2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試高頻考點(diǎn)習(xí)題及答案1.張偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，張偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個(gè)兒子?xùn)|東。1999年張偉與劉翠經(jīng)人介紹結(jié)婚，東東跟著他們?cè)谝黄鹕睢?000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。(1)（）不屬于劉翠的法定繼承人。A.

張偉B.

丁丁C.

東東D.

無法確定【答案】:

B【解析】:繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。(2)下列（）說法是正確的。A.

劉翠的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配B.

丁丁可以通過轉(zhuǎn)繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)C.

丁丁可以通過代位繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)D.

本案例中涉及到遺贈(zèng)扶養(yǎng)關(guān)系【答案】:

A【解析】:法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。題中，劉翠沒有立遺囑，因此她的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配。(3)關(guān)于父母子女關(guān)系的說法中正確的是（）。A.

養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)消除B.

非婚生子女對(duì)其生父母不享有繼承權(quán)C.

繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán)D.

形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與其繼子女之間能發(fā)生繼承關(guān)系【答案】:

D【解析】:根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，本法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和繼子女，繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。2.陽光超市擁有營業(yè)員15人，營業(yè)收入為150萬元，則陽光超市屬于（）。A.

大型企業(yè)B.

中型企業(yè)C.

小型企業(yè)D.

微小型企業(yè)【答案】:

C【解析】:零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。表零售業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)3.下列財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，需繳納個(gè)人所得稅的是（）。A.

轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券所得B.

轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得C.

轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得D.

股票轉(zhuǎn)讓所得E.

轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得【答案】:

A|B|C|E【解析】:財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。其中，對(duì)個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。4.對(duì)于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險(xiǎn)中對(duì)客戶影響最大的是（）。A.

人身風(fēng)險(xiǎn)B.

信用風(fēng)險(xiǎn)C.

財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)D.

投資風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:家庭面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及投資風(fēng)險(xiǎn)等，其中對(duì)家庭影響最大的是人身風(fēng)險(xiǎn)。5.代位繼承人不可以是被代位人的（）。A.

外曾孫子女B.

子女C.

配偶D.

外孫子女【答案】:

C【解析】:代位繼承不受輩數(shù)的限制，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，被繼承人的直系血親中有子女、子女的子女，即孫子女、外孫子女也可以代位繼承。如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人。被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長輩直系親屬均沒有代位繼承權(quán)。6.理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對(duì)客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析，下列選項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（）。A.

全生涯模擬仿真原理介紹B.

全生涯模擬環(huán)境設(shè)置C.

分析結(jié)果的闡述及初步建議D.

對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示【答案】:

D【解析】:理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對(duì)客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析。在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，這部分的內(nèi)容包括了以下三個(gè)部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；②模擬環(huán)境的設(shè)置；③分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議。7.對(duì)中小企業(yè)而言，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面需要考慮的內(nèi)容包括（）。A.

為保障人才競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)為員工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金等B.

通過使用遠(yuǎn)期結(jié)售匯等金融工具鎖定匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)C.

為降低成本盡量減少保險(xiǎn)支出D.

為降低意外災(zāi)害，通過事先防范購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)E.

為股東和企業(yè)關(guān)鍵人物的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理【答案】:

A|B|D【解析】:中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面的內(nèi)容包括：①匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，很多銀行有遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)、掉期業(yè)務(wù)，可以讓企業(yè)鎖定匯率成本，既能滿足企業(yè)的資金需求，又能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的；②財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，可以讓中小企業(yè)在遭受意外災(zāi)害時(shí)，通過事先防范的措施，減輕企業(yè)在意外中所受的損失；③補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及企業(yè)年金，隨著人才競(jìng)爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件。8.王先生為電氣工程方面的專家。2019年擔(dān)任一所重點(diǎn)大學(xué)的客座教授，1、2、3月份和6、7月份為這所大學(xué)的研究生講學(xué)5次，每次收入21600元。該所大學(xué)也歡迎王先生調(diào)入學(xué)校任教，每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月5000元。根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。(1)如果作為客座教授，那么王先生全年稅后收入為（）元。A.

107208B.

106560C.

105720D.

99720【答案】:

A【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。如果作為客座教授，王先生的收入作為勞務(wù)報(bào)酬所得，按年度合并納稅。全年稅前收入＝21600×5＝108000（元），應(yīng)納稅額＝[108000×（1－20%）－60000]×3%＝792（元），則全年稅后收入＝108000－792＝107208（元）。(2)如果選擇調(diào)入學(xué)校，簽訂合同，那么王先生全年稅后收入為（）元。A.

99720B.

107208C.

106560D.

105720【答案】:

D【解析】:如果作為該校的任職教師，津貼分月發(fā)放，應(yīng)與每月的工資加在一起作為工資薪金所得納稅，按年度并入綜合所得。全年稅前收入＝（4000＋5000）×12＝108000（元），全年稅后收入＝108000－[（108000－60000）×10%－2520]＝105720（元）。9.王某（男）喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場(chǎng)死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某有一筆財(cái)產(chǎn)，并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。A.

遺囑繼承B.

代位繼承C.

轉(zhuǎn)繼承D.

法定繼承和遺囑繼承【答案】:

C【解析】:轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者連續(xù)繼承（即第二次繼承），是指繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受的一項(xiàng)法律制度。10.在客戶投訴處理上，下列說法正確的有（）。A.

完成銷售任務(wù)優(yōu)先于處理客戶投訴B.

將投訴作為贏取或維護(hù)客戶的機(jī)會(huì)C.

充分認(rèn)識(shí)到正確處理投訴的重要性D.

盡可能滿足客戶提出的所有訴求E.

及時(shí)阻止客戶發(fā)泄不滿情緒【答案】:

B|C【解析】:在客戶投訴及處理上，理財(cái)師應(yīng)該認(rèn)識(shí)和掌握如下幾個(gè)要點(diǎn)：①充分認(rèn)識(shí)到正確處理好客戶投訴的重要性；②把危機(jī)轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)，客戶投訴是贏取或維護(hù)客戶的機(jī)會(huì)；③正確處理好客戶投訴。11.對(duì)家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括（）的內(nèi)容。A.

投資和資產(chǎn)配置方面B.

債務(wù)管理方面C.

家庭財(cái)務(wù)保障方面D.

流動(dòng)性方面E.

收支結(jié)余方面【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括以下幾個(gè)方面：①流動(dòng)性方面，涉及的指標(biāo)（比率）包括流動(dòng)性資產(chǎn)比率和緊急準(zhǔn)備金月數(shù)；②信用和債務(wù)管理方面，涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、償付比率、融資比率和自用貸款成數(shù)等；③收支結(jié)余方面，涉及的指標(biāo)包括家庭生活支出比率、理財(cái)支出比率、自由儲(chǔ)蓄率、凈儲(chǔ)蓄率等；④投資和資產(chǎn)配置方面，涉及的指標(biāo)包括投資性資產(chǎn)比率，可配置投資性資產(chǎn)比率、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)配置狀況、融資率、風(fēng)險(xiǎn)屬性等；⑤家庭財(cái)務(wù)保障方面，涉及的指標(biāo)包括收入結(jié)構(gòu)分析，理財(cái)支出比率等。12.要幫助客戶清楚地了解“現(xiàn)在在哪里”或現(xiàn)在和將來擁有多少可配置資源是對(duì)客戶（）的了解。A.

收入情況B.

支出情況C.

家庭財(cái)務(wù)狀況D.

負(fù)債信息【答案】:

C【解析】:了解、分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況，就是幫助客戶了解“現(xiàn)在在哪里”或現(xiàn)在和將來擁有多少可配置的資源，這是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中關(guān)鍵的一步。13.ABC公司面臨甲乙兩個(gè)投資項(xiàng)目，經(jīng)測(cè)算，它們的期望報(bào)酬率相同，甲項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差小于乙項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差。則以下對(duì)甲乙兩個(gè)項(xiàng)目的表述正確的是（）。A.

甲項(xiàng)目優(yōu)于乙項(xiàng)目B.

乙項(xiàng)目優(yōu)于甲項(xiàng)目C.

兩個(gè)項(xiàng)目并無優(yōu)劣之分，因?yàn)樗鼈兊钠谕麍?bào)酬率相等D.

因?yàn)榧醉?xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)差較小，所以取得高報(bào)酬率的概率更大，應(yīng)選擇甲項(xiàng)目【答案】:

A【解析】:風(fēng)險(xiǎn)可以理解為通過計(jì)算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越離散，其波動(dòng)也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)越聚合，其波動(dòng)也就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。預(yù)期收益率的標(biāo)準(zhǔn)差越大，預(yù)期收益率的分布也越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也越大。甲乙項(xiàng)目預(yù)期報(bào)酬相同，但甲項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，因此甲項(xiàng)目優(yōu)于乙項(xiàng)目。14.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主（）。A.

量入為出B.

量力而行C.

保證較多的結(jié)余D.

保證生活的品質(zhì)【答案】:

B【解析】:在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對(duì)未來的還貸能力以及借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)的影響的評(píng)估。15.下列選項(xiàng)中屬于普通型人壽保險(xiǎn)的是（）。A.

定期壽險(xiǎn)B.

終身壽險(xiǎn)C.

兩全壽險(xiǎn)D.

生存保險(xiǎn)E.

分紅壽險(xiǎn)【答案】:

A|B|C|D【解析】:普通型人壽保險(xiǎn)是最常見和最普遍的人壽保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)。其中，死亡保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。16.客戶忠誠度是建立在（）基礎(chǔ)之上的，因此需提供高品質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)來提升客戶體驗(yàn)。A.

客戶的盈利率B.

客戶的滿意度C.

客戶資產(chǎn)規(guī)模D.

客戶價(jià)值【答案】:

B【解析】:客戶滿意是客戶忠誠的前提和基礎(chǔ)。17.公司年末會(huì)計(jì)報(bào)表上部分?jǐn)?shù)據(jù)為：流動(dòng)負(fù)債60萬元，流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率1.2，銷售成本為100萬元，年初存貨為52萬元，則本年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。A.

2次B.

1.65次C.

1.45次D.

2.3次【答案】:

A【解析】:根據(jù)流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)資產(chǎn)＝60×2＝120（萬元）；根據(jù)速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－期末存貨）÷流動(dòng)負(fù)債，期末存貨＝120－1.2×60＝48（萬元）；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本÷存貨平均余額＝100÷[（52＋48）÷2]＝2（次）。18.中小企業(yè)的理財(cái)規(guī)劃中最重要的問題是（）。A.

企業(yè)融資問題B.

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營問題C.

企業(yè)投資問題D.

企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題E.

企業(yè)人事管理問題【答案】:

A|D【解析】:中小企業(yè)在做公司理財(cái)規(guī)劃時(shí)必須要考慮企業(yè)主個(gè)人的家庭理財(cái)需求，在了解企業(yè)主的需求同時(shí)可以根據(jù)其企業(yè)的特點(diǎn)和需求制定理財(cái)規(guī)劃。但總體上，中小企業(yè)的理財(cái)規(guī)劃中最重要的問題是企業(yè)融資和企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題。19.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是（）。A.

巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B.

不屬于逃稅的行為C.

順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則D.

與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財(cái)政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會(huì)腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。20.英國家族信托業(yè)務(wù)的主要種類有（）。A.

財(cái)產(chǎn)管理B.

執(zhí)行遺囑C.

管理遺產(chǎn)D.

財(cái)務(wù)咨詢E.

投資信托業(yè)務(wù)【答案】:

A|B|C|D【解析】:英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。一般信托業(yè)務(wù)根據(jù)對(duì)象可劃分為家族信托和法人信托。其中，家族信托業(yè)務(wù)的主要種類有：①財(cái)產(chǎn)管理；②執(zhí)行遺囑；③管理遺產(chǎn)；④財(cái)務(wù)咨詢。21.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15，當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03，市場(chǎng)組合的期望收益率為0.11，該證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差為1。那么，根據(jù)夏普比率來評(píng)價(jià)，該證券組合的績效（）。A.

不如市場(chǎng)績效好B.

與市場(chǎng)績效一樣C.

好于市場(chǎng)績效D.

無法評(píng)價(jià)【答案】:

C【解析】:SP＝（0.15－0.03）/1＝0.12，SM＝（0.11－0.03）/1＝0.08，所以該證券組合的績效好于市場(chǎng)組合。22.一般而言，下列符合教育支出特點(diǎn)的有（）。A.

費(fèi)用彈性較大B.

費(fèi)用逐年增長C.

投資周期長、金額大D.

支出時(shí)間相對(duì)剛性E.

費(fèi)用相對(duì)剛性【答案】:

B|C|D|E【解析】:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性；③教育費(fèi)用逐年增長；④不確定因素多。23.對(duì)于受益人來說，（）是索賠和獲得保險(xiǎn)保障的最高限額。A.

可保利益B.

保險(xiǎn)價(jià)值C.

保險(xiǎn)金額D.

保險(xiǎn)費(fèi)【答案】:

C【解析】:保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。保險(xiǎn)金額既是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)，也是保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人享有權(quán)利承擔(dān)義務(wù)的重要依據(jù)，因此必須在保險(xiǎn)合同中明確規(guī)定。24.客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的內(nèi)容主要包括以下哪幾個(gè)方面？（）A.

收入信息B.

支出信息C.

資產(chǎn)信息D.

負(fù)債信息E.

投資賬戶信息【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的內(nèi)容，主要包括以下幾個(gè)方面：①收入信息包括收入來源；②支出信息；③資產(chǎn)信息（包括一些儲(chǔ)蓄、投資賬戶信息）；④負(fù)債信息；⑤現(xiàn)有保單信息；⑥其他相關(guān)的家庭、財(cái)務(wù)信息。25.某項(xiàng)資產(chǎn)組合由長期債券和股票構(gòu)成，其投資比例分別為20%和80%。假設(shè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的情況下，長期債券和股票收益率分別為6%和15%；經(jīng)濟(jì)形勢(shì)差的情況下，長期債券和股票收益率分別為4%和10%，而且經(jīng)濟(jì)形勢(shì)出現(xiàn)好和差的概率是一樣的。則下列計(jì)算結(jié)果正確的有（）。A.

長期債券的期望收益率為5%B.

股票的期望收益率為12.5%C.

該項(xiàng)資產(chǎn)組合的期望收益率為11%D.

長期債券的期望收益率為3%E.

股票的期望收益率為7.5%【答案】:

A|B|C【解析】:A項(xiàng)，長期債券的期望收益率＝50%×6%＋50%×4%＝5%；B項(xiàng)，股票的期望收益率＝15%×50%＋10%×50%＝12.5%；C項(xiàng)，資產(chǎn)組合的期望收益率＝5%×20%＋12.5%×80%＝11%。26.下列關(guān)于債務(wù)管理中的主要相關(guān)指標(biāo)，說法錯(cuò)誤的有（）。A.

負(fù)債比率＝總負(fù)債/總資產(chǎn)B.

融資比率＝投資性負(fù)債/總資產(chǎn)C.

平均負(fù)債利率應(yīng)低于基準(zhǔn)貸款利率的1.2倍D.

“債務(wù)負(fù)擔(dān)率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實(shí)際情況E.

如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區(qū)間為30%以下【答案】:

B|D【解析】:B項(xiàng)，融資比率＝投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)；D項(xiàng)，貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實(shí)際情況。27.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購買壽險(xiǎn)及健康險(xiǎn)，于是找到理財(cái)經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬元，年消費(fèi)支出30萬元，夫妻預(yù)計(jì)30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。(1)理財(cái)經(jīng)理告訴吳先生，人壽保險(xiǎn)有普通型人壽保險(xiǎn)和新型人壽保險(xiǎn)，下列屬于普通型人壽保險(xiǎn)的是（）。A.

終身壽險(xiǎn)B.

分紅壽險(xiǎn)C.

萬能壽險(xiǎn)D.

投資連結(jié)保險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:普通型人壽保險(xiǎn)是最常見和最普遍的人壽保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)。死亡保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。BCD三項(xiàng)屬于新型壽險(xiǎn)。(2)萬能壽險(xiǎn)與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供（）。A.

最低保證收益B.

一般保證收益C.

風(fēng)險(xiǎn)保證收益D.

最高保證收益【答案】:

A【解析】:目前市場(chǎng)上常見的新型人壽保險(xiǎn)包括分紅壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)。與投資連結(jié)保險(xiǎn)不同，萬能壽險(xiǎn)的投資賬戶通常提供最低收益保證。(3)健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或意外事故所致傷害時(shí)，發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)，通常不包括（）。A.

年金保險(xiǎn)B.

疾病保險(xiǎn)C.

長期護(hù)理保險(xiǎn)D.

收入保障保險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:健康保險(xiǎn)主要包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)。A項(xiàng)，年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定的時(shí)間間隔分期給付生存保險(xiǎn)金的人身保險(xiǎn)。(4)按照生命周期理論，吳先生家庭屬于成長期，其重點(diǎn)配置保險(xiǎn)險(xiǎn)種最合理的是（）。A.

重疾險(xiǎn)＋住院險(xiǎn)＋住院津貼險(xiǎn)B.

意外傷害險(xiǎn)＋定期壽險(xiǎn)＋住院醫(yī)療C.

終身壽險(xiǎn)＋重疾險(xiǎn)＋意外險(xiǎn)＋醫(yī)療險(xiǎn)D.

意外傷害險(xiǎn)＋意外醫(yī)療保險(xiǎn)【答案】:

C【解析】:成長期的客戶家庭責(zé)任感逐漸形成，夫妻雙方也正處于收入高峰期，對(duì)子女、對(duì)父母都承擔(dān)著責(zé)任，可選擇保障性高的終身壽險(xiǎn)、附加定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)。另外，可以購買適量的兩全壽險(xiǎn)儲(chǔ)備孩子的教育費(fèi)用以及自己年老以后的養(yǎng)老金。建議成家立業(yè)期客戶的保險(xiǎn)組合應(yīng)為終身壽險(xiǎn)＋重疾險(xiǎn)＋意外險(xiǎn)＋醫(yī)療險(xiǎn)。(5)按倍數(shù)法計(jì)算，吳先生家庭所需要的壽險(xiǎn)保額最合理的保額約為（）萬元。A.

50B.

100C.

120D.

80【答案】:

B【解析】:倍數(shù)法則是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險(xiǎn)需求的經(jīng)驗(yàn)法則。倍數(shù)法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險(xiǎn)保額約為家庭年凈收入的十倍，家庭保費(fèi)支出約占家庭年凈收入的十分之一。吳先生家庭的凈收入為40－30＝10（萬元），因此家庭所需的壽險(xiǎn)保額為10×10＝100（萬元）。28.綜合理財(cái)規(guī)劃中，家庭資產(chǎn)配置的主要類別包括（）。A.

不動(dòng)產(chǎn)B.

權(quán)益類資產(chǎn)C.

固定收益資產(chǎn)D.

貴金屬E.

現(xiàn)金【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:資產(chǎn)配置是控制風(fēng)險(xiǎn)，尤其是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定收益的有效手段，資產(chǎn)配置不是產(chǎn)品配置，資產(chǎn)配置是不同資產(chǎn)類別的配置。無論客戶是有意或無意地把資產(chǎn)配置在不同的資產(chǎn)類別上，都形成了當(dāng)前的資產(chǎn)配置狀況。主要的資產(chǎn)類別包括：權(quán)益類資產(chǎn)、固定收益資產(chǎn)、現(xiàn)金、不動(dòng)產(chǎn)、貴金屬、海外的上述資產(chǎn)等。29.下列關(guān)于薪酬的說法，不正確的是（）。A.

狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利等B.

基本薪酬是指為員工完成特定工作技能而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬C.

津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬D.

獎(jiǎng)金是根據(jù)績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵(lì)薪酬E.

福利是企業(yè)為員工提供的一種基本薪酬【答案】:

B|E【解析】:B項(xiàng)，基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬；E項(xiàng)，福利是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式。30.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。明確客戶的退休目標(biāo)需要客戶決定（）。A.

退休金數(shù)量、退休年齡B.

退休年齡、退休后的生活方式和水平C.

退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、退休年齡D.

退休后收入來源、退休后生活質(zhì)量要求【答案】:

B【解析】:明確客戶的退休目標(biāo)需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個(gè)人興趣愛好、活動(dòng)等。31.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。A.

0.05B.

0.1C.

0.15D.

0.2【答案】:

A【解析】:總負(fù)債為100000元，總資產(chǎn)為：900000＋700000＋250000＝1850000（元）。資產(chǎn)負(fù)債率＝總負(fù)債/總資產(chǎn)＝100000/1850000＝0.05。32.下列哪一項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)？（）A.

人壽保險(xiǎn)B.

責(zé)任保險(xiǎn)C.

健康保險(xiǎn)D.

意外傷害保險(xiǎn)【答案】:

B【解析】:人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。33.稅目的兩種設(shè)置方法是（）。A.

列舉法B.

概括法C.

歸納法D.

模擬法E.

實(shí)驗(yàn)法【答案】:

A|B【解析】:稅目是課稅對(duì)象的具體項(xiàng)目，它具體地規(guī)定一個(gè)稅種的征稅范圍，體現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。34.按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，證券投資風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，以下選項(xiàng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A.

操作性風(fēng)險(xiǎn)B.

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.

券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)D.

不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

B【解析】:系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。35.下列關(guān)于辦理公證遺囑的說法，不正確的是（）。A.

如果確有困難，可以跟公證人員說明，由他人代為辦理B.

辦理公證遺囑應(yīng)有兩個(gè)以上的公證人員參加C.

公證遺囑是最為嚴(yán)格的遺囑方式D.

公證人員在遺囑開啟前，有為遺囑人保守秘密的義務(wù)【答案】:

A【解析】:辦理公證遺囑的程序要求遺囑人親自申請(qǐng)辦理公證。公民應(yīng)帶身份證明到公證機(jī)關(guān)以書面或口頭形式提出辦理遺囑公證的申請(qǐng)。如果確有困難，可以要求公證人員到其住所地辦理，不能由他人代理。36.對(duì)理財(cái)師的介紹，主要包括（）。A.

工作經(jīng)驗(yàn)B.

婚姻狀況C.

專業(yè)特長D.

學(xué)歷背景E.

曾獲得的榮譽(yù)【答案】:

A|C|D|E【解析】:對(duì)理財(cái)師的介紹，主要包含了以下五個(gè)方面的內(nèi)容：①工作經(jīng)驗(yàn)；②專業(yè)認(rèn)證和金融產(chǎn)品銷售資格；③專業(yè)特長；④學(xué)歷背景；⑤曾獲得的榮譽(yù)。37.對(duì)于投資者來說，一只股票上漲的同時(shí)另一只股票也上漲，說明兩只股票呈現(xiàn)（）。A.

正相關(guān)性B.

負(fù)相關(guān)性C.

不相關(guān)性D.

零相關(guān)性【答案】:

A【解析】:相關(guān)系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差的乘積。由于標(biāo)準(zhǔn)差總是正值，因此相關(guān)系數(shù)的符號(hào)取決于兩個(gè)變量的協(xié)方差的符號(hào)。如果相關(guān)系數(shù)為正，則表明兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān)；如果相關(guān)系數(shù)為負(fù)，說明兩種資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān)；如果相關(guān)系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)的收益之間沒有相關(guān)性。38.投資者將不會(huì)選擇（）組合作為投資對(duì)象。A.

期望收益率18%、標(biāo)準(zhǔn)差32%B.

期望收益率9%、標(biāo)準(zhǔn)差22%C.

期望收益率11%、標(biāo)準(zhǔn)差20%D.

期望收益率8%、標(biāo)準(zhǔn)差11%【答案】:

B【解析】:投資者都遵守主宰原則，即同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。而B項(xiàng)組合比C項(xiàng)組合的收益更低，風(fēng)險(xiǎn)更大，投資者不會(huì)選擇。39.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有一定的認(rèn)識(shí)和打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是（）。A.

青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題B.

準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越大越好C.

所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活D.

在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過于樂觀的估計(jì)【答案】:

D【解析】:A項(xiàng)不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲(chǔ)備養(yǎng)老金，越早越輕松，故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問題；B項(xiàng)，退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益；C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進(jìn)行規(guī)劃的條件。40.家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過（）進(jìn)行衡量。A.

流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出B.

總資產(chǎn)額度除以家庭月支出C.

總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出D.

流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出【答案】:

A【解析】:家庭的應(yīng)急能力是收支管理中的一項(xiàng)重要指標(biāo)。這項(xiàng)指標(biāo)是通過資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)性資產(chǎn)額度除以家庭月支出（收入支出表中的總支出額度除以12）而得到的家庭緊急預(yù)備金月數(shù)而進(jìn)行衡量的。41.按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^______或______，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。（）A.

10%；7%B.

15%；8%C.

5%；5%D.

15%；10%【答案】:

A【解析】:人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升，按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%或7%，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。42.下列不屬于客戶忠誠度衡量指標(biāo)的是（）。A.

對(duì)公司和產(chǎn)品的滿意程度B.

為公司介紹新客戶C.

重復(fù)購買次數(shù)D.

客戶本年為公司創(chuàng)造的利潤【答案】:

D【解析】:一般而言，忠誠客戶包含下面三個(gè)特點(diǎn)：①非常滿意；②重復(fù)購買；③介紹別人?？蛻舯仨毦邆渖鲜鋈齻€(gè)特質(zhì)才能稱為忠誠客戶。43.某女士持有一張面值為1000元的債券，價(jià)格為1014元，票面利率6%。則該債券的即期收益率約為（）。A.

6.00%B.

4.92%C.

5.80%D.

5.92%【答案】:

D【解析】:債券每年支付的利息與債券價(jià)格比值為即期收益率，本題中債券的即期收益率＝（6%×1000）/1014≈5.92%。44.當(dāng)市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合T（）市場(chǎng)組合M。A.

不等于B.

小于C.

等于D.

大于【答案】:

C【解析】:在均衡狀態(tài)下，每一個(gè)投資者對(duì)每一種證券都愿意持有一定的數(shù)量，市場(chǎng)上各種證券的價(jià)格都處于使該證券的供求相等的水平上，無風(fēng)險(xiǎn)利率的水平也正好使得借入資金的總量等于貸出資金的總量。這樣，在均衡時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合中各證券的構(gòu)成比例等于市場(chǎng)組合中各證券的構(gòu)成比例。所謂市場(chǎng)組合是指由所有證券構(gòu)成的組合，在這個(gè)組合中，每一種證券的構(gòu)成比例等于該證券的相對(duì)市值。一種證券的相對(duì)市值等于該證券的總市值除以所有證券的市值總和。45.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（）A.

薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源B.

薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障C.

薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障D.

薪酬中的延期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源E.

退休規(guī)劃會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇【答案】:

A|B|E【解析】:員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會(huì)影響退休規(guī)劃制定的多個(gè)方面。薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個(gè)人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。②退休規(guī)劃也會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會(huì)給員工提供企業(yè)年金，這可能會(huì)吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。46.下列關(guān)于定期壽險(xiǎn)說法錯(cuò)誤的是（）。A.

如果被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限結(jié)束時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任B.

定期保單具有終身有效的性質(zhì)C.

只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金D.

可在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限【答案】:

B【解析】:定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5年、10年或15年；或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限。終身壽險(xiǎn)不具有固定的保險(xiǎn)期限，它是為被保險(xiǎn)人提供終身保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品。47.為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系，具體表現(xiàn)包括（）。A.

增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)B.

降低稅收風(fēng)險(xiǎn)C.

降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)D.

維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長期合作E.

提升專業(yè)形象【答案】:

A|D|E【解析】:對(duì)提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系。具體表現(xiàn)在：①增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長期合作；③提升專業(yè)形象。BC兩項(xiàng)屬于財(cái)富傳承規(guī)劃對(duì)于客戶在財(cái)富保障和財(cái)富傳承方面的功能。48.無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%，市場(chǎng)期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率為12%，β系數(shù)為1.1；B證券的期望收益率為15%，β系數(shù)為1.2；那么投資者的投資策略為（）。A.

買進(jìn)A證券B.

買進(jìn)B證券C.

買進(jìn)A證券或B證券D.

買進(jìn)A證券和B證券【答案】:

D【解析】:根據(jù)CAPM模型，A證券：5%＋（10%－5%）×1.1＝10.5%，因?yàn)?2%＞10.5%，所以A證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)；B證券：5%＋（10%－5%）×1.2＝11%，因?yàn)?5%＞11%，所以B證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)。49.下列關(guān)于客戶中心論說法錯(cuò)誤的有（）。A.

以客戶滿意為中心B.

把客戶的需求、滿意和關(guān)系放到首位C.

銷售成為企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵目標(biāo)D.

提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營的核心E.

以利潤為中心【答案】:

C|D|E【解析】:客戶中心論，即“客戶滿意中心論”。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭加劇和成熟，一方面企業(yè)面臨成本、費(fèi)用削減空間日益縮小的困境；另一方面，由于科技手段、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的提高，產(chǎn)品同質(zhì)化越來越嚴(yán)重，企業(yè)經(jīng)營管理把客戶的需求、滿意和關(guān)系放到了首位。50.下列關(guān)于家庭結(jié)余的說法，正確的有（）。A.

生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分B.

理財(cái)結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分C.

自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較高的理財(cái)積極性D.

專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率通常表現(xiàn)出客戶的理財(cái)積極程度E.

自由結(jié)余可以用于實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)【答案】:

A|D|E【解析】:B項(xiàng)，家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財(cái)結(jié)余兩個(gè)部分，其中理財(cái)結(jié)余是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分；C項(xiàng)，自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。51.遺產(chǎn)的分配原則中，對(duì)有些繼承人應(yīng)當(dāng)予以照顧，其中不包括（）。A.

生活有特殊困難且缺乏勞動(dòng)能力的繼承人B.

生活有特殊困難且勞動(dòng)能力不強(qiáng)的繼承人C.

生活并無特殊困難但因年老、病殘等原因缺乏勞動(dòng)能力的繼承人D.

繼承人雖有勞動(dòng)能力但發(fā)生了重大意外事故E.

繼承人勞動(dòng)能力不強(qiáng)且發(fā)生了重大意外事故【答案】:

B|C|D|E【解析】:應(yīng)予以照顧的繼承人須同時(shí)具備兩個(gè)條件：①生活有特殊困難；②缺乏勞動(dòng)能力，而不是勞動(dòng)能力不強(qiáng)。繼承人雖生活有特殊困難（如發(fā)生天災(zāi)、意外事故等）但有勞動(dòng)能力，或者雖因年老、病殘等原因缺乏勞動(dòng)能力但生活并無特殊困難，都不在照顧之列。52.家庭財(cái)富保障規(guī)劃應(yīng)以（）優(yōu)先為原則來制定。A.

保障B.

分紅C.

盈利D.

風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師具體應(yīng)注意以下幾個(gè)原則：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來配置險(xiǎn)種。②發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮。③應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種。同時(shí)要綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況或預(yù)算開支能力再考慮儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種。對(duì)于普通家庭，保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇）。④保費(fèi)預(yù)算不充足時(shí)，盡量不要減少客戶所需的保額。53.小王開車去銀行給父母匯款，因銀行門口停車位已滿，小王決定暫時(shí)停在路邊，打算辦完匯款后馬上開走，等業(yè)務(wù)辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，車上已被貼條，要求小王到相關(guān)部門繳納罰款。上述情況中涉及到的家庭支出是（）。A.

理財(cái)支出、其他支出B.

家庭生活支出、理財(cái)支出C.

家庭生活支出、理財(cái)支出、其他支出D.

家庭生活支出、其他支出【答案】:

D【解析】:家庭支出主要分為三大類：①家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項(xiàng)支出兩個(gè)部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項(xiàng)支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。②理財(cái)支出，包括因?yàn)橥顿Y或理財(cái)活動(dòng)的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項(xiàng)目的利息支出、保障保費(fèi)支出、投資理財(cái)咨詢支出等。③其他支出，是指上述兩大類支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。54.關(guān)于人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中作用的表述錯(cuò)誤的是（）。A.

合理避稅是現(xiàn)階段高資產(chǎn)人群投保高額保單的驅(qū)動(dòng)因素之一B.

通過合理安排在為投保人及受益人構(gòu)建了一層保護(hù)膜C.

人壽保險(xiǎn)單不指定受益人，也能保證被保險(xiǎn)人在一定程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭D.

人壽保險(xiǎn)的給付可防止財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，人壽保險(xiǎn)單可以指定多名受益人，同時(shí)還可以指定受益份額和受益順序。即便被保險(xiǎn)人離世時(shí)未留下遺囑，也可在一定程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭。55.現(xiàn)代組合理論表明，投資者根據(jù)個(gè)人偏好選擇的最優(yōu)證券組合P恰好位于無風(fēng)險(xiǎn)證券F與切點(diǎn)證券組合T的組合線上（如下圖所示）。特別地，（）。圖最優(yōu)證券組合PA.

如果P位于F與T之間，表明他投資于F和T的組合B.

如果P位于F的右側(cè)，表明他賣空FC.

投資者賣空F越多，P的位置越靠近TD.

投資者賣空T越多，P的位置越靠近F【答案】:

A【解析】:如果P位于F與T之間，表明該投資者將全部資產(chǎn)投資于無風(fēng)險(xiǎn)證券F和證券組合T；如果P位于T的右側(cè)，表明他賣空F；如果投資者賣空F越多，P的位置越遠(yuǎn)離T。56.境外人士在境內(nèi)居住滿183天而未超過6年的個(gè)人，不向其（）征收個(gè)人所得稅。A.

境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)B.

境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)C.

境外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)D.

境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)【答案】:

D【解析】:在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)不滿六年的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其來源于中國境外且由境外單位或者個(gè)人支付的所得，免予繳納個(gè)人所得稅；在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的任一年度中有一次離境超過30天的，其在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)不超過90天的，其來源于中國境內(nèi)的