影院經營數據分析

——片區(qū)督導、影院經理如何有效利用財務報表進行業(yè)務分析2004.12.2212007.12影院經營數據分析一、當前影院運營業(yè)務體系分析二、杜邦財務分析體系介紹三、如何利用財務數據進行業(yè)務分析：分收入、費用逐一進行介紹四、影院財務指標分析與日常工作的關系處理。2大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析2大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析3大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析3大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析影院營運經營指標匯總：營業(yè)收入、營業(yè)成本、人力成本、營業(yè)管理費用營業(yè)收入人力成本營業(yè)管理費用營業(yè)成本-毛利營業(yè)利潤-=毛利率4大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析影院營運經營指標匯總：營業(yè)收入、營業(yè)收入分解說明營業(yè)收入=小賣收入票房收入觀影人次票價財務數據/業(yè)務數據業(yè)務數據小賣客單小賣單價5大地文化傳播集團營業(yè)收入分解說明營業(yè)收入=小賣收入票房收入觀影人次票價財務數影院票價的影響因素票價放映時間/時段影片分級C級B級A級節(jié)假日周末周1~5浮動票價注：票價的浮動應以保持或提高整體票房收入為前提。6大地文化傳播集團影院票價的影響因素票價放映時間/時段影片分級C級B級A級節(jié)假影院票價的影響因素票價影片分級放映時間/時段競爭者票價居民消費水平外部因素內部因素行業(yè)水平7大地文化傳播集團影院票價的影響因素票價影片分級放映時間/時段競爭者票價居民消觀影人次相關因素分解圖觀影人次場均觀影人次放映場次影廳數量影片分級放映時間影片時長周1~5周末節(jié)假日C級B級A級標準時長非標準時長2廳3廳3廳以上票價內容季節(jié)變化正常放映增加午夜場消費意愿消費意愿8大地文化傳播集團觀影人次相關因素分解圖觀影人次場均觀影人次放映場次影廳數量影放映場次相關因素圖放映場次計薪工時耗材變動人力成本機器、座椅損耗設備維修費折舊、攤銷耗電量電費影院排班耗電設備管理放映燈泡使用、庫存管理日常管理、維護財務指標管理事項管理指標非付現成本9大地文化傳播集團放映場次相關因素圖放映場次計薪工時耗材變動人力成本機器、座椅影響觀影人次最直接因素場均觀影人次觀眾等待時間放映時間/時段影片分級影院所在商圈環(huán)境可以做更細化的分解通過對歷史數據的匯總分析，觀察不同時段觀影人次變化，改變放映時間，獲得觀影人次提升。10大地文化傳播集團影響觀影人次最直接因素場均觀影人次觀眾等待時間放映時間/時段如何提高場均觀影人次影院所在商圈環(huán)境影片分級放映時間觀眾等待時間依據不同影片，做好排片準備工作總結分析歷史數據，關注每一時段觀影人次變化豐富顧客等待時間的活動提高顧客觀影意愿不同影片觀影人次最大化降低顧客的不滿意度接近每一時段的顧客觀影需求充分利用商圈提供的顧客群體影響因素應對措施目的11大地文化傳播集團如何提高場均觀影人次影院所在商圈環(huán)境影片分級放映時間觀眾等待小賣收入觀影人次小賣品種平均單價等待時間大廳設置小賣收入庫存管理定價機制顧客消費習慣分析顧客消費粘性現場管理影響因素工作內容12大地文化傳播集團小賣收入觀影人次小賣品種平均單價等待時間大廳設置小賣收入庫存公司績效、財務數據及業(yè)務互動關系績效目標財務報表數據基礎業(yè)務活動是績效目標的分解，同時也是基礎業(yè)務活動的匯總13大地文化傳播集團公司績效、財務數據及業(yè)務互動關系績效目標財務報表數據基礎業(yè)務影院產業(yè)鏈戰(zhàn)略地圖14大地文化傳播集團影院產業(yè)鏈戰(zhàn)略地圖14大地文化傳播集團二、杜邦財務分析體系介紹15大地文化傳播集團二、杜邦財務分析體系介紹15大地文化傳播集團杜邦財務分析圖16大地文化傳播集團杜邦財務分析圖16大地文化傳播集團名詞解釋

凈資產收益率（ROE：ReturnOnEquity）

資產收益率（ROA：ReturnOnAssets）

權益乘數（EM：EquityMultiplier）=凈利潤/凈資產凈利潤/總資產=總資產/凈資產=17大地文化傳播集團名詞解釋凈資產收益率資三、如何利用財務數據進行業(yè)務分析18大地文化傳播集團三、如何利用財務數據進行業(yè)務分析18大地文化傳播集團如何看待財務報表財務報表數據是一種結果性的數據，只記錄結果，不反映具體過程財務報表數據會反映經營業(yè)務層面的問題，但自身并不提供解決的答案利用財務報表數據進行業(yè)務分析時，要采用多種數據分析方法去發(fā)現問題：歷史趨勢分析；百分比變化分析等財務報表數據是對業(yè)務活動完成效果的驗證，通過財務報表數據反映的問題，可以指導改進業(yè)務活動，提高績效19大地文化傳播集團如何看待財務報表財務報表數據是一種結果性的數據，只記錄結果，（一）收入分析1、票房收入分析2、小賣收入分析20大地文化傳播集團（一）收入分析1、票房收入分析2、小賣收入分析20大地文化傳票房收入分析——影院自身數據比較票房收入觀影人次A級片B級片C級片放映場次平均票價場均觀影人次放映時間/時段周1~5計薪工時周末節(jié)假日調整放映時間，提高上座率。21大地文化傳播集團票房收入分析——影院自身數據比較票房收入觀影人次A級片B通過分解為平均票價和觀影人次，找到導致票房收入變化的主導因素。通過對直接因素的調整，從而引起票房收入的變化，產生更高的票房。通過相關因素的層層分解，找到引起票房收入變化的直接因素。22大地文化傳播集團通過分解為平均票價和觀影人次，找到導致票房收入變化的主導因觀影人次的分析1）通過對不同級別影片放映場次變化的分析，研究其對觀影人次的影響規(guī)律；2）通過對每天每一時間段（1小時或2小時）內放映場次、觀影人次變化的研究，找出觀影人次變動的規(guī)律，合理調整放映時間，提高每一場次的上座率。23大地文化傳播集團觀影人次的分析1）通過對不同級別影片放映場次變化的分析，研究票房收入分析——歷史趨勢分析（影院間比較）票房收入變化率放映場次變化率A級片B級片C級片月度、季度、半年度、年度變化放映時間變化率起始點、總天數比較A級片B級片C級片注：通過對大地所屬影院之間的對比，找出同期票房變動最大影院票房變動異常的真正原因。24大地文化傳播集團票房收入分析——歷史趨勢分析（影院間比較）票房收入變化率放映25大地文化傳播集團25大地文化傳播集團對于票房收入變化的評價標準票房收入的變化與影院管理團隊的績效考核標準掛鉤影響票房收入變化的主要因素：１）時間、季節(jié)因素；２）上映影片質量因素（Ａ、Ｂ、Ｃ級）；３）行業(yè)整體變化因素（更具體可以按區(qū)域：全省、全市等比較）。26大地文化傳播集團對于票房收入變化的評價標準票房收入的變化與影院管理團隊的績效小賣收入分析小賣收入結果判斷平均單價小賣客單數量飲品小食品套餐觀影人次C級影片B級影片A級影片數量、品種變化平均等待時間下午晚上庫存管理周1~5周末節(jié)假日庫存管理計薪工時安排27大地文化傳播集團小賣收入分析小賣收入結果判斷平均單價小賣客單數量飲品小食品套小賣收入分析——幾個評價指標小賣收入/票房收入：通過比值變動發(fā)現問題，進而查找原因小賣客單數量/觀影人次：觀眾消費習慣變化分析小賣平均單價/平均票價：價格敏感性分析28大地文化傳播集團小賣收入分析——幾個評價指標小賣收入/票房收入：通過比值變動（二）成本、費用分析影院可控成本管理費用人力成本月薪員工工資計薪員工工資計薪工時放映場次計薪員工人數場均計薪工時場均觀影人次觀影人次/計薪工時反映工作強度指標反映排班效率指標29大地文化傳播集團（二）成本、費用分析影院可控成本管理費用人力成本月薪員工工資人力成本的分析主要通過計薪工時指標來體現；通過放映場次、計薪工時形成的場均計薪工時，來對應排班工作結果，通過各影院間的對比反映排班效率的高低。通過觀影人次/計薪工時指標來反映單位計薪工時創(chuàng)造票房收入的能力，也檢驗了影院對票房預測的準確度。30大地文化傳播集團人力成本的分析主要通過計薪工時指標來體現；30大地文化傳播集管理費用分析管理費用電費維修費辦公費影院推廣費水費其他交通費差旅費業(yè)務招待費低值易耗品通訊費清潔費運輸費注：當單項費用當月與上月比較發(fā)生明顯變化時，要注明變化原因。31大地文化傳播集團管理費用分析管理費用電費維修費辦公費影院推廣費水費其他交通費電費分析自用電費各類用電設備管理用電量地區(qū)電價單位耗電量指標確定放映機空調服務器音響照明辦公室大堂小賣設備電視售票柜臺32大地文化傳播集團電費分析自用電費各類用電設備管理用電量地區(qū)電價單位耗電量指標電費分析需要注意的幾點1、財務報表中的數據要確保是所需要分析月份對應數據；2、對于各個耗電因素的分析，除利用所標注的功率指標作參照外，可以結合大地院線所有影院的歷史數據進行估算，確定相應的中值及波動范圍；3、電費分析的目的不是一味的要降低費用的數值，而是找到其與票房收入、放映場次等指標的對應關系，能夠合理的解釋其數量變化。33大地文化傳播集團電費分析需要注意的幾點1、財務報表中的數據要確保是所需要分析維修費分析維修費氙燈設備大修養(yǎng)護用品提前預計更換時間批量采購/庫存管理延長使用期院線管理層面體現34大地文化傳播集團維修費分析維修費氙燈設備大修養(yǎng)護用品提前預計更換時間批量采購影院推廣費影院推廣廣告宣傳的投放宣傳方式選擇可確認結果的不可確認結果的短信碼針對單個影院針對整個院線注：由院線對影院推廣費的使用作統(tǒng)一規(guī)定，推廣費使用的合理性要結合推廣期內影院的各項指標綜合評定。舉例說明35大地文化傳播集團影院推廣費影院推廣廣告宣傳的投放宣傳方式選擇可確認結果的不可影院作活動的效果評價日觀影人次的變化率：１）自我數據比較：通過活動期內觀影人次與活動期前觀影人次的比較，來評價活動的效果。（日觀影人次比較、場均觀影人次比較）；２）與未作活動影院進行比較。通過做活動增加的收入與作活動花費進行比較。36大地文化傳播集團影院作活動的效果評價日觀影人次的變化率：36大地文化傳播集團四、影院財務指標分析與日常工作的關系處理37大地文化傳播集團四、影院財務指標分析與日常工作的關系處理37大地文化傳播集團1、財務指標分析的目的是為了更好的反映工作效果，促進工作效率的提升；2、財務指標分析能夠快速、準確的發(fā)現問題，為日常工作改進提供數據支持；3、財務指標分析是通過數據的分析對日常工作的表述，要取得好的分析、指導效果，要不斷建立和完善相應的指標考核體系，通過與標準指標的對比，快速發(fā)現問題、解決問題。38大地文化傳播集團1、財務指標分析的目的是為了更好的反映工作效果，促進工作效率影院管理工作總描述１、人、財、物的管理；２、影院管理的核心是實現利潤（收入－成本－費用）的最大化，所有工作都圍繞這一終極目標進行；３、影院經營活動是持續(xù)進行的，利潤最大化的實現是以服務品質的保持和提升為前提條件的，兩者是相互促進的；４、影院作為獨立的運營單元，管理上要涵蓋所有與影院業(yè)務相關的事項，可控因素必須要做好，做到有據可查，以數據說話，對于不可控因素要進行分析、總結，找到可以為自己利用的因素對其施加影響，使之按照我們預期的方向發(fā)展。39大地文化傳播集團影院管理工作總描述１、人、財、物的管理；２、影院管理的核心是管理的目標——減少差異

管理的方向：不斷細化，將不可控因素進行分解，對其施以最大的影響，使之按照我們預期的方向發(fā)展。

對于目前的工作，首先要完成總部下達的考核目標，在每天的實際工作中去進行數據的積累、總結和分析，通過歷史數據去發(fā)現可能存在的規(guī)律，在今后工作中利用規(guī)律去改善和提升工作績效。40大地文化傳播集團管理的目標——減少差異管理的方向：不斷細化，將不可控因素進目前影院運營過程中存在的主要差異票房差異：拍片預期——影院預期——實際票房小賣差異：影院預期——實際客單計薪工時差異：預計觀影人次——實際觀影人次41大地文化傳播集團目前影院運營過程中存在的主要差異票房差異：拍片預期——影院預Ｑ＆Ａ？42大地文化傳播集團Ｑ＆Ａ？42大地文化傳播集團THEEND43大地文化傳播集團THEEND43大地文化傳播集團影院經營數據分析

——片區(qū)督導、影院經理如何有效利用財務報表進行業(yè)務分析2004.12.22442007.12影院經營數據分析一、當前影院運營業(yè)務體系分析二、杜邦財務分析體系介紹三、如何利用財務數據進行業(yè)務分析：分收入、費用逐一進行介紹四、影院財務指標分析與日常工作的關系處理。45大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析2大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析46大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析3大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析影院營運經營指標匯總：營業(yè)收入、營業(yè)成本、人力成本、營業(yè)管理費用營業(yè)收入人力成本營業(yè)管理費用營業(yè)成本-毛利營業(yè)利潤-=毛利率47大地文化傳播集團一、當前影院運營業(yè)務體系分析影院營運經營指標匯總：營業(yè)收入、營業(yè)收入分解說明營業(yè)收入=小賣收入票房收入觀影人次票價財務數據/業(yè)務數據業(yè)務數據小賣客單小賣單價48大地文化傳播集團營業(yè)收入分解說明營業(yè)收入=小賣收入票房收入觀影人次票價財務數影院票價的影響因素票價放映時間/時段影片分級C級B級A級節(jié)假日周末周1~5浮動票價注：票價的浮動應以保持或提高整體票房收入為前提。49大地文化傳播集團影院票價的影響因素票價放映時間/時段影片分級C級B級A級節(jié)假影院票價的影響因素票價影片分級放映時間/時段競爭者票價居民消費水平外部因素內部因素行業(yè)水平50大地文化傳播集團影院票價的影響因素票價影片分級放映時間/時段競爭者票價居民消觀影人次相關因素分解圖觀影人次場均觀影人次放映場次影廳數量影片分級放映時間影片時長周1~5周末節(jié)假日C級B級A級標準時長非標準時長2廳3廳3廳以上票價內容季節(jié)變化正常放映增加午夜場消費意愿消費意愿51大地文化傳播集團觀影人次相關因素分解圖觀影人次場均觀影人次放映場次影廳數量影放映場次相關因素圖放映場次計薪工時耗材變動人力成本機器、座椅損耗設備維修費折舊、攤銷耗電量電費影院排班耗電設備管理放映燈泡使用、庫存管理日常管理、維護財務指標管理事項管理指標非付現成本52大地文化傳播集團放映場次相關因素圖放映場次計薪工時耗材變動人力成本機器、座椅影響觀影人次最直接因素場均觀影人次觀眾等待時間放映時間/時段影片分級影院所在商圈環(huán)境可以做更細化的分解通過對歷史數據的匯總分析，觀察不同時段觀影人次變化，改變放映時間，獲得觀影人次提升。53大地文化傳播集團影響觀影人次最直接因素場均觀影人次觀眾等待時間放映時間/時段如何提高場均觀影人次影院所在商圈環(huán)境影片分級放映時間觀眾等待時間依據不同影片，做好排片準備工作總結分析歷史數據，關注每一時段觀影人次變化豐富顧客等待時間的活動提高顧客觀影意愿不同影片觀影人次最大化降低顧客的不滿意度接近每一時段的顧客觀影需求充分利用商圈提供的顧客群體影響因素應對措施目的54大地文化傳播集團如何提高場均觀影人次影院所在商圈環(huán)境影片分級放映時間觀眾等待小賣收入觀影人次小賣品種平均單價等待時間大廳設置小賣收入庫存管理定價機制顧客消費習慣分析顧客消費粘性現場管理影響因素工作內容55大地文化傳播集團小賣收入觀影人次小賣品種平均單價等待時間大廳設置小賣收入庫存公司績效、財務數據及業(yè)務互動關系績效目標財務報表數據基礎業(yè)務活動是績效目標的分解，同時也是基礎業(yè)務活動的匯總56大地文化傳播集團公司績效、財務數據及業(yè)務互動關系績效目標財務報表數據基礎業(yè)務影院產業(yè)鏈戰(zhàn)略地圖57大地文化傳播集團影院產業(yè)鏈戰(zhàn)略地圖14大地文化傳播集團二、杜邦財務分析體系介紹58大地文化傳播集團二、杜邦財務分析體系介紹15大地文化傳播集團杜邦財務分析圖59大地文化傳播集團杜邦財務分析圖16大地文化傳播集團名詞解釋

凈資產收益率（ROE：ReturnOnEquity）

資產收益率（ROA：ReturnOnAssets）

權益乘數（EM：EquityMultiplier）=凈利潤/凈資產凈利潤/總資產=總資產/凈資產=60大地文化傳播集團名詞解釋凈資產收益率資三、如何利用財務數據進行業(yè)務分析61大地文化傳播集團三、如何利用財務數據進行業(yè)務分析18大地文化傳播集團如何看待財務報表財務報表數據是一種結果性的數據，只記錄結果，不反映具體過程財務報表數據會反映經營業(yè)務層面的問題，但自身并不提供解決的答案利用財務報表數據進行業(yè)務分析時，要采用多種數據分析方法去發(fā)現問題：歷史趨勢分析；百分比變化分析等財務報表數據是對業(yè)務活動完成效果的驗證，通過財務報表數據反映的問題，可以指導改進業(yè)務活動，提高績效62大地文化傳播集團如何看待財務報表財務報表數據是一種結果性的數據，只記錄結果，（一）收入分析1、票房收入分析2、小賣收入分析63大地文化傳播集團（一）收入分析1、票房收入分析2、小賣收入分析20大地文化傳票房收入分析——影院自身數據比較票房收入觀影人次A級片B級片C級片放映場次平均票價場均觀影人次放映時間/時段周1~5計薪工時周末節(jié)假日調整放映時間，提高上座率。64大地文化傳播集團票房收入分析——影院自身數據比較票房收入觀影人次A級片B通過分解為平均票價和觀影人次，找到導致票房收入變化的主導因素。通過對直接因素的調整，從而引起票房收入的變化，產生更高的票房。通過相關因素的層層分解，找到引起票房收入變化的直接因素。65大地文化傳播集團通過分解為平均票價和觀影人次，找到導致票房收入變化的主導因觀影人次的分析1）通過對不同級別影片放映場次變化的分析，研究其對觀影人次的影響規(guī)律；2）通過對每天每一時間段（1小時或2小時）內放映場次、觀影人次變化的研究，找出觀影人次變動的規(guī)律，合理調整放映時間，提高每一場次的上座率。66大地文化傳播集團觀影人次的分析1）通過對不同級別影片放映場次變化的分析，研究票房收入分析——歷史趨勢分析（影院間比較）票房收入變化率放映場次變化率A級片B級片C級片月度、季度、半年度、年度變化放映時間變化率起始點、總天數比較A級片B級片C級片注：通過對大地所屬影院之間的對比，找出同期票房變動最大影院票房變動異常的真正原因。67大地文化傳播集團票房收入分析——歷史趨勢分析（影院間比較）票房收入變化率放映68大地文化傳播集團25大地文化傳播集團對于票房收入變化的評價標準票房收入的變化與影院管理團隊的績效考核標準掛鉤影響票房收入變化的主要因素：１）時間、季節(jié)因素；２）上映影片質量因素（Ａ、Ｂ、Ｃ級）；３）行業(yè)整體變化因素（更具體可以按區(qū)域：全省、全市等比較）。69大地文化傳播集團對于票房收入變化的評價標準票房收入的變化與影院管理團隊的績效小賣收入分析小賣收入結果判斷平均單價小賣客單數量飲品小食品套餐觀影人次C級影片B級影片A級影片數量、品種變化平均等待時間下午晚上庫存管理周1~5周末節(jié)假日庫存管理計薪工時安排70大地文化傳播集團小賣收入分析小賣收入結果判斷平均單價小賣客單數量飲品小食品套小賣收入分析——幾個評價指標小賣收入/票房收入：通過比值變動發(fā)現問題，進而查找原因小賣客單數量/觀影人次：觀眾消費習慣變化分析小賣平均單價/平均票價：價格敏感性分析71大地文化傳播集團小賣收入分析——幾個評價指標小賣收入/票房收入：通過比值變動（二）成本、費用分析影院可控成本管理費用人力成本月薪員工工資計薪員工工資計薪工時放映場次計薪員工人數場均計薪工時場均觀影人次觀影人次/計薪工時反映工作強度指標反映排班效率指標72大地文化傳播集團（二）成本、費用分析影院可控成本管理費用人力成本月薪員工工資人力成本的分析主要通過計薪工時指標來體現；通過放映場次、計薪工時形成的場均計薪工時，來對應排班工作結果，通過各影院間的對比反映排班效率的高低。通過觀影人次/計薪工時指標來反映單位計薪工時創(chuàng)造票房收入的能力，也檢驗了影院對票房預測的準確度。73大地文化傳播集團人力成本的分析主要通過計薪工時指標來體現；30大地文化傳播集管理費用分析管理費用電費維修費辦公費影院推廣費水費其他交通費差旅費業(yè)務招待費低值易耗品通訊費清潔費運輸費注：當單項費用當月與上月比較發(fā)生明顯變化時，要注明變化原因。74大地文化傳播集團管理費用分析管理費用電費維修費辦公費影院推廣費水費其他交通費電費分析自用電費各類用電設備管理用電量地區(qū)電價單位耗電量指標確定放映機空調服務器音響照明辦公室大堂小賣設備電視售票柜臺75大地文化傳播集團電費分析自用電費各類用電設備管理用電量地區(qū)電價單位耗電量指標電費分析需要注意的幾點1、財務報表中的數據要確保是所需要分析月份對應數據；2、對于各個耗電因素的分析，除利用所標注的功率指標作參照外，可以結合大地院線所有影院的歷史數據進行估算，確定相應的中值及波動范圍；3、電費分析的目的不是一味的要降低費用的數值，而是找到其與票房收入、放映場次等指標的對應關系，能夠合理的解釋其數量變化。76大地文化傳播集團電費分析需要注意的幾點1、財務報表中的數據要確保是所需要分析維修費分析維修費氙燈設備大修養(yǎng)護用品提前預計更換時間批量采購/庫存管理延長使用期院線管理層面體現77大地文化傳播集團維修費分析維修費氙燈設備大修養(yǎng)護用品提前預計更換時間批量采購影院推廣費影院推廣廣告宣傳的投放宣傳方式選擇可確認結果的不可確認結果的短信碼針對單個影院針對整個院線注：由院線對影院推廣費的使用作統(tǒng)一規(guī)定，推廣費使用的合理性要結合推廣期內影院的各項指標綜合評定。舉例說明78大地文化傳播集團影