農(nóng)村信用合作聯(lián)社高風(fēng)險(xiǎn)社處置實(shí)施方案為進(jìn)一步提高農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，使農(nóng)村信用社的各項(xiàng)經(jīng)營管理工作在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下又好又快的發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)年風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)標(biāo)提升規(guī)劃的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)［］號）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于《中國銀監(jiān)會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)年主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提升規(guī)劃的通知》（銀監(jiān)合［］號）和省聯(lián)社關(guān)于達(dá)標(biāo)升級、化解風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)要求，農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱聯(lián)社）結(jié)合自身實(shí)際，制定了年的高風(fēng)險(xiǎn)社風(fēng)險(xiǎn)化解方案如下：一、目前主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)狀況（一）主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及與監(jiān)管指標(biāo)對比分析單位：萬元、％、百分點(diǎn)序號項(xiàng)目2012年未指標(biāo)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)指標(biāo)界定差距分析1資本充足率-3.83%8%少11.83個(gè)百分點(diǎn)2不良貸款比率21.18%8%高16.18個(gè)百分點(diǎn)3撥備覆蓋率21.84%80%少13.18個(gè)百分點(diǎn)4歷年虧損掛賬24648024648通過4項(xiàng)指標(biāo)對比，社不合格的指標(biāo)有4項(xiàng)，分別是：資本充足率、不良貸款比率、撥備覆蓋率和歷年虧損掛賬，按省聯(lián)社的相關(guān)規(guī)定以上四項(xiàng)指標(biāo)同時(shí)不達(dá)標(biāo)時(shí)可劃定為高風(fēng)險(xiǎn)社。（二）影響指標(biāo)的主要因素分析1、存量貸款質(zhì)量偏低2012年末，聯(lián)社十級分類后的不良貸款占比為21.18%，比十級分類前的不良貸款占比上升14.06個(gè)百分點(diǎn)不良貸款率的大幅上升，對大部分風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均產(chǎn)生較大的影響。2、歷史包袱沉重2007年是農(nóng)村信用社由虧轉(zhuǎn)盈的第一年，當(dāng)年凈利潤為15萬元，與之相對應(yīng)的2007年末的歷年虧損掛賬為萬元。盡管在之后的幾年里農(nóng)村信用社的盈利能力不斷提升，但與歷年虧損掛賬相比差距巨大，如下表所示：單位：萬元年度200720082009201020112012合計(jì)當(dāng)年凈利歷年虧損掛賬余額當(dāng)年消化歷年虧損掛賬其中：通過當(dāng)年利潤消化的歷另一方面，股金分紅壓力較重，改革期間的政府股金分紅補(bǔ)貼無法到位。2004年末到2005年1季度，農(nóng)村信用社累計(jì)向社會(huì)募集股金總額為萬元，截止2011年末7年累計(jì)分配股金紅利總額為萬元，其中從利潤中提取股金紅利萬元，省政府分紅補(bǔ)貼萬元，市政府分紅補(bǔ)貼萬元，股金分紅掛賬萬元。萬元的股金分紅掛賬中，應(yīng)由市縣兩級政府承擔(dān)的股金分紅補(bǔ)貼萬元，股金分紅缺口萬元。3、資產(chǎn)運(yùn)作方式單一，難以與快速增長的存款規(guī)模相適應(yīng)。近幾年來，經(jīng)過全體員工的共同努力農(nóng)村信用社的存款呈現(xiàn)了快速增長的勢頭，但由于地方經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)落后，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的合理貸款需求不足，造成貸款增速落后于存款增速，存貸比逐年下降，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)上的矛盾日益顯現(xiàn)?；诋?dāng)前的情況聯(lián)社急需找到新的資金運(yùn)用渠道，創(chuàng)新資產(chǎn)運(yùn)作方式（如開辦貼現(xiàn)、證券等業(yè)務(wù)），進(jìn)而全面提高資金使用效益，分析如下表:單位：萬元、%年度各項(xiàng)存款各項(xiàng)貸款存貸比200974.60201067.48201163.07201260.06二、年主要化險(xiǎn)指標(biāo)提升規(guī)劃（一）不良貸款率指標(biāo)聯(lián)社2012年末全部不良貸款余額為萬元。其中次級貸款萬元，可疑貸款萬元，損失類貸款萬元。依據(jù)《全省不良貸款清收工作三項(xiàng)機(jī)制建設(shè)方案》的有關(guān)精神，聯(lián)社年要清收處置不良貸款萬元，不良貸款余額達(dá)到萬元；2012年末，聯(lián)社的各項(xiàng)貸款余額為萬元，年計(jì)劃新增各項(xiàng)貸款萬元，余額達(dá)到萬元；按上述兩項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算的年末不良貸款占比為7.39%上匕2012年末下降13.68個(gè)百分點(diǎn)。（二）撥備覆蓋率聯(lián)社2012年末的撥備覆蓋率21.84%。年聯(lián)社計(jì)劃增提貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備萬元，由此計(jì)算的年撥備覆蓋率為69.93%，比2012年末提高48.09個(gè)百分點(diǎn)。（三）歷年虧損掛賬2012年末聯(lián)社歷年虧損掛賬余額為萬元。2012年全轄實(shí)現(xiàn)利潤萬元，年聯(lián)社預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤萬元，與此同時(shí)聯(lián)社計(jì)劃繼續(xù)開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)增加利潤萬元，表外不良貸款清收可用于彌補(bǔ)歷年虧損掛賬萬元，扣除股金分紅補(bǔ)貼萬元后可彌補(bǔ)歷年虧損掛賬萬元，使歷年虧損掛賬下降到萬元。）資本充足率指標(biāo)2012年末，聯(lián)社資本充足率為-3.83%，其中資本凈額為萬元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額萬元。年可彌補(bǔ)歷年虧損掛賬萬元，清收不良貸款萬元，計(jì)提貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備萬元，三項(xiàng)和計(jì)可使資本凈額增加萬元，達(dá)到萬元；年預(yù)計(jì)增加各項(xiàng)貸款萬元，按同結(jié)構(gòu)資產(chǎn)占用狀態(tài)計(jì)算年末的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為萬元，由此計(jì)算的資本充足率預(yù)計(jì)為8.36%。三、風(fēng)險(xiǎn)化解方案（一）成立組織，明確脫離高風(fēng)險(xiǎn)社工作目標(biāo)1、組織領(lǐng)導(dǎo)。為全面完成高風(fēng)險(xiǎn)社處置目標(biāo)，聯(lián)社在原有風(fēng)險(xiǎn)部和改革辦的基礎(chǔ)上，成立高風(fēng)險(xiǎn)社處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主任作為組長全面負(fù)責(zé)目標(biāo)的制定，計(jì)劃的實(shí)施，人員分工和責(zé)任的落實(shí)以及相關(guān)的獎(jiǎng)懲事宜。領(lǐng)導(dǎo)小組構(gòu)成如下：組長：副組長：成員：2、處置目標(biāo)。年末不良貸款率達(dá)到7.39%；撥備覆蓋率達(dá)到69.93%；歷年虧損掛賬下降到萬元；資本充足率達(dá)到8.36%，確保年末脫離高風(fēng)險(xiǎn)社彳了列。（二）不斷夯實(shí)經(jīng)營基礎(chǔ)，通過存貸款規(guī)模的擴(kuò)張，全面提高整體經(jīng)營效益。一是拓展存款業(yè)務(wù)，壯大立社之源。積極爭取黨政部門支持，從區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目投資、招商引資、國家財(cái)政性資金、國家政策性投資項(xiàng)目中尋找存款增長點(diǎn)，不斷開辟低成本資金來源，開發(fā)存款業(yè)務(wù)新品種。逐步推出特色服務(wù)品牌，推行個(gè)人理財(cái)、夜市服務(wù)、電話預(yù)約、教育儲蓄、養(yǎng)老儲蓄、育才儲蓄、生活保障儲蓄等特色業(yè)務(wù)。二是拓展信貸業(yè)務(wù)，構(gòu)建優(yōu)良信貸結(jié)構(gòu)。三是進(jìn)一步鞏固農(nóng)村信貸市場，做大、做強(qiáng)、做優(yōu)小額信貸品牌，大力推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，實(shí)行行業(yè)傾斜，促進(jìn)特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。|是積極開拓城區(qū)信貸市場。建立完善黃金客戶授信制度。積極支持發(fā)展一批效益好、信譽(yù)高、有發(fā)展前景的民營企業(yè)客戶；大力拓展消費(fèi)信貸市場；發(fā)展助學(xué)貸款、旅游貸款、耐用消費(fèi)品貸款等消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)；推行個(gè)人短期貸款業(yè)務(wù)。爭取政府支持，實(shí)行下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，對有穩(wěn)定工資收入的公務(wù)員及大企業(yè)、大行業(yè)員工，試推行個(gè)人短期信用貸款業(yè)務(wù)。五是拓展中間業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)，改善收入結(jié)構(gòu)。充分利用綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、銀行卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)和代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)三個(gè)平臺，不斷做大中間業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)，逐步調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)收入多元化，使中間業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)在三年內(nèi)占收入總額的10%以上。同時(shí)，不斷完善政府對農(nóng)民各項(xiàng)補(bǔ)貼的發(fā)放工作，將政府的惠農(nóng)政策真正做到實(shí)處。（二）審慎開辦票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，增加收來源年，聯(lián)社計(jì)劃在審慎控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，開辦票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。通過開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可進(jìn)一步提高聯(lián)社的資產(chǎn)運(yùn)用盈利水平，通過收入的增加有效的彌補(bǔ)歷年虧損掛賬，提升資本凈額水平，最終使聯(lián)社的資本充足率達(dá)到8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使聯(lián)社真正走出高風(fēng)險(xiǎn)社的行列。（三）規(guī)范財(cái)務(wù)核算，強(qiáng)化成本費(fèi)用控制在費(fèi)用的審批上，聯(lián)社經(jīng)營班子下設(shè)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)全轄的財(cái)務(wù)管理和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批工作，主任、分管副主任和計(jì)劃財(cái)務(wù)信息科在授權(quán)范圍內(nèi)履行財(cái)務(wù)管理和審批職責(zé)。為了有效利用費(fèi)用資源，繼續(xù)本著〃有保有壓〃的原則，費(fèi)用開支向科技建設(shè)、服務(wù)環(huán)境建設(shè)、員工素質(zhì)建設(shè)傾斜。全轄的各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)均要控制在合理的范圍之內(nèi)，做到資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降、資產(chǎn)利潤率逐年上升、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)比例和業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例控制在5%。以內(nèi)、人均費(fèi)用率小于全省平均水平。）加強(qiáng)不良貸款清收、處置工作一是細(xì)化清收措施，明確清收責(zé)任。對不良貸款要逐筆落實(shí)清收責(zé)任人，制定具體的清收、處置方案和時(shí)間表。在日常的貸款管理過程中，不良貸款清收工作實(shí)施〃一周兩碰〃制度，即周一各社主任和主管信貸主任具體布署本周的清收計(jì)劃、清收重點(diǎn)，逐筆列出清單，使每名信貸員都能明確本周必須完成的任務(wù)；周末由信貸員各自匯報(bào)本周清收任務(wù)的完成情況，共同分析在清貸過程中存在的主要問題，匯集團(tuán)體智慧對清貸過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)實(shí)施定向攻關(guān)；二是落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)政策，全面調(diào)動(dòng)信貸人員的清收積極性。為調(diào)動(dòng)不良貸款清收積極性，根據(jù)省聯(lián)社有關(guān)文件精神，聯(lián)社將對不良貸款的清收繼續(xù)實(shí)行獎(jiǎng)罰政策，充分調(diào)動(dòng)基層信貸人員的清收積極性，為全轄深入開展不良貸款清收工作提供新的動(dòng)力；三是加強(qiáng)日常監(jiān)控，防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)。對于全轄清收、處置的不良貸款，聯(lián)社要進(jìn)行逐筆監(jiān)控?；鶎由缫诿吭履├m(xù)時(shí)將清收、處置情況上報(bào)聯(lián)社。與此同時(shí)，各社（部）主任做為貸款主責(zé)任人認(rèn)真做好把關(guān)工作，從整體上保證各年度不良貸款清收、處置任務(wù)的全面完成。（五）實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控水平一是建立健全一級法人體制下的內(nèi)部控制體系，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，建立應(yīng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部決策控制、實(shí)施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制；二是對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立分層次的流動(dòng)性準(zhǔn)備,根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性，配置各類資產(chǎn)的數(shù)量，確定相互間的配比關(guān)系，構(gòu)建適宜的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立起多層次、全方位的防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防線。（六）加大查處力度，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度一是大力加強(qiáng)對基層社檢查和輔導(dǎo)力度，通過不斷加強(qiáng)全員的應(yīng)知應(yīng)會(huì)培訓(xùn)，提高員工作素質(zhì)和操作能力；二是通過定期和不定期檢查，使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處；三是聯(lián)社要作好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，必要時(shí)采取各種干預(yù)措施，達(dá)到防患于未然的目的，堵塞各種風(fēng)險(xiǎn)漏洞，避免重大事故和案件的發(fā)生；|是嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)出臺的《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意