出納職責與制度一、職責1、負責公司所有款項統(tǒng)一管理1.1、應收賬款的統(tǒng)一收?。贺浛睢⑻幚韽U品、利息等1.2、應付賬款的支付：購買原材料、還利息、工資、業(yè)務費、辦公用品、保險、招待費、稅等2、負責公司與銀行之間的業(yè)務往來2.1、還息2.2、對賬2.3、還貸2.4、打款二、制度1、貨款的回收1.1、貨款回收必須以書面的形式注明貨款來源，提供收款收據(jù)1.2、如貨款收據(jù)與所收款不符，應注明原因，（如貼息、扣款等）1.3、收回的貨款如是承兌匯票或轉(zhuǎn)賬支票，一定要看清所蓋章是否清晰，是否有誤等，如有應及時跟業(yè)務員溝通退換票。1.4、貨款回收必須由業(yè)務經(jīng)理帶公司蓋章的介紹信、本人身份證復印件、總經(jīng)理簽字的批條，方可去拿回貨款2、負責支票、匯票、進項發(fā)票、收據(jù)管理。2.1、對公司內(nèi)部支票要認真妥善保管，支票用時再蓋章，以免丟失時被他人支取2.2、對業(yè)務員交回的轉(zhuǎn)賬支票，在看清楚支票的前提下，及時存入公司，以免逾期拒收2.3、關(guān)于收據(jù)，業(yè)務員領取收據(jù)時要記錄，記清收據(jù)的編號，并要求業(yè)務員簽字蓋章，2.4、關(guān)于承兌，當業(yè)務員拿回承兌匯票時，要先復印留有備份，分類存檔，以便以后查賬用2.5、采購員交回的進項稅發(fā)票，要認真妥善保管，并及時送會計處進行審核認證3、利息支付的制度3.1、利息支付前要經(jīng)過總經(jīng)理的同意3.2、每月的月底要到銀行拿回利息單子4、工資4.1、工資支付前要經(jīng)過總經(jīng)理的同意并簽字4.2、領取工資須本人簽字確認4.3、每月月底前，跟銷售內(nèi)勤對賬，計算業(yè)務員提成等5、原材料付款5.1、供應商來領取貨款前，要先開出發(fā)票5.2、供應商應開收款收據(jù)，任何單位和個人都必須開具收款收據(jù)5.3、供應商在來領取貨款時，采購員要申請總經(jīng)理批貨款，并有相應的帶有總經(jīng)理簽字的文字證明5.4、批款與實際付款不相符的，所欠貨款，由出納給打蓋有公章欠條，必須把已開出發(fā)票相對應的入庫單收回5.5、付款前要經(jīng)過總經(jīng)理的同意6、業(yè)務費用6.1、業(yè)務員支取業(yè)務費用時，要填寫支款單，業(yè)務員要經(jīng)過總經(jīng)理總經(jīng)理的同意方可支取6.2、支款單必須月底結(jié)賬，實現(xiàn)一月一結(jié)6.3、業(yè)務員報銷差旅費，要先找總經(jīng)理簽字，方可報賬，相對應的支款單，要求報一次改一次6.4、要仔細審核差旅費單子，不能出現(xiàn)重復報賬的現(xiàn)象6.5、總經(jīng)理出差，業(yè)務員必須電話同意后，方可支款6.6、差旅費報銷單，要求業(yè)務員、司機出門后一個地方報一次6.7、報銷單據(jù)時，必須提供發(fā)票或收據(jù)6.8、業(yè)務員報賬明細，必須詳細，是否有發(fā)票，發(fā)票的日期，所買商品做了什么等6.9、報銷明細必須跟發(fā)票（收據(jù)）相對應，統(tǒng)一化6.10、核對業(yè)務員差旅費時，要同辛總的出差記錄，王桂華的考勤表，三者相對應7、還息支付的制度7.1、還息支付前要經(jīng)過總經(jīng)理的同意并簽字7.2、要有相應的付款憑證證明8、對賬8.1、遵守各個銀行的對賬制度，到期對賬8.2、與業(yè)務員的對賬，必須在第二個月的第一個工作日先對賬，發(fā)現(xiàn)不對時，要跟業(yè)務員找出原因9、銀行業(yè)務9.1、到銀行辦理業(yè)務時，存款回單跟取款存單都要保留，以備查賬、查詢10、處理廢品10.1、保管以出庫單的書面形式報出納，出納開出相應收據(jù)10.2、出納根據(jù)出庫單，收取現(xiàn)金10.3、月底要給保管對賬11、現(xiàn)金日報表11.1、現(xiàn)金