年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算

課程講義講師：陳國(guó)卿HR工作室首席顧問(wèn)HRS1年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算

課程講義講師：陳國(guó)卿HR工作室課程講義大綱HRS一.年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思二.主管的角色與附加價(jià)值三.目標(biāo)管理四.

企業(yè)為何需要年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)?五.

年度目標(biāo)的四個(gè)觀(guān)點(diǎn)六.年度計(jì)畫(huà)七.

預(yù)算編制八.

年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)之推動(dòng)流程2課程講義大綱HRS一.年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思2年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思1.年度目標(biāo)就是將前一年的營(yíng)運(yùn)數(shù)字作增減!2.年度目標(biāo)通常只是針對(duì)業(yè)務(wù)部,其他部門(mén)並不需要!3.年度目標(biāo)就是對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè),預(yù)測(cè)通常會(huì)有誤差!4.年度目標(biāo)只是用來(lái)衡量獎(jiǎng)金的核發(fā)基準(zhǔn)!5.只要列出年度目標(biāo)數(shù)字,就算完成年度目標(biāo)!6.當(dāng)年度目標(biāo)無(wú)法達(dá)成時(shí),仍然不可以修改!7.並不需要讓全體員工都有個(gè)人的年度目標(biāo)!8.只要列出員工的年度目標(biāo),就算完成年度目標(biāo)的撰寫(xiě)!9.預(yù)算編列就是將前一年的支出,依據(jù)明年的營(yíng)收作增減!10.有些部門(mén)的年度目標(biāo)實(shí)在無(wú)法量化!HRS3年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思1.年度目標(biāo)就是將前一年的營(yíng)運(yùn)數(shù)字作增減Q1.成功合格的主管您認(rèn)為擔(dān)任主管有哪些重要的工作？（3-5項(xiàng)）HRS4Q1.成功合格的主管您認(rèn)為擔(dān)任主管有哪些重要的工作？（3-二.管理者的附加價(jià)值HRS企業(yè)(組織)管理者通常忙於完成自己的工作，卻忽略了員工；成功的管理者必須體認(rèn)到：一、管理是透過(guò)他人之力，將工作完成的一種互動(dòng)過(guò)程。二、主管需要員工的程度，遠(yuǎn)大於員工需要主管的程度。三、主管的價(jià)值是來(lái)自於讓員工作了哪些事，而不是自己作

了哪些事。管理者並非只在專(zhuān)業(yè)能力上傑出,更重要的是管理能力的傑出!5二.管理者的附加價(jià)值HRS企業(yè)(組織)管理者通常忙於完成自己管理者的工作1.計(jì)劃—展開(kāi)經(jīng)營(yíng)策略、年度(工作)目標(biāo)、預(yù)算2.組織—工作流程、工作設(shè)計(jì)、工作安排3.用人—選人、用人4.領(lǐng)導(dǎo)—留人、激勵(lì)、溝通、授權(quán)5.控制—績(jī)效管理、改善計(jì)劃、教育訓(xùn)練、獎(jiǎng)懲HRS6管理者的工作1.計(jì)劃—展開(kāi)經(jīng)營(yíng)策略、年度(工作)目標(biāo)、預(yù)算直線(xiàn)主管的管理工作一、分派適當(dāng)?shù)娜?到適當(dāng)?shù)奈恢?。二、引?dǎo)新進(jìn)人員適應(yīng)組織。

三、告知員工工作目標(biāo)與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。四、協(xié)助員工展開(kāi)工作計(jì)畫(huà)。五、訓(xùn)練員工執(zhí)行及完成工作目標(biāo)與計(jì)畫(huà)。六、改善員工的工作績(jī)效。

七、宣導(dǎo)公司目標(biāo),政策與作業(yè)程序。

八、管控人事成本。

九、發(fā)展員工的潛能。

十、協(xié)助員工解決影響工作的問(wèn)題。

十一、建立良好的工作氣氛與環(huán)境。

十二、建立並維繫高昂的工作士氣。HRS7直線(xiàn)主管的管理工作一、分派適當(dāng)?shù)娜?到適當(dāng)?shù)奈恢?。HRS7平衡計(jì)分卡年度/工作目標(biāo)變革/專(zhuān)案管理核心工作流程工作分析人力規(guī)劃工作設(shè)計(jì)工作說(shuō)明書(shū)績(jī)效管理績(jī)效獎(jiǎng)金教育訓(xùn)練晉升異動(dòng)分層負(fù)責(zé)招募甄選任用薪資辦法福利辦法員工認(rèn)股職涯規(guī)劃離職資遣工作規(guī)則勞動(dòng)契約勞資關(guān)係組織架構(gòu)獎(jiǎng)懲辦法紀(jì)律守則非工資架構(gòu)出勤給假加班排休退休職災(zāi)經(jīng)營(yíng)策略與績(jī)效管理—流程別願(yuàn)景/策略/競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)/客戶(hù)滿(mǎn)意8平衡計(jì)分卡年度/工作目標(biāo)變革/專(zhuān)案管理核心工作流程工作分析人人力資源績(jī)效管理控制模式回饋Feedback輸入控制InputControlHRS過(guò)程控制ProcessControl輸出控制OutputControl人力取得

招募甄選規(guī)章制度

工作流程目標(biāo)管理9人力資源績(jī)效管理控制模式回饋輸入控制HRS過(guò)程控制輸出控制人三.以目標(biāo)管理來(lái)設(shè)定績(jī)效指標(biāo)組織為何需要目標(biāo)管理?一、從動(dòng)作研究到人性激勵(lì)(價(jià)值觀(guān)轉(zhuǎn)變)二、自我驅(qū)策取代監(jiān)督管理(監(jiān)督成本高且失效)三、透過(guò)目標(biāo)管理進(jìn)行企業(yè)變革(變革的工具之一)四、授權(quán)員工發(fā)掘客戶(hù)需求(激發(fā)潛能)五、滿(mǎn)足知識(shí)工作者(以目標(biāo)管理引導(dǎo))六、達(dá)成年度目標(biāo)(最常應(yīng)用的範(fàn)圍)HRS10三.以目標(biāo)管理來(lái)設(shè)定績(jī)效指標(biāo)組織為何需要目標(biāo)管理?HRS1目標(biāo)管理三要件一.參與管理:員工和主管一起設(shè)定目標(biāo)(目標(biāo)承諾/角色期待)二.績(jī)效管理:主管定期追蹤員工的目標(biāo)達(dá)成情況(回饋/改善)三.誘因機(jī)制:強(qiáng)化員工的工作動(dòng)機(jī)(工作誘因/非工作誘因)HRS11目標(biāo)管理三要件一.參與管理:員工和主管一起設(shè)定目標(biāo)(目標(biāo)HRS目標(biāo)管理的回饋機(jī)制--績(jī)效管理一.目標(biāo)的回饋機(jī)制—績(jī)效管理:目標(biāo)設(shè)定後,必須定期或及時(shí)給予部屬回饋若有異?；蚵溽岬默F(xiàn)象,應(yīng)立即了解與協(xié)助若目標(biāo)無(wú)法達(dá)成時(shí),是否要用備取方案(ContingencyPlan)目的:發(fā)獎(jiǎng)金不是目的,確保目標(biāo)的達(dá)成才是最後目的二.目標(biāo)的指標(biāo)=績(jī)效考核的指標(biāo)1.目標(biāo)項(xiàng)目=績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目2.目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)=績(jī)效指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)3.目標(biāo)權(quán)重=績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重12HRS目標(biāo)管理的回饋機(jī)制--績(jī)效管理一.目標(biāo)的回饋機(jī)制—績(jī)目標(biāo)管理(MBO)與績(jī)效管理(PM)之流程公司目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)佈達(dá)與溝通工作執(zhí)行成果月/季/半年/年考核績(jī)效面談發(fā)展/改善計(jì)劃建立績(jī)效評(píng)核要項(xiàng)擬定與修正MBOPMPlanDoActionCheck11-12月月/季月/季/年訓(xùn)練與誘因部門(mén)目標(biāo)個(gè)人目標(biāo)HRS13目標(biāo)管理(MBO)與績(jī)效管理(PM)之流程公司目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)佈Q2.撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算的目的1.您認(rèn)為公司(部門(mén))主管為何要撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算？（3-5項(xiàng)）HRS1.對(duì)企業(yè)未來(lái)作預(yù)測(cè)與準(zhǔn)備2.強(qiáng)迫主管分配時(shí)間給未來(lái)（規(guī)劃）3.協(xié)調(diào)整體利益與個(gè)體利益4.決定如何配置有限的資源5.減少監(jiān)督（授權(quán)）及協(xié)調(diào)成本6.決定教育訓(xùn)練的需求資源14Q2.撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算的目的1.您認(rèn)為公司(部門(mén))主2.您認(rèn)為在撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算時(shí),會(huì)遇到哪些障礙(3-5項(xiàng))152.您認(rèn)為在撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算時(shí),會(huì)遇到哪些障礙(3-5HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的

附加價(jià)值為何?工作計(jì)畫(huà)市場(chǎng)分析企業(yè)將來(lái)是什麼樣子低成本或差異化策略用何種因素來(lái)

吸引客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品?達(dá)成目標(biāo)的方法客戶(hù)需求企業(yè)內(nèi)部企業(yè)價(jià)值、願(yuàn)景、經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、工作目標(biāo)與計(jì)畫(huà)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)投資股東經(jīng)營(yíng)環(huán)境企業(yè)願(yuàn)景社會(huì)責(zé)任長(zhǎng)中短期的階段目標(biāo)

年度目標(biāo)/績(jī)效指標(biāo)16HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？

一、企業(yè)(主管)面對(duì)未來(lái)的態(tài)度：

a.走著瞧:因?yàn)槲磥?lái)的變數(shù)太多，邊做邊調(diào)整。

b.作預(yù)測(cè):依據(jù)資訊(過(guò)去與現(xiàn)況)，預(yù)測(cè)趨勢(shì)，準(zhǔn)備因應(yīng)計(jì)畫(huà)。

c.促成:領(lǐng)導(dǎo)潮流，創(chuàng)造需求，制定未來(lái)。二、企業(yè)(主管)時(shí)間的分配：

a.收拾過(guò)去的問(wèn)題。

b.處理例行性工作。

c.解決例外的情形。

d.思考未來(lái)並作準(zhǔn)備。

三、計(jì)劃的功能減少監(jiān)督成本及溝通協(xié)調(diào)成本

員工很忙卻績(jī)效不好？這筆錢(qián)該不該花？這件工作該不該做？

什麼工作要先做？由誰(shuí)來(lái)做？何時(shí)完成？…

a.告訴大家，我們?cè)撟鲂┦颤N事？

b.告訴大家，這些事該如何去做？

c.告訴大家，這些事該何時(shí)去做？

d.告訴大家，事情完成後的成果？HRS17為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？一、企業(yè)(主管)面對(duì)未為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？(續(xù))

四、整體利益與個(gè)體利益：

1.業(yè)務(wù)部追求營(yíng)收，承諾客戶(hù)過(guò)多，讓製造部成本大增。

2.研發(fā)部強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品功能，卻忽略業(yè)務(wù)部的市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。

3.人資部規(guī)劃教育訓(xùn)練，其他部門(mén)卻認(rèn)為是負(fù)擔(dān)(時(shí)間與成本)。

4.業(yè)務(wù)部要業(yè)績(jī)，忽略客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)務(wù)部資金利息。

個(gè)體利益≠整體利益。

五、決定資源配置:

a.以目標(biāo)來(lái)決定一年的資源配置

b.目標(biāo)效益愈大,資源配置愈優(yōu)先

c.策略性目標(biāo)(短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)的平衡)

六、授權(quán)及訓(xùn)練的基礎(chǔ)：

a.年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算是授權(quán)的前提。

b.教育訓(xùn)練的需求來(lái)源。HRS18為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？(續(xù))四、整體利益與個(gè)平衡計(jì)分卡四項(xiàng)觀(guān)點(diǎn)的目標(biāo)HRS(客戶(hù)觀(guān)點(diǎn))

客戶(hù)佔(zhàn)有率

客戶(hù)延續(xù)率(流程觀(guān)點(diǎn))

如期交貨率

品質(zhì)不良率(財(cái)務(wù)觀(guān)點(diǎn))

獲利率

投資報(bào)酬率(創(chuàng)新學(xué)習(xí)觀(guān)點(diǎn))

員工技術(shù)

新產(chǎn)品研發(fā)19平衡計(jì)分卡四項(xiàng)觀(guān)點(diǎn)的目標(biāo)HRS(客戶(hù)觀(guān)點(diǎn))

客戶(hù)佔(zhàn)有率

客戶(hù)HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的

附加價(jià)值為何?工作計(jì)畫(huà)市場(chǎng)分析企業(yè)將來(lái)是什麼樣子低成本或差異化策略用何種因素來(lái)

吸引客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品?達(dá)成目標(biāo)的方法客戶(hù)需求企業(yè)內(nèi)部企業(yè)價(jià)值、願(yuàn)景、經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、工作目標(biāo)與計(jì)畫(huà)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)投資股東經(jīng)營(yíng)環(huán)境企業(yè)願(yuàn)景社會(huì)責(zé)任長(zhǎng)中短期的階段目標(biāo)

年度目標(biāo)/績(jī)效指標(biāo)20HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的達(dá)成績(jī)效目標(biāo)的「計(jì)畫(huà)」及「所需資源」策略目標(biāo)(績(jī)效指標(biāo))計(jì)畫(huà)所需資源有策略及目標(biāo),卻沒(méi)有計(jì)畫(huà),再好的目標(biāo)也無(wú)法達(dá)成。計(jì)畫(huà):達(dá)成目標(biāo)的方法計(jì)畫(huà)包括:5w+2h所需資源:人/錢(qián)/時(shí)間/設(shè)備

例如:1.店經(jīng)理要求每月?tīng)I(yíng)收500萬(wàn)，店員要做哪些事情?何時(shí)作?需要哪些資源?2.目標(biāo):減少客戶(hù)抱怨，製造部及研發(fā)部各要做什麼?需要那些資源?3.目標(biāo):降低應(yīng)收帳款週轉(zhuǎn)天數(shù)，業(yè)務(wù)部要做什麼?需要那些資源?4.目標(biāo):縮短交貨期，各部門(mén)要做什麼?需要那些資源?HRS21達(dá)成績(jī)效目標(biāo)的「計(jì)畫(huà)」及「所需資源」策略目標(biāo)(績(jī)效指標(biāo))企業(yè)計(jì)劃的種類(lèi)

一、長(zhǎng)期計(jì)劃：

1.企業(yè)遠(yuǎn)景

2.事業(yè)範(fàn)圍

3.競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

4.市場(chǎng)目標(biāo)

5.投資計(jì)畫(huà)

二、短期計(jì)劃：1.年度計(jì)劃

2.行銷(xiāo)計(jì)劃3.人力計(jì)劃4.生產(chǎn)計(jì)劃5.財(cái)務(wù)計(jì)畫(huà)

HRS計(jì)畫(huà)=通往未來(lái)的Key

長(zhǎng)期計(jì)畫(huà)引導(dǎo)短期計(jì)畫(huà)22企業(yè)計(jì)劃的種類(lèi)一、長(zhǎng)期計(jì)劃：

1.企業(yè)遠(yuǎn)景

企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃

企業(yè)遠(yuǎn)景/事業(yè)範(fàn)圍/競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)/市場(chǎng)目標(biāo)/投資計(jì)畫(huà)

一、我們公司現(xiàn)在是什麼樣子?二、我們將來(lái)想變成什麼樣子?三、未什麼將來(lái)要變成那個(gè)樣子?四、現(xiàn)在要採(cǎi)取什麼行動(dòng)，才可以變成將來(lái)那個(gè)樣子?HRS現(xiàn)在vs未來(lái)23企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃企業(yè)遠(yuǎn)景/事業(yè)範(fàn)圍/競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)/市場(chǎng)目標(biāo)/投資計(jì)企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略(現(xiàn)況與未來(lái))

HRS現(xiàn)有的策略型態(tài)未來(lái)的策略型態(tài)一、產(chǎn)品(服務(wù))的廣度與特色?二、目標(biāo)市場(chǎng)的區(qū)隔與選擇?三、價(jià)值鏈活動(dòng)的整合與選擇?四、經(jīng)濟(jì)規(guī)模與相對(duì)規(guī)模?五、涵蓋的地理範(fàn)圍?六、核心專(zhuān)長(zhǎng)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?24企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略(現(xiàn)況與未來(lái))HRS現(xiàn)有的策略型態(tài)未來(lái)的企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略的行動(dòng)計(jì)畫(huà)(ActionPlan)

HRS現(xiàn)有的策略未來(lái)的策略行動(dòng)計(jì)畫(huà)一、產(chǎn)品(服務(wù))的廣度與特色?二、目標(biāo)市場(chǎng)的區(qū)隔與選擇?三、價(jià)值鏈活動(dòng)的整合與選擇?四、經(jīng)濟(jì)規(guī)模與相對(duì)規(guī)模?五、涵蓋的地理範(fàn)圍?六、核心專(zhuān)長(zhǎng)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?25企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略的行動(dòng)計(jì)畫(huà)(ActionPlan)HR經(jīng)營(yíng)策略HRS策略是一種假設(shè),是一種「因果關(guān)係(cause&effect)」的假設(shè)!例如:

1.運(yùn)動(dòng)愈多(因)身體愈健康壽命愈長(zhǎng)(果)

2.給部屬加薪愈多(因)部屬工作績(jī)效愈高

3.多花錢(qián)買(mǎi)花(因)愈容易獲得女友芳心(果)例如:要進(jìn)入市場(chǎng),A、B、C三家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略如下:經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)核心工作流程A企業(yè)產(chǎn)品差異產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)流程B企業(yè)品牌差異品牌行銷(xiāo)行銷(xiāo)工作流程C企業(yè)低成本產(chǎn)品價(jià)格生產(chǎn)作業(yè)流程26經(jīng)營(yíng)策略HRS策略是一種假設(shè),是一種「因果關(guān)係(cause轉(zhuǎn)化組織願(yuàn)景與策略策略目標(biāo)設(shè)定HRS組織價(jià)值組織願(yuàn)景經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)策略目標(biāo)與量度指標(biāo)提

供

價(jià)

廉

物

美

的

資

訊

產(chǎn)

品

及

服

務(wù)2010年

成

為

全

中

國(guó)

第

二

大

資

訊

公

司低

成

本低產(chǎn)品定價(jià)1.降低採(cǎi)購(gòu)成本佔(zhàn)總成本30%28%2.降低庫(kù)存週轉(zhuǎn)天數(shù)7天3天3.市場(chǎng)佔(zhàn)有率達(dá)25%價(jià)格相同,但免費(fèi)售後服務(wù)1.大量採(cǎi)購(gòu)降低採(cǎi)購(gòu)成本30%28%2.客戶(hù)對(duì)售後服務(wù)滿(mǎn)意度達(dá)80%3.市場(chǎng)佔(zhàn)有率達(dá)25%差

異

化客製化1.每季調(diào)查客戶(hù)需求2.客戶(hù)佔(zhàn)有率達(dá)50%3.客戶(hù)抱怨每月在1%以下速度1.交貨期7天3天2.每月一件新品上市3.零庫(kù)存27轉(zhuǎn)化組織願(yuàn)景與策略策略目標(biāo)設(shè)定HRS組織價(jià)值組織願(yuàn)景經(jīng)營(yíng)策展開(kāi)策略成為員工日常工作(範(fàn)例)-MobilOilHRS策略主題#1CEO#2GM#3廠(chǎng)長(zhǎng)#4經(jīng)理#5主任#6專(zhuān)員#7司機(jī)財(cái)務(wù)面:

投資報(bào)酬率

營(yíng)收成長(zhǎng)率

生產(chǎn)力ROI

營(yíng)收$

生產(chǎn)力%訂單成長(zhǎng)

應(yīng)收帳款存貨價(jià)值

費(fèi)用率設(shè)備成本

設(shè)備耗損運(yùn)送成本

配送耗損回程時(shí)間注油耗損閒滯里程

里程數(shù)/L

顧客面:

服務(wù)優(yōu)勢(shì)

解決方案

市佔(zhàn)率

客戶(hù)續(xù)購(gòu)

客戶(hù)滿(mǎn)意通路調(diào)查

非油類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)收%客戶(hù)抱怨油桶回收內(nèi)部流程面:

作業(yè)優(yōu)勢(shì)環(huán)境指數(shù)

資產(chǎn)報(bào)酬環(huán)境指數(shù)

煉油量

配送網(wǎng)路環(huán)境指數(shù)

庫(kù)存正確

缺工率

庫(kù)存正確

準(zhǔn)時(shí)交貨缺工率

安全指數(shù)環(huán)境稽核

工安事故交通事故違規(guī)次數(shù)

送貨延誤

卡車(chē)維修學(xué)習(xí)成長(zhǎng)面:核心能力建立策略核心能力發(fā)展市場(chǎng)能力

受訓(xùn)人數(shù)製程管控能力受訓(xùn)人數(shù)士氣調(diào)查CCE訓(xùn)練禮儀態(tài)度28展開(kāi)策略成為員工日常工作(範(fàn)例)-MobilOilHRS策個(gè)人平衡計(jì)分卡企業(yè)策略目標(biāo)1.七年內(nèi)公司價(jià)值成長(zhǎng)一倍2.投資報(bào)酬率高出資金成本2%3.營(yíng)收成長(zhǎng)每年20%策略總公司事業(yè)單位團(tuán)隊(duì)/個(gè)人策略目標(biāo)指標(biāo)990001目標(biāo)指標(biāo)量度990001目標(biāo)指標(biāo)量度990001財(cái)務(wù)面1.投資報(bào)酬%1.費(fèi)用率%1.顧客獲利率2.營(yíng)收成長(zhǎng)%2.營(yíng)收成長(zhǎng)%2.客戶(hù)數(shù)成長(zhǎng)3.資產(chǎn)報(bào)酬%3.資產(chǎn)報(bào)酬%3.人員生產(chǎn)力顧客面1.客戶(hù)續(xù)約%1.顧客抱怨率2.新品佔(zhàn)營(yíng)收2.新品上市速度流程面1.客戶(hù)續(xù)約%1.顧客抱怨率2.新品佔(zhàn)營(yíng)收%2.新品上市速度學(xué)習(xí)面1.客戶(hù)續(xù)約%1.顧客抱怨率2.新品佔(zhàn)營(yíng)收%2.新品上市速度團(tuán)隊(duì)/個(gè)人行動(dòng)方案行動(dòng)方案與策略目標(biāo)因果關(guān)係行動(dòng)方案計(jì)畫(huà)內(nèi)容/所需資源1.2.29個(gè)人平衡計(jì)分卡企業(yè)策略目標(biāo)策略總公司事業(yè)單位團(tuán)隊(duì)/個(gè)人策略目HRS競(jìng)爭(zhēng)策略之輪經(jīng)營(yíng)策略人力資源行銷(xiāo)財(cái)務(wù)生產(chǎn)研發(fā)資訊科技競(jìng)爭(zhēng)者供應(yīng)商潛在新進(jìn)者替代品客戶(hù)經(jīng)濟(jì)

環(huán)境政治

環(huán)境社會(huì)環(huán)境科技環(huán)境文化環(huán)境法律環(huán)境人口環(huán)境30HRS競(jìng)爭(zhēng)策略之輪經(jīng)營(yíng)人力資源行銷(xiāo)財(cái)務(wù)生產(chǎn)研發(fā)資訊競(jìng)爭(zhēng)者供應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略一、行銷(xiāo)策略：

1.客戶(hù)策略:客戶(hù)區(qū)隔的方式?目標(biāo)客戶(hù)的選擇?

2.產(chǎn)品策略:強(qiáng)調(diào)低成本或差異化(何種差異)?強(qiáng)調(diào)流行或功能?

上市速度?標(biāo)準(zhǔn)化或客製化?重品牌形象?單一品牌

或多品牌?重視售前或售後服務(wù)?

3.價(jià)格策略:訂價(jià)方法(成本加成法/市場(chǎng)定價(jià)法)?採(cǎi)高中低價(jià)位?

差別訂價(jià)?折扣方式(變動(dòng)或固定)?4.通路策略:通路長(zhǎng)度(批發(fā)/經(jīng)銷(xiāo)/零售)?密度(高/低/獨(dú)家)?

通路類(lèi)型(賣(mài)場(chǎng)/專(zhuān)櫃/精品店)?激勵(lì)策略(金錢(qián)或

其他;重短期或長(zhǎng)期)?

5.促銷(xiāo)策略:訴求主題(公司形象/產(chǎn)品品牌/價(jià)格/功能)?

促銷(xiāo)工具選擇(媒體/直接郵寄/業(yè)務(wù)員)?

HRS31企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略一、行銷(xiāo)策略：

1.客戶(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))二、生產(chǎn)策略：1.優(yōu)勢(shì)策略:重視成本?交貨速度?產(chǎn)品品質(zhì)?彈性

2.產(chǎn)能策略:自製或外包?3.生產(chǎn)方法:連續(xù)生產(chǎn)或接單生產(chǎn)?4.存貨策略:高存貨水準(zhǔn)或低存貨水準(zhǔn)?5.自動(dòng)化:自動(dòng)化程度?6.地理策略:接近市場(chǎng)或接近勞工?分散或集中?三、研發(fā)策略：

1.強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品創(chuàng)新或製程創(chuàng)新?

2.重視現(xiàn)有產(chǎn)品改良或新產(chǎn)品推出3.領(lǐng)先創(chuàng)新(攻擊)或追隨創(chuàng)新(防禦)

4.技術(shù)來(lái)源:自行研發(fā)或向外買(mǎi)進(jìn)?

5.強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新速度或品質(zhì)功能HRS32企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))二、生產(chǎn)策略：HRS32企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))四、採(cǎi)購(gòu)策略：1.集中採(cǎi)購(gòu)(降低成本)或分散採(cǎi)購(gòu)(降低風(fēng)險(xiǎn))?

2.採(cǎi)購(gòu)對(duì)象選擇:重品質(zhì)或重成本?3.與供應(yīng)商關(guān)係:交易關(guān)係或長(zhǎng)期合作關(guān)係?五、人力資源策略：

1.人力規(guī)劃:重視素質(zhì)或數(shù)量?

2.選人策略:重視產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)?人格特質(zhì)?職務(wù)專(zhuān)業(yè)?

3.訓(xùn)練策略:強(qiáng)調(diào)職務(wù)訓(xùn)練或能力發(fā)展?

4.待遇策略:高市場(chǎng)水準(zhǔn)或低市場(chǎng)水準(zhǔn)?強(qiáng)調(diào)變動(dòng)薪或固定薪?

5.組織文化:強(qiáng)調(diào)何種價(jià)值觀(guān)?6.組織架構(gòu):功能別?產(chǎn)品別?地區(qū)別?矩陣式?扁平式?

HRS33企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))四、採(cǎi)購(gòu)策略：HRS33企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))六、財(cái)務(wù)策略：1.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu):高自有資金比率或低自有資金比率?

2.償債水準(zhǔn):財(cái)務(wù)流動(dòng)性及短期償債能力要維持何種水準(zhǔn)?3.銀行往來(lái):集中或分散?4.資本支出:租用或購(gòu)置?5.應(yīng)收帳款:交易條件與回收天數(shù)維持何種水準(zhǔn)?七、其他策略：環(huán)保/公關(guān)HRS34企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))六、財(cái)務(wù)策略：HRS34年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算書(shū)之架構(gòu)(工具表格如附件)(1)環(huán)境分析/SWOT(2)年度目標(biāo)與策略(3)營(yíng)運(yùn)現(xiàn)況與問(wèn)題分析(4)目標(biāo)計(jì)畫(huà)展開(kāi)A.所處內(nèi)外部環(huán)境B.消費(fèi)者需求/產(chǎn)業(yè)趨勢(shì)/競(jìng)爭(zhēng)者

C.優(yōu)勢(shì)與弱勢(shì)/機(jī)會(huì)與威脅A.長(zhǎng)期目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)策略B.競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)C.年度目標(biāo)與子策略A.今年?duì)I運(yùn)情形/未達(dá)成之分析B.問(wèn)題分析與需求A.達(dá)成目標(biāo)的行動(dòng)方案B.5W+2H/甘特圖(5)所需資源A.所需之費(fèi)用/人力/設(shè)備B.資本支出及效益分析HRS(6)備用方案目標(biāo)未達(dá)成(±15%)時(shí)之因應(yīng)方案35年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算書(shū)之架構(gòu)(工具表格如附件)(1)環(huán)境分析/S.C.O.R.E分析:(診斷工具)S:Symptoms徵狀(某產(chǎn)品業(yè)績(jī)下滑25%)C:Causes原因

(誘因不足/銷(xiāo)售技巧)O:Outcome目標(biāo)設(shè)定

1.財(cái)務(wù)目標(biāo):該產(chǎn)品年度營(yíng)收從800萬(wàn)1000萬(wàn)

2.工作目標(biāo):a.建立銷(xiāo)售訓(xùn)練機(jī)制(bestpractice)

b.拜訪(fǎng)手冊(cè)書(shū)面化,5月底完成

c.能力檢定(業(yè)務(wù)員能力評(píng)等A級(jí)80%,B級(jí)20%)

R:Resources資源(50萬(wàn)獎(jiǎng)金;產(chǎn)品know-how;訓(xùn)練費(fèi)10萬(wàn))E:Effects影響(薪酬制度,存貨準(zhǔn)備,用人政策)目標(biāo)設(shè)定前置考量(1)HRS36S.C.O.R.E分析:(診斷工具)目標(biāo)設(shè)定前置考量(1S.C.O.R.E分析:(診斷工具)S:Symptoms徵狀(某產(chǎn)品業(yè)績(jī)下滑25%)C:Causes原因

(同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)/訂價(jià)僵化)O:Outcome目標(biāo)設(shè)定

1.財(cái)務(wù)目標(biāo):該產(chǎn)品年度營(yíng)收從800萬(wàn)1000萬(wàn)

2.工作目標(biāo):a.建立市場(chǎng)情報(bào)蒐集機(jī)制

b.每月提出市場(chǎng)資訊報(bào)告(格式如附件)

c.每月召開(kāi)訂價(jià)策略調(diào)整會(huì)議

R:Resources資源(50萬(wàn)委外調(diào)查費(fèi)或60萬(wàn)人事費(fèi))E:Effects影響(產(chǎn)品DM印製,毛利預(yù)測(cè),或人員編制)目標(biāo)設(shè)定前置考量(2)HRS37S.C.O.R.E分析:(診斷工具)目標(biāo)設(shè)定前置考量(2年度預(yù)算編列(1)傳統(tǒng)預(yù)算(2)零基預(yù)算A.依據(jù)去年支出明細(xì)及科目B.隨營(yíng)收作增減C.可能由財(cái)務(wù)部或管理部統(tǒng)編HRS預(yù)算:達(dá)成目標(biāo)所需之資源(各種費(fèi)用支出:人力/設(shè)備/耗材/管銷(xiāo)…)一.為何要編列預(yù)算?二.預(yù)算編列方式:A.與去年支出無(wú)關(guān),新年度預(yù)算從零開(kāi)始B.依據(jù)新年度工作計(jì)畫(huà)的細(xì)項(xiàng)作支出C.包括人力/設(shè)備/耗材/租金/管銷(xiāo)…等D.由主管或計(jì)畫(huà)經(jīng)辦人編制,

財(cái)務(wù)部/管理部最後彙總38年度預(yù)算編列(1)傳統(tǒng)預(yù)算(2)零基預(yù)算A.依據(jù)去年支出明細(xì)傳統(tǒng)預(yù)算編列:1.人事費(fèi)用:今年200萬(wàn),明年200萬(wàn)+調(diào)薪5%;再細(xì)分12個(gè)月2.租金費(fèi)用:今年500萬(wàn),明年500萬(wàn)+調(diào)漲5%;再細(xì)分12個(gè)月3.廣告費(fèi)用:今年300萬(wàn),明年300萬(wàn)+調(diào)薪3%;再細(xì)分12個(gè)月4.交通費(fèi)用:今年500萬(wàn),明年50萬(wàn)+不調(diào);再細(xì)分12個(gè)月5.訓(xùn)練費(fèi)用:今年100萬(wàn),明年100萬(wàn)+不調(diào);再細(xì)分12個(gè)月6.文具費(fèi)用:今年20萬(wàn),明年20萬(wàn)+不調(diào);再細(xì)分12個(gè)月預(yù)算編列(1)HRS39傳統(tǒng)預(yù)算編列:預(yù)算編列(1)HRS39零基預(yù)算編列:1.人事費(fèi)用:明年?duì)I收5000萬(wàn),新增客戶(hù)100家

編制要5人

原有4人,4月淘汰1人三月補(bǔ)1新人,社會(huì)新鮮人2.5萬(wàn)/月

招募費(fèi),勞健保費(fèi),退休金提撥…調(diào)薪5萬(wàn),年終獎(jiǎng)金,訓(xùn)練費(fèi)…2.廣告費(fèi)用:明年新產(chǎn)品上市,營(yíng)收目標(biāo)1000萬(wàn),

平面廣告:設(shè)計(jì)5萬(wàn),每月刊登五本雜誌x3萬(wàn)文宣印製:印刷1萬(wàn)張,印製費(fèi)+郵遞費(fèi)3.訓(xùn)練費(fèi)用:明年有3人要提升銷(xiāo)售技巧,2人要加強(qiáng)管理能力

銷(xiāo)售課程36hx1000元x3人…預(yù)算編列(2)HRS40零基預(yù)算編列:預(yù)算編列(2)HRS405.佈達(dá)

彙總/建立控制機(jī)制/CEO與主管向全體員工佈達(dá)4-2.展開(kāi)個(gè)人目標(biāo)與計(jì)畫(huà)

主管與部屬擬定個(gè)人目標(biāo)與計(jì)畫(huà)2.目標(biāo)發(fā)佈

CEO經(jīng)營(yíng)策略及總目標(biāo)佈達(dá)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算之進(jìn)度行程3.擬定部門(mén)目標(biāo)計(jì)畫(huà)

主管擬定年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)並討論定案(2次)HRS4-1.預(yù)算編列

主管編列計(jì)畫(huà)預(yù)算並討論定案(2次)1.達(dá)成共識(shí)

年度目標(biāo)內(nèi)訓(xùn)/目標(biāo)與計(jì)畫(huà)架構(gòu)/年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)之工具415.佈達(dá)

彙總/建立控制機(jī)制/CEO與主管向全體員工佈達(dá)4-HRS心得分享WorkSmart,NotWorkHard42HRS心得分享WorkSmart,NotWorkHa年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算

課程講義講師：陳國(guó)卿HR工作室首席顧問(wèn)HRS43年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算

課程講義講師：陳國(guó)卿HR工作室課程講義大綱HRS一.年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思二.主管的角色與附加價(jià)值三.目標(biāo)管理四.

企業(yè)為何需要年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)?五.

年度目標(biāo)的四個(gè)觀(guān)點(diǎn)六.年度計(jì)畫(huà)七.

預(yù)算編制八.

年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)之推動(dòng)流程44課程講義大綱HRS一.年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思2年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思1.年度目標(biāo)就是將前一年的營(yíng)運(yùn)數(shù)字作增減!2.年度目標(biāo)通常只是針對(duì)業(yè)務(wù)部,其他部門(mén)並不需要!3.年度目標(biāo)就是對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè),預(yù)測(cè)通常會(huì)有誤差!4.年度目標(biāo)只是用來(lái)衡量獎(jiǎng)金的核發(fā)基準(zhǔn)!5.只要列出年度目標(biāo)數(shù)字,就算完成年度目標(biāo)!6.當(dāng)年度目標(biāo)無(wú)法達(dá)成時(shí),仍然不可以修改!7.並不需要讓全體員工都有個(gè)人的年度目標(biāo)!8.只要列出員工的年度目標(biāo),就算完成年度目標(biāo)的撰寫(xiě)!9.預(yù)算編列就是將前一年的支出,依據(jù)明年的營(yíng)收作增減!10.有些部門(mén)的年度目標(biāo)實(shí)在無(wú)法量化!HRS45年度目標(biāo)與計(jì)畫(huà)的迷思1.年度目標(biāo)就是將前一年的營(yíng)運(yùn)數(shù)字作增減Q1.成功合格的主管您認(rèn)為擔(dān)任主管有哪些重要的工作？（3-5項(xiàng)）HRS46Q1.成功合格的主管您認(rèn)為擔(dān)任主管有哪些重要的工作？（3-二.管理者的附加價(jià)值HRS企業(yè)(組織)管理者通常忙於完成自己的工作，卻忽略了員工；成功的管理者必須體認(rèn)到：一、管理是透過(guò)他人之力，將工作完成的一種互動(dòng)過(guò)程。二、主管需要員工的程度，遠(yuǎn)大於員工需要主管的程度。三、主管的價(jià)值是來(lái)自於讓員工作了哪些事，而不是自己作

了哪些事。管理者並非只在專(zhuān)業(yè)能力上傑出,更重要的是管理能力的傑出!47二.管理者的附加價(jià)值HRS企業(yè)(組織)管理者通常忙於完成自己管理者的工作1.計(jì)劃—展開(kāi)經(jīng)營(yíng)策略、年度(工作)目標(biāo)、預(yù)算2.組織—工作流程、工作設(shè)計(jì)、工作安排3.用人—選人、用人4.領(lǐng)導(dǎo)—留人、激勵(lì)、溝通、授權(quán)5.控制—績(jī)效管理、改善計(jì)劃、教育訓(xùn)練、獎(jiǎng)懲HRS48管理者的工作1.計(jì)劃—展開(kāi)經(jīng)營(yíng)策略、年度(工作)目標(biāo)、預(yù)算直線(xiàn)主管的管理工作一、分派適當(dāng)?shù)娜?到適當(dāng)?shù)奈恢?。二、引?dǎo)新進(jìn)人員適應(yīng)組織。

三、告知員工工作目標(biāo)與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。四、協(xié)助員工展開(kāi)工作計(jì)畫(huà)。五、訓(xùn)練員工執(zhí)行及完成工作目標(biāo)與計(jì)畫(huà)。六、改善員工的工作績(jī)效。

七、宣導(dǎo)公司目標(biāo),政策與作業(yè)程序。

八、管控人事成本。

九、發(fā)展員工的潛能。

十、協(xié)助員工解決影響工作的問(wèn)題。

十一、建立良好的工作氣氛與環(huán)境。

十二、建立並維繫高昂的工作士氣。HRS49直線(xiàn)主管的管理工作一、分派適當(dāng)?shù)娜?到適當(dāng)?shù)奈恢?。HRS7平衡計(jì)分卡年度/工作目標(biāo)變革/專(zhuān)案管理核心工作流程工作分析人力規(guī)劃工作設(shè)計(jì)工作說(shuō)明書(shū)績(jī)效管理績(jī)效獎(jiǎng)金教育訓(xùn)練晉升異動(dòng)分層負(fù)責(zé)招募甄選任用薪資辦法福利辦法員工認(rèn)股職涯規(guī)劃離職資遣工作規(guī)則勞動(dòng)契約勞資關(guān)係組織架構(gòu)獎(jiǎng)懲辦法紀(jì)律守則非工資架構(gòu)出勤給假加班排休退休職災(zāi)經(jīng)營(yíng)策略與績(jī)效管理—流程別願(yuàn)景/策略/競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)/客戶(hù)滿(mǎn)意50平衡計(jì)分卡年度/工作目標(biāo)變革/專(zhuān)案管理核心工作流程工作分析人人力資源績(jī)效管理控制模式回饋Feedback輸入控制InputControlHRS過(guò)程控制ProcessControl輸出控制OutputControl人力取得

招募甄選規(guī)章制度

工作流程目標(biāo)管理51人力資源績(jī)效管理控制模式回饋輸入控制HRS過(guò)程控制輸出控制人三.以目標(biāo)管理來(lái)設(shè)定績(jī)效指標(biāo)組織為何需要目標(biāo)管理?一、從動(dòng)作研究到人性激勵(lì)(價(jià)值觀(guān)轉(zhuǎn)變)二、自我驅(qū)策取代監(jiān)督管理(監(jiān)督成本高且失效)三、透過(guò)目標(biāo)管理進(jìn)行企業(yè)變革(變革的工具之一)四、授權(quán)員工發(fā)掘客戶(hù)需求(激發(fā)潛能)五、滿(mǎn)足知識(shí)工作者(以目標(biāo)管理引導(dǎo))六、達(dá)成年度目標(biāo)(最常應(yīng)用的範(fàn)圍)HRS52三.以目標(biāo)管理來(lái)設(shè)定績(jī)效指標(biāo)組織為何需要目標(biāo)管理?HRS1目標(biāo)管理三要件一.參與管理:員工和主管一起設(shè)定目標(biāo)(目標(biāo)承諾/角色期待)二.績(jī)效管理:主管定期追蹤員工的目標(biāo)達(dá)成情況(回饋/改善)三.誘因機(jī)制:強(qiáng)化員工的工作動(dòng)機(jī)(工作誘因/非工作誘因)HRS53目標(biāo)管理三要件一.參與管理:員工和主管一起設(shè)定目標(biāo)(目標(biāo)HRS目標(biāo)管理的回饋機(jī)制--績(jī)效管理一.目標(biāo)的回饋機(jī)制—績(jī)效管理:目標(biāo)設(shè)定後,必須定期或及時(shí)給予部屬回饋若有異?；蚵溽岬默F(xiàn)象,應(yīng)立即了解與協(xié)助若目標(biāo)無(wú)法達(dá)成時(shí),是否要用備取方案(ContingencyPlan)目的:發(fā)獎(jiǎng)金不是目的,確保目標(biāo)的達(dá)成才是最後目的二.目標(biāo)的指標(biāo)=績(jī)效考核的指標(biāo)1.目標(biāo)項(xiàng)目=績(jī)效指標(biāo)的項(xiàng)目2.目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)=績(jī)效指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)3.目標(biāo)權(quán)重=績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重54HRS目標(biāo)管理的回饋機(jī)制--績(jī)效管理一.目標(biāo)的回饋機(jī)制—績(jī)目標(biāo)管理(MBO)與績(jī)效管理(PM)之流程公司目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)佈達(dá)與溝通工作執(zhí)行成果月/季/半年/年考核績(jī)效面談發(fā)展/改善計(jì)劃建立績(jī)效評(píng)核要項(xiàng)擬定與修正MBOPMPlanDoActionCheck11-12月月/季月/季/年訓(xùn)練與誘因部門(mén)目標(biāo)個(gè)人目標(biāo)HRS55目標(biāo)管理(MBO)與績(jī)效管理(PM)之流程公司目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)佈Q2.撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算的目的1.您認(rèn)為公司(部門(mén))主管為何要撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算？（3-5項(xiàng)）HRS1.對(duì)企業(yè)未來(lái)作預(yù)測(cè)與準(zhǔn)備2.強(qiáng)迫主管分配時(shí)間給未來(lái)（規(guī)劃）3.協(xié)調(diào)整體利益與個(gè)體利益4.決定如何配置有限的資源5.減少監(jiān)督（授權(quán)）及協(xié)調(diào)成本6.決定教育訓(xùn)練的需求資源56Q2.撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算的目的1.您認(rèn)為公司(部門(mén))主2.您認(rèn)為在撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算時(shí),會(huì)遇到哪些障礙(3-5項(xiàng))572.您認(rèn)為在撰寫(xiě)年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算時(shí),會(huì)遇到哪些障礙(3-5HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的

附加價(jià)值為何?工作計(jì)畫(huà)市場(chǎng)分析企業(yè)將來(lái)是什麼樣子低成本或差異化策略用何種因素來(lái)

吸引客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品?達(dá)成目標(biāo)的方法客戶(hù)需求企業(yè)內(nèi)部企業(yè)價(jià)值、願(yuàn)景、經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、工作目標(biāo)與計(jì)畫(huà)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)投資股東經(jīng)營(yíng)環(huán)境企業(yè)願(yuàn)景社會(huì)責(zé)任長(zhǎng)中短期的階段目標(biāo)

年度目標(biāo)/績(jī)效指標(biāo)58HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？

一、企業(yè)(主管)面對(duì)未來(lái)的態(tài)度：

a.走著瞧:因?yàn)槲磥?lái)的變數(shù)太多，邊做邊調(diào)整。

b.作預(yù)測(cè):依據(jù)資訊(過(guò)去與現(xiàn)況)，預(yù)測(cè)趨勢(shì)，準(zhǔn)備因應(yīng)計(jì)畫(huà)。

c.促成:領(lǐng)導(dǎo)潮流，創(chuàng)造需求，制定未來(lái)。二、企業(yè)(主管)時(shí)間的分配：

a.收拾過(guò)去的問(wèn)題。

b.處理例行性工作。

c.解決例外的情形。

d.思考未來(lái)並作準(zhǔn)備。

三、計(jì)劃的功能減少監(jiān)督成本及溝通協(xié)調(diào)成本

員工很忙卻績(jī)效不好？這筆錢(qián)該不該花？這件工作該不該做？

什麼工作要先做？由誰(shuí)來(lái)做？何時(shí)完成？…

a.告訴大家，我們?cè)撟鲂┦颤N事？

b.告訴大家，這些事該如何去做？

c.告訴大家，這些事該何時(shí)去做？

d.告訴大家，事情完成後的成果？HRS59為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？一、企業(yè)(主管)面對(duì)未為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？(續(xù))

四、整體利益與個(gè)體利益：

1.業(yè)務(wù)部追求營(yíng)收，承諾客戶(hù)過(guò)多，讓製造部成本大增。

2.研發(fā)部強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品功能，卻忽略業(yè)務(wù)部的市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。

3.人資部規(guī)劃教育訓(xùn)練，其他部門(mén)卻認(rèn)為是負(fù)擔(dān)(時(shí)間與成本)。

4.業(yè)務(wù)部要業(yè)績(jī)，忽略客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)務(wù)部資金利息。

個(gè)體利益≠整體利益。

五、決定資源配置:

a.以目標(biāo)來(lái)決定一年的資源配置

b.目標(biāo)效益愈大,資源配置愈優(yōu)先

c.策略性目標(biāo)(短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)的平衡)

六、授權(quán)及訓(xùn)練的基礎(chǔ)：

a.年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算是授權(quán)的前提。

b.教育訓(xùn)練的需求來(lái)源。HRS60為何企業(yè)需要編制年度目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算？(續(xù))四、整體利益與個(gè)平衡計(jì)分卡四項(xiàng)觀(guān)點(diǎn)的目標(biāo)HRS(客戶(hù)觀(guān)點(diǎn))

客戶(hù)佔(zhàn)有率

客戶(hù)延續(xù)率(流程觀(guān)點(diǎn))

如期交貨率

品質(zhì)不良率(財(cái)務(wù)觀(guān)點(diǎn))

獲利率

投資報(bào)酬率(創(chuàng)新學(xué)習(xí)觀(guān)點(diǎn))

員工技術(shù)

新產(chǎn)品研發(fā)61平衡計(jì)分卡四項(xiàng)觀(guān)點(diǎn)的目標(biāo)HRS(客戶(hù)觀(guān)點(diǎn))

客戶(hù)佔(zhàn)有率

客戶(hù)HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的

附加價(jià)值為何?工作計(jì)畫(huà)市場(chǎng)分析企業(yè)將來(lái)是什麼樣子低成本或差異化策略用何種因素來(lái)

吸引客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品?達(dá)成目標(biāo)的方法客戶(hù)需求企業(yè)內(nèi)部企業(yè)價(jià)值、願(yuàn)景、經(jīng)營(yíng)策略、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、工作目標(biāo)與計(jì)畫(huà)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)投資股東經(jīng)營(yíng)環(huán)境企業(yè)願(yuàn)景社會(huì)責(zé)任長(zhǎng)中短期的階段目標(biāo)

年度目標(biāo)/績(jī)效指標(biāo)62HRS產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)價(jià)值經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)帶給客戶(hù)的達(dá)成績(jī)效目標(biāo)的「計(jì)畫(huà)」及「所需資源」策略目標(biāo)(績(jī)效指標(biāo))計(jì)畫(huà)所需資源有策略及目標(biāo),卻沒(méi)有計(jì)畫(huà),再好的目標(biāo)也無(wú)法達(dá)成。計(jì)畫(huà):達(dá)成目標(biāo)的方法計(jì)畫(huà)包括:5w+2h所需資源:人/錢(qián)/時(shí)間/設(shè)備

例如:1.店經(jīng)理要求每月?tīng)I(yíng)收500萬(wàn)，店員要做哪些事情?何時(shí)作?需要哪些資源?2.目標(biāo):減少客戶(hù)抱怨，製造部及研發(fā)部各要做什麼?需要那些資源?3.目標(biāo):降低應(yīng)收帳款週轉(zhuǎn)天數(shù)，業(yè)務(wù)部要做什麼?需要那些資源?4.目標(biāo):縮短交貨期，各部門(mén)要做什麼?需要那些資源?HRS63達(dá)成績(jī)效目標(biāo)的「計(jì)畫(huà)」及「所需資源」策略目標(biāo)(績(jī)效指標(biāo))企業(yè)計(jì)劃的種類(lèi)

一、長(zhǎng)期計(jì)劃：

1.企業(yè)遠(yuǎn)景

2.事業(yè)範(fàn)圍

3.競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

4.市場(chǎng)目標(biāo)

5.投資計(jì)畫(huà)

二、短期計(jì)劃：1.年度計(jì)劃

2.行銷(xiāo)計(jì)劃3.人力計(jì)劃4.生產(chǎn)計(jì)劃5.財(cái)務(wù)計(jì)畫(huà)

HRS計(jì)畫(huà)=通往未來(lái)的Key

長(zhǎng)期計(jì)畫(huà)引導(dǎo)短期計(jì)畫(huà)64企業(yè)計(jì)劃的種類(lèi)一、長(zhǎng)期計(jì)劃：

1.企業(yè)遠(yuǎn)景

企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃

企業(yè)遠(yuǎn)景/事業(yè)範(fàn)圍/競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)/市場(chǎng)目標(biāo)/投資計(jì)畫(huà)

一、我們公司現(xiàn)在是什麼樣子?二、我們將來(lái)想變成什麼樣子?三、未什麼將來(lái)要變成那個(gè)樣子?四、現(xiàn)在要採(cǎi)取什麼行動(dòng)，才可以變成將來(lái)那個(gè)樣子?HRS現(xiàn)在vs未來(lái)65企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃企業(yè)遠(yuǎn)景/事業(yè)範(fàn)圍/競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)/市場(chǎng)目標(biāo)/投資計(jì)企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略(現(xiàn)況與未來(lái))

HRS現(xiàn)有的策略型態(tài)未來(lái)的策略型態(tài)一、產(chǎn)品(服務(wù))的廣度與特色?二、目標(biāo)市場(chǎng)的區(qū)隔與選擇?三、價(jià)值鏈活動(dòng)的整合與選擇?四、經(jīng)濟(jì)規(guī)模與相對(duì)規(guī)模?五、涵蓋的地理範(fàn)圍?六、核心專(zhuān)長(zhǎng)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?66企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略(現(xiàn)況與未來(lái))HRS現(xiàn)有的策略型態(tài)未來(lái)的企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略的行動(dòng)計(jì)畫(huà)(ActionPlan)

HRS現(xiàn)有的策略未來(lái)的策略行動(dòng)計(jì)畫(huà)一、產(chǎn)品(服務(wù))的廣度與特色?二、目標(biāo)市場(chǎng)的區(qū)隔與選擇?三、價(jià)值鏈活動(dòng)的整合與選擇?四、經(jīng)濟(jì)規(guī)模與相對(duì)規(guī)模?五、涵蓋的地理範(fàn)圍?六、核心專(zhuān)長(zhǎng)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?67企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與策略的行動(dòng)計(jì)畫(huà)(ActionPlan)HR經(jīng)營(yíng)策略HRS策略是一種假設(shè),是一種「因果關(guān)係(cause&effect)」的假設(shè)!例如:

1.運(yùn)動(dòng)愈多(因)身體愈健康壽命愈長(zhǎng)(果)

2.給部屬加薪愈多(因)部屬工作績(jī)效愈高

3.多花錢(qián)買(mǎi)花(因)愈容易獲得女友芳心(果)例如:要進(jìn)入市場(chǎng),A、B、C三家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略如下:經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)核心工作流程A企業(yè)產(chǎn)品差異產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)流程B企業(yè)品牌差異品牌行銷(xiāo)行銷(xiāo)工作流程C企業(yè)低成本產(chǎn)品價(jià)格生產(chǎn)作業(yè)流程68經(jīng)營(yíng)策略HRS策略是一種假設(shè),是一種「因果關(guān)係(cause轉(zhuǎn)化組織願(yuàn)景與策略策略目標(biāo)設(shè)定HRS組織價(jià)值組織願(yuàn)景經(jīng)營(yíng)策略競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)策略目標(biāo)與量度指標(biāo)提

供

價(jià)

廉

物

美

的

資

訊

產(chǎn)

品

及

服

務(wù)2010年

成

為

全

中

國(guó)

第

二

大

資

訊

公

司低

成

本低產(chǎn)品定價(jià)1.降低採(cǎi)購(gòu)成本佔(zhàn)總成本30%28%2.降低庫(kù)存週轉(zhuǎn)天數(shù)7天3天3.市場(chǎng)佔(zhàn)有率達(dá)25%價(jià)格相同,但免費(fèi)售後服務(wù)1.大量採(cǎi)購(gòu)降低採(cǎi)購(gòu)成本30%28%2.客戶(hù)對(duì)售後服務(wù)滿(mǎn)意度達(dá)80%3.市場(chǎng)佔(zhàn)有率達(dá)25%差

異

化客製化1.每季調(diào)查客戶(hù)需求2.客戶(hù)佔(zhàn)有率達(dá)50%3.客戶(hù)抱怨每月在1%以下速度1.交貨期7天3天2.每月一件新品上市3.零庫(kù)存69轉(zhuǎn)化組織願(yuàn)景與策略策略目標(biāo)設(shè)定HRS組織價(jià)值組織願(yuàn)景經(jīng)營(yíng)策展開(kāi)策略成為員工日常工作(範(fàn)例)-MobilOilHRS策略主題#1CEO#2GM#3廠(chǎng)長(zhǎng)#4經(jīng)理#5主任#6專(zhuān)員#7司機(jī)財(cái)務(wù)面:

投資報(bào)酬率

營(yíng)收成長(zhǎng)率

生產(chǎn)力ROI

營(yíng)收$

生產(chǎn)力%訂單成長(zhǎng)

應(yīng)收帳款存貨價(jià)值

費(fèi)用率設(shè)備成本

設(shè)備耗損運(yùn)送成本

配送耗損回程時(shí)間注油耗損閒滯里程

里程數(shù)/L

顧客面:

服務(wù)優(yōu)勢(shì)

解決方案

市佔(zhàn)率

客戶(hù)續(xù)購(gòu)

客戶(hù)滿(mǎn)意通路調(diào)查

非油類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)收%客戶(hù)抱怨油桶回收內(nèi)部流程面:

作業(yè)優(yōu)勢(shì)環(huán)境指數(shù)

資產(chǎn)報(bào)酬環(huán)境指數(shù)

煉油量

配送網(wǎng)路環(huán)境指數(shù)

庫(kù)存正確

缺工率

庫(kù)存正確

準(zhǔn)時(shí)交貨缺工率

安全指數(shù)環(huán)境稽核

工安事故交通事故違規(guī)次數(shù)

送貨延誤

卡車(chē)維修學(xué)習(xí)成長(zhǎng)面:核心能力建立策略核心能力發(fā)展市場(chǎng)能力

受訓(xùn)人數(shù)製程管控能力受訓(xùn)人數(shù)士氣調(diào)查CCE訓(xùn)練禮儀態(tài)度70展開(kāi)策略成為員工日常工作(範(fàn)例)-MobilOilHRS策個(gè)人平衡計(jì)分卡企業(yè)策略目標(biāo)1.七年內(nèi)公司價(jià)值成長(zhǎng)一倍2.投資報(bào)酬率高出資金成本2%3.營(yíng)收成長(zhǎng)每年20%策略總公司事業(yè)單位團(tuán)隊(duì)/個(gè)人策略目標(biāo)指標(biāo)990001目標(biāo)指標(biāo)量度990001目標(biāo)指標(biāo)量度990001財(cái)務(wù)面1.投資報(bào)酬%1.費(fèi)用率%1.顧客獲利率2.營(yíng)收成長(zhǎng)%2.營(yíng)收成長(zhǎng)%2.客戶(hù)數(shù)成長(zhǎng)3.資產(chǎn)報(bào)酬%3.資產(chǎn)報(bào)酬%3.人員生產(chǎn)力顧客面1.客戶(hù)續(xù)約%1.顧客抱怨率2.新品佔(zhàn)營(yíng)收2.新品上市速度流程面1.客戶(hù)續(xù)約%1.顧客抱怨率2.新品佔(zhàn)營(yíng)收%2.新品上市速度學(xué)習(xí)面1.客戶(hù)續(xù)約%1.顧客抱怨率2.新品佔(zhàn)營(yíng)收%2.新品上市速度團(tuán)隊(duì)/個(gè)人行動(dòng)方案行動(dòng)方案與策略目標(biāo)因果關(guān)係行動(dòng)方案計(jì)畫(huà)內(nèi)容/所需資源1.2.71個(gè)人平衡計(jì)分卡企業(yè)策略目標(biāo)策略總公司事業(yè)單位團(tuán)隊(duì)/個(gè)人策略目HRS競(jìng)爭(zhēng)策略之輪經(jīng)營(yíng)策略人力資源行銷(xiāo)財(cái)務(wù)生產(chǎn)研發(fā)資訊科技競(jìng)爭(zhēng)者供應(yīng)商潛在新進(jìn)者替代品客戶(hù)經(jīng)濟(jì)

環(huán)境政治

環(huán)境社會(huì)環(huán)境科技環(huán)境文化環(huán)境法律環(huán)境人口環(huán)境72HRS競(jìng)爭(zhēng)策略之輪經(jīng)營(yíng)人力資源行銷(xiāo)財(cái)務(wù)生產(chǎn)研發(fā)資訊競(jìng)爭(zhēng)者供應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略一、行銷(xiāo)策略：

1.客戶(hù)策略:客戶(hù)區(qū)隔的方式?目標(biāo)客戶(hù)的選擇?

2.產(chǎn)品策略:強(qiáng)調(diào)低成本或差異化(何種差異)?強(qiáng)調(diào)流行或功能?

上市速度?標(biāo)準(zhǔn)化或客製化?重品牌形象?單一品牌

或多品牌?重視售前或售後服務(wù)?

3.價(jià)格策略:訂價(jià)方法(成本加成法/市場(chǎng)定價(jià)法)?採(cǎi)高中低價(jià)位?

差別訂價(jià)?折扣方式(變動(dòng)或固定)?4.通路策略:通路長(zhǎng)度(批發(fā)/經(jīng)銷(xiāo)/零售)?密度(高/低/獨(dú)家)?

通路類(lèi)型(賣(mài)場(chǎng)/專(zhuān)櫃/精品店)?激勵(lì)策略(金錢(qián)或

其他;重短期或長(zhǎng)期)?

5.促銷(xiāo)策略:訴求主題(公司形象/產(chǎn)品品牌/價(jià)格/功能)?

促銷(xiāo)工具選擇(媒體/直接郵寄/業(yè)務(wù)員)?

HRS73企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略一、行銷(xiāo)策略：

1.客戶(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))二、生產(chǎn)策略：1.優(yōu)勢(shì)策略:重視成本?交貨速度?產(chǎn)品品質(zhì)?彈性

2.產(chǎn)能策略:自製或外包?3.生產(chǎn)方法:連續(xù)生產(chǎn)或接單生產(chǎn)?4.存貨策略:高存貨水準(zhǔn)或低存貨水準(zhǔn)?5.自動(dòng)化:自動(dòng)化程度?6.地理策略:接近市場(chǎng)或接近勞工?分散或集中?三、研發(fā)策略：

1.強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品創(chuàng)新或製程創(chuàng)新?

2.重視現(xiàn)有產(chǎn)品改良或新產(chǎn)品推出3.領(lǐng)先創(chuàng)新(攻擊)或追隨創(chuàng)新(防禦)

4.技術(shù)來(lái)源:自行研發(fā)或向外買(mǎi)進(jìn)?

5.強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新速度或品質(zhì)功能HRS74企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))二、生產(chǎn)策略：HRS32企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))四、採(cǎi)購(gòu)策略：1.集中採(cǎi)購(gòu)(降低成本)或分散採(cǎi)購(gòu)(降低風(fēng)險(xiǎn))?

2.採(cǎi)購(gòu)對(duì)象選擇:重品質(zhì)或重成本?3.與供應(yīng)商關(guān)係:交易關(guān)係或長(zhǎng)期合作關(guān)係?五、人力資源策略：

1.人力規(guī)劃:重視素質(zhì)或數(shù)量?

2.選人策略:重視產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)?人格特質(zhì)?職務(wù)專(zhuān)業(yè)?

3.訓(xùn)練策略:強(qiáng)調(diào)職務(wù)訓(xùn)練或能力發(fā)展?

4.待遇策略:高市場(chǎng)水準(zhǔn)或低市場(chǎng)水準(zhǔn)?強(qiáng)調(diào)變動(dòng)薪或固定薪?

5.組織文化:強(qiáng)調(diào)何種價(jià)值觀(guān)?6.組織架構(gòu):功能別?產(chǎn)品別?地區(qū)別?矩陣式?扁平式?

HRS75企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))四、採(cǎi)購(gòu)策略：HRS33企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))六、財(cái)務(wù)策略：1.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu):高自有資金比率或低自有資金比率?

2.償債水準(zhǔn):財(cái)務(wù)流動(dòng)性及短期償債能力要維持何種水準(zhǔn)?3.銀行往來(lái):集中或分散?4.資本支出:租用或購(gòu)置?5.應(yīng)收帳款:交易條件與回收天數(shù)維持何種水準(zhǔn)?七、其他策略：環(huán)保/公關(guān)HRS76企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略的各項(xiàng)子策略(續(xù))六、財(cái)務(wù)策略：HRS34年度目標(biāo)計(jì)畫(huà)與預(yù)算書(shū)之架構(gòu)(工具表格如附件)(1)環(huán)境分析/SWOT(2)年度目標(biāo)與策略(3)營(yíng)運(yùn)現(xiàn)況與問(wèn)題分析(4)目標(biāo)計(jì)畫(huà)展開(kāi)A.所處內(nèi)外部環(huán)境B.消費(fèi)者需求/產(chǎn)業(yè)趨勢(shì)/競(jìng)爭(zhēng)者

C.優(yōu)勢(shì)與弱勢(shì)/機(jī)會(huì)與威脅A.長(zhǎng)期目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)策略B.競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)C.年度目標(biāo)與子策略A.今年?duì)I運(yùn)情形/未達(dá)成之分析B.問(wèn)題分析與需求A.達(dá)成目標(biāo)的行動(dòng)方案B.5W+2H/甘特圖(5)所需資源A.所需之費(fèi)用/人力/設(shè)備B.資本支出及效益分析HRS(6)備用方案目標(biāo)未達(dá)成(±15%)時(shí)之因應(yīng)方案77年度