shí)，BOM子件部門對(duì)應(yīng)成本中心是成本對(duì)象的必須構(gòu)成部分；按訂單核算時(shí)，生產(chǎn)訂單表體生產(chǎn)部門所對(duì)應(yīng)的成本中心是成本對(duì)象必須構(gòu)成部分。出、入單據(jù)表體部門是成本取數(shù)、分配的必須條件。是“共耗費(fèi)用表”取數(shù)的重要來(lái)源?！拜o助費(fèi)用耗用表”引用此檔案錄入非成本中心輔助服務(wù)耗量。存貨檔案：是成本管理中產(chǎn)品與材料的承載主體?！俺杀卷?yè)簽”中各項(xiàng)成本是自定義分配方法來(lái)源之一；成本卷積不能取到單價(jià)時(shí)，“參考成本”是系統(tǒng)最后默認(rèn)取數(shù)來(lái)源；成本分析表把“參考成本、最新成本”作為比較分析基準(zhǔn)值。投產(chǎn)推算關(guān)鍵子件：月末在產(chǎn)品處理表可以據(jù)此推算產(chǎn)品在產(chǎn)成套數(shù)量。2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)部門檔案：2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目目錄：按品種或批次核算時(shí)，成本對(duì)象專用出庫(kù)領(lǐng)料必須指定成本大類的項(xiàng)目目錄。倉(cāng)庫(kù)檔案：按倉(cāng)庫(kù)核算時(shí)，在此確定存貨計(jì)價(jià)方法及確定各倉(cāng)庫(kù)是否參與計(jì)算成本。收發(fā)類別：成本管理根據(jù)發(fā)出類別確定材料領(lǐng)用是否進(jìn)入生產(chǎn)成本，根據(jù)入庫(kù)類別確定入庫(kù)數(shù)量是否納入成本完工統(tǒng)計(jì)中。成本中心：是獨(dú)立收集成本的最小組織或責(zé)任單位，承擔(dān)成本費(fèi)用的流入、流出，按其功能可區(qū)分為生產(chǎn)成本中心、輔助成本中心。成本中心對(duì)照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個(gè)成本中心。工藝路線資料維護(hù)：”定額分配標(biāo)準(zhǔn)“取數(shù)時(shí)以此為標(biāo)準(zhǔn)獲取定額人工或機(jī)器等工時(shí)。物料BOM：指產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單，按品種或批次核算時(shí)，是成本管理系統(tǒng)進(jìn)行成本計(jì)算的主線索，也是計(jì)劃成本或定額管理主要數(shù)據(jù)來(lái)源。2.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目目錄：按品種或批次核算時(shí)，成本對(duì)象專用出庫(kù)領(lǐng)料必須指定成成本中心對(duì)照選項(xiàng)定義產(chǎn)品屬性（刷新）定義費(fèi)用與總賬接口定義分配率定義分配范圍（可選）期初余額調(diào)整（記賬）定額分配標(biāo)準(zhǔn)（可選）2.2成本設(shè)置-一般流程圖成本中心對(duì)照選項(xiàng)定義產(chǎn)品屬性定義費(fèi)用與定義分配率定義分配范圍選擇成本核算體系：確認(rèn)財(cái)務(wù)核算體系，選擇實(shí)際成本或標(biāo)準(zhǔn)成本兩種體系中的一種選項(xiàng)：主要確認(rèn)成本核算方法、取數(shù)來(lái)源，是企業(yè)核算口徑的重要選擇。成本中心對(duì)照：根據(jù)所選定的成本核算方法，確定企業(yè)成本中心的口徑，可以選擇按部門或按工作中心作為成本中心，也可以把不同部門合并到一個(gè)成本中心。定義產(chǎn)品屬性：確定企業(yè)每月核算的實(shí)際對(duì)象或標(biāo)準(zhǔn)對(duì)象，是費(fèi)用歸集與分配的指向定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：確定費(fèi)用項(xiàng)目的明細(xì)結(jié)構(gòu)，并定義取數(shù)公式。定義分配率：確定共用材料及公共費(fèi)用在成本對(duì)象間的分配標(biāo)準(zhǔn)，并明確完工與在產(chǎn)分配關(guān)系。定義分配范圍：是定義分配率的延伸，進(jìn)一步確認(rèn)公共料、費(fèi)是否指向特定成本對(duì)象2.2成本設(shè)置-簡(jiǎn)要流程說(shuō)明選擇成本核算體系：確認(rèn)財(cái)務(wù)核算體系，選擇實(shí)際成本或標(biāo)準(zhǔn)成本兩定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”或“按定額工時(shí)”，必須在此進(jìn)行定額的確認(rèn)。定義聯(lián)副折算系數(shù)：核算聯(lián)副產(chǎn)品時(shí)，作為獨(dú)立聯(lián)合體，確定組內(nèi)的聯(lián)、副產(chǎn)品產(chǎn)量是否作為合計(jì)數(shù)參于成本中心內(nèi)公共料費(fèi)的分?jǐn)?，同時(shí)確定參于分?jǐn)倳r(shí)各自在組內(nèi)所占權(quán)重。期初余額調(diào)整：在期初開賬時(shí)，錄入上線前在產(chǎn)數(shù)量及成本；在每月計(jì)算前，批量或逐項(xiàng)修正上期在產(chǎn)品產(chǎn)生的錯(cuò)誤。重新初始化：主要用以成本核算體系切換或成本核算方法切換，系統(tǒng)自動(dòng)把當(dāng)年數(shù)據(jù)清除，重新進(jìn)行成本啟用或開賬。2.2成本設(shè)置-簡(jiǎn)要流程說(shuō)明定額分配標(biāo)準(zhǔn)：在公共料費(fèi)分配率中選擇了“按材料定額”或“按定2.2.1成本核算體系首次點(diǎn)擊成本管理或進(jìn)行了“重新初始化”，必須選擇核算體系，一旦確定本賬套將不再允許修改，除非重新初始化。2.2.1成本核算體系首次點(diǎn)擊成本管理或進(jìn)行了“重新初始化2.2.2選項(xiàng)選擇核算方法。選擇料、工、費(fèi)數(shù)據(jù)取數(shù)來(lái)源選擇核算方法：主要選擇按品種核算、按批次核算、按訂單核算及按工序核算。2.2.2選項(xiàng)選擇核算方法。選擇料、工、費(fèi)數(shù)據(jù)取數(shù)來(lái)源選2.2.2.1成本核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（未啟用物料清單）“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種物料清單+生產(chǎn)訂單1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算1、選擇“啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源”或“按訂單核算”，不支持分批法及分類法核算。2、可選擇部分成本中心“按訂單核算”，部分成本中心“按品種核算”。物料清單+生產(chǎn)訂單+車間管理1、“品種法、分類法、完全分批法、部分分批法”中任一種。2、或按訂單核算3、或按工序核算1、選擇“按工序核算”，不支持分批法及分類法核算。2、選擇“按工序核算”，未制定生產(chǎn)工藝路線，系統(tǒng)默認(rèn)“按訂單核算”。2.2.2.1成本核算方法啟用制造相關(guān)模塊可選核算方法備2.2.2.2其它選項(xiàng)自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)不能按訂單或BOM定義的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)或無(wú)法分割，只能作為部門共用材料進(jìn)行分?jǐn)?，此時(shí)應(yīng)選擇此選項(xiàng)，系統(tǒng)可以自動(dòng)搭建實(shí)際領(lǐng)用關(guān)系，從而保障成本計(jì)算的合理性。共用材料或費(fèi)用采用與產(chǎn)量相關(guān)的分配率，某些產(chǎn)品的廢品數(shù)量所占比率較大，則宜勾選此選項(xiàng)，以保證分?jǐn)偟暮侠砼c均衡。2.2.2.2其它選項(xiàng)自制半成品被生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)不能按訂單或B2.2.2.3存貨數(shù)據(jù)來(lái)源選擇各種出庫(kù)單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別確定哪些是進(jìn)入生產(chǎn)成本中。選中的，將能取到專用材料或共用材料中。選擇“產(chǎn)品入庫(kù)單”中，根據(jù)入庫(kù)類別確定哪些產(chǎn)量將參與生產(chǎn)成本的歸集與分?jǐn)?。選中的，其單據(jù)產(chǎn)量被取到完工日?qǐng)?bào)或完工產(chǎn)品處理表中，同時(shí)單據(jù)中也會(huì)被分配成本。2.2.2.3存貨數(shù)據(jù)來(lái)源選擇各種出庫(kù)單據(jù)中，根據(jù)發(fā)出類別2.2.2.4人工費(fèi)用來(lái)源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月實(shí)際人工費(fèi)用金額。啟用制造系統(tǒng)，有計(jì)件工資核算業(yè)務(wù)，應(yīng)選擇“來(lái)源于薪資管理”，系統(tǒng)可直接把計(jì)件工資歸集到生產(chǎn)訂單或工序中，不用再采取分?jǐn)偟姆椒ā?.2.2.4人工費(fèi)用來(lái)源根據(jù)選擇，可以從不同系統(tǒng)獲取本月2.2.2.5折舊費(fèi)用來(lái)源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取數(shù)。2.2.2.5折舊費(fèi)用來(lái)源一般情況下，折舊可以選擇從總賬取2.2.2.6制造費(fèi)用來(lái)源一般情況下，制造費(fèi)用設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目，且選擇從總賬取數(shù)。生產(chǎn)的產(chǎn)品可能存在所有產(chǎn)量完全報(bào)廢、下期訂單重新開立且希望報(bào)廢成本完全費(fèi)用化，可選擇此選項(xiàng)，否則廢品成本可選擇讓在產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。2.2.2.6制造費(fèi)用來(lái)源一般情況下，制造費(fèi)用設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目2.2.3成本中心對(duì)照支持各部門作為各自的成本中心對(duì)應(yīng)，也可以一個(gè)成本中心對(duì)應(yīng)多個(gè)部門（入庫(kù)單無(wú)須單獨(dú)對(duì)應(yīng)虛擬入庫(kù)部門）。按工序核算時(shí)，支持把各工作中心作為成本中心。2.2.3成本中心對(duì)照支持各部門作為各自的成本中心對(duì)應(yīng)，也2.2.4定義產(chǎn)品屬性每月必須點(diǎn)擊“刷新”更新當(dāng)月核算的產(chǎn)品范圍可以停用暫時(shí)不需要核算的成本對(duì)象2.2.4定義產(chǎn)品屬性每月必須點(diǎn)擊“刷新”更新當(dāng)月核算的產(chǎn)2.2.5定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口如果選項(xiàng)中選擇有明細(xì)，用戶可以依據(jù)核算的口徑在此自行增加費(fèi)用明細(xì)。在此費(fèi)用明細(xì)的選擇，影響后期費(fèi)用成本計(jì)算、憑證及報(bào)表分析。2.2.5定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口如果選項(xiàng)中選擇有明細(xì)，共用材料分配率：共用材料指進(jìn)入生產(chǎn)成本但未按實(shí)際成本對(duì)象領(lǐng)料。最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+存貨一級(jí)分類”制定不同的分配率。2.2.6定義分配率-共用材料支持按固定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)學(xué)組合支持新增項(xiàng)目完全在“自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表中”手動(dòng)錄入或?qū)霐?shù)據(jù)；或利用新增項(xiàng)目與固定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目進(jìn)行數(shù)學(xué)組合。共用材料分配率：共用材料指進(jìn)入生產(chǎn)成本但未按實(shí)際成本對(duì)象領(lǐng)料制造費(fèi)用分配率最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+不同費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目”選擇不同分配方法。2.2.6定義分配率-制造費(fèi)用制造費(fèi)用分配率最細(xì)級(jí)別：支持按“成本中心+不同費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目”共耗費(fèi)用分配率-直接分配直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心分配支持不同明細(xì)選擇不同分配方法。支持不同明細(xì)選擇在不同成本中心分配。2.2.6定義分配率-共耗費(fèi)用共耗費(fèi)用分配率-直接分配直接分配可以跨成本中心或選擇成本中心共耗費(fèi)用分配率-二級(jí)分配二級(jí)分配先按比例系數(shù)先分配到各成本中心，各成本中心再按各自分配率在各產(chǎn)品間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-共耗費(fèi)用共耗費(fèi)用分配率-二級(jí)分配二級(jí)分配先按比例系數(shù)先分配到各成本中在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費(fèi)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍需要選擇一定方法把成本在完工與在產(chǎn)之間分?jǐn)偂?.2.6定義分配率-在產(chǎn)品最常用的在產(chǎn)分配方法為：不計(jì)算、只計(jì)算材料成本、按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量、按倒擠、按實(shí)際工時(shí)。在產(chǎn)品分配率：因可能存在跨期生產(chǎn)，公共料費(fèi)分?jǐn)偟礁鳟a(chǎn)品后，仍2.26定義分配率-在產(chǎn)品不計(jì)算在產(chǎn)品成本：選擇此種方法，一般每月都應(yīng)有完工產(chǎn)品，所有不需要維護(hù)“月末在產(chǎn)品處理表”。如果本月成本對(duì)象無(wú)完工數(shù)量但領(lǐng)用了材料，應(yīng)做材料退庫(kù)或假退料單或在“月末在產(chǎn)品處理表”錄入原材料剩余。按實(shí)際工時(shí)：選擇此種方法，無(wú)論材料或各種費(fèi)用，都按完工與在產(chǎn)的實(shí)際工時(shí)比例分配產(chǎn)品成本到完工與在產(chǎn)之間，后續(xù)必須維護(hù)“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”與“月末在產(chǎn)品處理表”兩張錄入表的工時(shí)字段。2.26定義分配率-在產(chǎn)品不計(jì)算在產(chǎn)品成本：選擇此種方法，一2.2.6定義分配率-在產(chǎn)品如果費(fèi)用的約當(dāng)系數(shù)全部錄入為0，此種方法等同“只計(jì)算材料成本”（費(fèi)