附件廣州農(nóng)村商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)

責(zé)任認(rèn)定與追究辦法第一章總則第一條為保障信貸資產(chǎn)安全，完善內(nèi)控制度、防范道德風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)，營(yíng)造遵紀(jì)守法、勤勉盡職、審慎經(jīng)營(yíng)的企業(yè)文化，規(guī)范不良資產(chǎn)認(rèn)定和追究程序，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《廣州農(nóng)村商業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》、《廣州農(nóng)村商業(yè)銀行員工違規(guī)行為處罰暫行辦法》等制度，制定本辦法。第二條本辦法所適用范圍為五級(jí)分類(lèi)為不良的表內(nèi)信貸資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)墊款以及已剝離至表外的不良信貸資產(chǎn)，第三條責(zé)任認(rèn)定，是指按本辦法規(guī)定，由相關(guān)部門(mén)對(duì)授信業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中是否合規(guī)、盡責(zé)履行崗位職責(zé)進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或損失應(yīng)否承擔(dān)責(zé)任及承責(zé)輕重進(jìn)行判斷的工作過(guò)程。責(zé)任追究，是指根據(jù)相關(guān)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)出具的《責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》，按本辦法規(guī)定的相關(guān)工作程序，對(duì)責(zé)任人作出相應(yīng)處罰決定并付諸實(shí)施的工作過(guò)程。

第四條責(zé)任認(rèn)定以事實(shí)為依據(jù)，以行為發(fā)生時(shí)的授信業(yè)務(wù)相關(guān)制度為衡量標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)時(shí)未明確規(guī)定的，比照同期同類(lèi)或相近條款進(jìn)行認(rèn)定。第四條責(zé)任認(rèn)定以事實(shí)為依據(jù)，以行為發(fā)生時(shí)的授信第五條責(zé)任追究遵循〃科學(xué)問(wèn)責(zé)、嚴(yán)懲違規(guī)、量損定責(zé)、程序?qū)徤鳌ㄔ瓌t。（一）科學(xué)問(wèn)責(zé)。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)客觀分析不良資產(chǎn)形成原因，合理分清責(zé)任主次，對(duì)于勤勉盡責(zé)，在授信及管理過(guò)程中不存在違規(guī)或不盡職行為的，可予免責(zé)，但本文第四章對(duì)直管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究除外。（二）嚴(yán)懲違規(guī)。對(duì)于存在下列行為的不良資產(chǎn)責(zé)任人，無(wú)論實(shí)際損失金額大小，均應(yīng)比照本文第十九條相關(guān)規(guī)定，除給予扣罰一定績(jī)效工資的經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)并處記過(guò)直至開(kāi)除的行政處分。存在越權(quán)審批、化整為零規(guī)避審批權(quán)限的；故意提供虛假授信資料等重大違規(guī)行為的；存在謀取個(gè)人或小團(tuán)體不正當(dāng)利益等道德風(fēng)險(xiǎn)的；存在發(fā)放〃假按揭〃或〃冒名貸款〃等違法行為的。（三）量損定責(zé)。指依據(jù)不良資產(chǎn)的損失程度確定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任輕重。責(zé)任認(rèn)定時(shí)不良資產(chǎn)已處置完畢的，按不良資產(chǎn)實(shí)際造成損失量損定罰。未處置完畢的，先按合理預(yù)計(jì)的不良資產(chǎn)損失量損定罰，其后若實(shí)際損失與責(zé)任認(rèn)定時(shí)的預(yù)計(jì)損失存在較大偏差的，再按有關(guān)程序處理。（四）程序?qū)徤鳌２涣假Y產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定時(shí)，應(yīng)由認(rèn)定部門(mén)調(diào)查取得確鑿的書(shū)面證據(jù)，并將責(zé)任認(rèn)定事實(shí)書(shū)面告知當(dāng)事人，當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行申辯。追究責(zé)任時(shí)，由認(rèn)定部門(mén)責(zé)任認(rèn)定小組集中討論后提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員集中投票審定或按權(quán)限上報(bào)審定，確保責(zé)任追究的客觀、公正性。第六條信貸資產(chǎn)形成不良后主要依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。本辦法未有相應(yīng)條款的，適用《廣州農(nóng)村商業(yè)銀行員工違規(guī)行為處罰暫行辦法》。兩辦法存在重合或沖突的，按〃孰重原則〃執(zhí)行。第二章信貸責(zé)任認(rèn)定及分類(lèi)第七條按照授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等不同環(huán)節(jié)及在各環(huán)節(jié)中所起作用的不同，對(duì)授信責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與區(qū)分。第八條調(diào)查環(huán)節(jié)責(zé)任信貸調(diào)查人員應(yīng)按照貸款操作規(guī)程等制度要求進(jìn)行信貸調(diào)查及全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供真實(shí)、完整、有效的信貸資料。有以下情形之一的，信貸調(diào)查人員對(duì)不良貸款負(fù)有責(zé)任：（一）提供的授信資料不真實(shí)、重要資料缺失或無(wú)效的;（二）授信調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不真實(shí)、重要信息未披露或披露不完整、存在重大錯(cuò)誤的；（三）未盡職披露關(guān)聯(lián)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系等各類(lèi)授信風(fēng)險(xiǎn)的；（四）未按本行規(guī)定調(diào)查、審核授信資料，忽視或放任借款人或擔(dān)保人資產(chǎn)嚴(yán)重不實(shí)等事實(shí)的；（五）未對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地調(diào)查或未按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估；抵（質(zhì)）押物情況披露不實(shí)；對(duì)折實(shí)價(jià)過(guò)高未指出并提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施的；（六）未按規(guī)定使用合同、辦理相關(guān)公證、抵（質(zhì)）押登記、保險(xiǎn)、監(jiān)管等手續(xù)的；（七）未按規(guī)定進(jìn)行客戶信用評(píng)級(jí)的；（八）未按規(guī)定執(zhí)行見(jiàn)客及面簽制度的；（九）對(duì)于已經(jīng)審批未發(fā)放的貸款，借款人、擔(dān)保人或抵押物等情況發(fā)生重大變化、足以影響貸款準(zhǔn)入的，調(diào)查人員未盡職披露信息并繼續(xù)申請(qǐng)放款的；（十）授信調(diào)查過(guò)程中其他違規(guī)或不盡職行為。第九條審查環(huán)節(jié)責(zé)任信貸審查人員應(yīng)在信貸調(diào)查人員提交的資料和相關(guān)夕卜部信息的基礎(chǔ)上，對(duì)授信業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性進(jìn)行審核，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、揭示，作出專(zhuān)業(yè)判斷。有以下情形之一的，授信審查人員對(duì)不良貸款負(fù)有責(zé)任：（一）對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告及貸款申報(bào)資料的重大表面錯(cuò)誤及重大表面不合理情況未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指明的；（二）對(duì)明顯的潛在風(fēng)險(xiǎn)未在審查意見(jiàn)中明示并提出可行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施的；（三）審查不嚴(yán)，未發(fā)現(xiàn)貸款資料中缺少必備資料的；（四）對(duì)貸款抵（質(zhì)）押物價(jià)值的合理性未進(jìn)行客觀分析，抵（質(zhì)）押物折實(shí)價(jià)明顯偏高的；（五）對(duì)保證人擔(dān)保能力未進(jìn)行客觀分析，擔(dān)保人代償能力明顯不足的；（六）審查過(guò)程中其他違規(guī)或不盡職行為。第十條審批環(huán)節(jié)責(zé)任信貸審批人員應(yīng)在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況做出貸與不貸、貸多貸少的專(zhuān)業(yè)判斷。有以下情形之一的，審批人員對(duì)不良貸款負(fù)有責(zé)任：（一）信貸調(diào)查人員和審查人員對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)揭示較充分，并提出了不同意或保留意見(jiàn)，但信貸審批人主觀臆斷同意發(fā)放的；（二）審批人逆向操作，通過(guò)各種方式明示或暗示信貸調(diào)查或?qū)彶槿藛T做出同意的調(diào)查或?qū)彶橐庖?jiàn)的；（三）超越授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的；（四）未按規(guī)定程序?qū)徟J款，或?qū)?yīng)審批事項(xiàng)未作審批的；（五）在重要事項(xiàng)不清或不確定的情況下不審慎審批的；（六）授信審批過(guò)程中其他違規(guī)或不盡職行為。第十一條貸款發(fā)放環(huán)節(jié)責(zé)任貸款發(fā)放人員包括放款審查人員、在借據(jù)上簽名、審批同意在借據(jù)上用印的相關(guān)人員，對(duì)貸款發(fā)放程序及手續(xù)的完備性負(fù)責(zé)。有以下情形之一的，貸款發(fā)放人員對(duì)不良貸款負(fù)有責(zé)任：（一）未落實(shí)終審審批意見(jiàn)或未按規(guī)定辦理出賬的；（二）未完善手續(xù)違規(guī)放款的；（三）放款過(guò)程中其他違規(guī)或不盡職行為。第十二條貸后管理環(huán)節(jié)責(zé)任貸后管理人員對(duì)貸款收回前的管理負(fù)責(zé)，有以下情形之一的，貸后管理人員對(duì)不良貸款負(fù)有責(zé)任：（一）未按相關(guān)辦法規(guī)定的頻率、內(nèi)容、方式進(jìn)行貸后管理和檢查的；未重視審批意見(jiàn)提出的貸后管理要求并認(rèn)真落實(shí)的；（二）對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告或隱瞞不報(bào)的，未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或預(yù)警的；（三）貸款未按規(guī)定支付使用，導(dǎo)致信貸資金被挪用并形成風(fēng)險(xiǎn)的；（四）在借款人或擔(dān)保人發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或抵（質(zhì)）押物價(jià)值發(fā)生重大變化危及貸款安全時(shí)，未及時(shí)獲取本應(yīng)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)信息，或已知曉但是未提請(qǐng)采取相應(yīng)的保全措施，貽誤資產(chǎn)處置時(shí)機(jī)的；（五）對(duì)已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)未采取有效化解措施或采取措施不當(dāng)導(dǎo)致更大風(fēng)險(xiǎn)和損失的，或?qū)σ旬a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)違規(guī)辦理展期等方式掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)或損失進(jìn)一步加大的；（六）未經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)擅自解除、變更抵（質(zhì)）押登記或資金監(jiān)管手續(xù)的；未按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押物的入庫(kù)保管、涂銷(xiāo)等手續(xù)的；（七）違規(guī)變更貸款條件的；（八）授信檔案資料與重要文件保管不善造成損壞或遺失的；（九）超過(guò)訴訟時(shí)效或執(zhí)行期限導(dǎo)致喪失法律追索權(quán)利的；（十）貸后管理環(huán)節(jié)其他違規(guī)或不盡職行為。第十三條有下列情形之一的，相關(guān)人員對(duì)不良資產(chǎn)管理過(guò)程中造成的損失負(fù)有責(zé)任：（一）對(duì)已形成的不良資產(chǎn)未及時(shí)采取催收、訴訟等資產(chǎn)保全措施，造成損失擴(kuò)大的；（二）違反保密制度，對(duì)借款人、擔(dān)保人及其關(guān)系人泄露不良資產(chǎn)清收情況，造成我行資產(chǎn)追收困難的；（三）對(duì)應(yīng)予核銷(xiāo)的呆帳貸款隱瞞不報(bào)，或者對(duì)不符合呆帳核銷(xiāo)條件的，采取虛報(bào)、隱瞞實(shí)際情況或偽造有關(guān)材料辦理核銷(xiāo)的。（四）不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)其他違規(guī)或不盡職行為。第十四條按照在不良資產(chǎn)形成中所起作用的不同，將責(zé)任人責(zé)任分為主要責(zé)任、次要責(zé)任和一般責(zé)任。（一）主要責(zé)任是對(duì)不良資產(chǎn)發(fā)生或形成起主導(dǎo)、關(guān)鍵或決定性作用而應(yīng)負(fù)的責(zé)任；（二）次要責(zé)任是對(duì)不良資產(chǎn)發(fā)生或形成具有較大（次于主要責(zé)任人）的影響，起到推進(jìn)或加劇作用應(yīng)負(fù)的責(zé)任；（三）一般責(zé)任是在主要責(zé)任和次要責(zé)任之下，責(zé)任人在業(yè)務(wù)過(guò)程中未能及時(shí)糾正錯(cuò)誤但影響較小時(shí)應(yīng)負(fù)的責(zé)任。第十五條有權(quán)人（如審批人、經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人等其他具有相關(guān)考核、管理等權(quán)限足以影響授信各環(huán)節(jié)人員結(jié)論的）逆向操作，影響調(diào)查人員調(diào)查報(bào)告的結(jié)論，或通過(guò)各種方式明示或暗示審查人員同意授信的，由逆向操作的有權(quán)人負(fù)主要責(zé)任，其他人員負(fù)次要或一般責(zé)任。第十六條貸款借新還舊、展期時(shí)已有欠息或其他明顯風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的，根據(jù)貸款形成實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間，可回溯前手直至首筆貸款進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與區(qū)分。第十七條在責(zé)任認(rèn)定過(guò)程中，不能分清責(zé)任主次的，可按主要責(zé)任進(jìn)行責(zé)任追究；涉及重大違規(guī)、違法亂紀(jì)行為的，移交司法部門(mén)。第三章處罰種類(lèi)與適用標(biāo)準(zhǔn)第十八條經(jīng)過(guò)認(rèn)定，對(duì)不良資產(chǎn)有關(guān)責(zé)任人，視情況對(duì)其處以經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰和其他處罰。（一）經(jīng)濟(jì)處罰包括：扣罰定額或一定時(shí)期內(nèi)績(jī)效工資。（二）行政處罰包括：通報(bào)批評(píng)，以及警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除等行政處分。（三）其他處罰包括：在崗清收，待崗清收，調(diào)離或限制從事信貸崗位、解除勞動(dòng)合同等。經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰、其他處罰可合并適用。第十九條經(jīng)認(rèn)定存在違規(guī)行為的，按造成或預(yù)計(jì)造成資金損失（本、息合計(jì)，利息以認(rèn)定時(shí)點(diǎn)的表內(nèi)外欠息金額計(jì)算，外幣折人民幣，下同），對(duì)主要責(zé)任人按照本條第一至八款進(jìn)行處罰，同時(shí)可并處調(diào)離或限制從事信貸崗位處罰。（一）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額為零的，扣罰500至1000元績(jī)效工資；（二）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額50萬(wàn)元以下的，扣罰500至3000元績(jī)效工資，并可處以通報(bào)批評(píng)至警告處分；（三）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在50萬(wàn)元（含）以上，100萬(wàn)元以下的，扣罰1至2個(gè)月績(jī)效工資，并可處以通報(bào)批評(píng)至記過(guò)處分；（四）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在100萬(wàn)元（含）以上，500萬(wàn)元以下的，扣罰2至3個(gè)月績(jī)效工資，并可處以警告至記過(guò)處分；（五）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在500萬(wàn)元（含）以上、1000萬(wàn)元以下的，扣罰3至5個(gè)月績(jī)效工資，并可處以警告至記過(guò)處分；（六）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在1000萬(wàn)元（含）以上、3000萬(wàn)元以下的，扣罰5至7個(gè)月績(jī)效工資，并可處以警告至留用察看處分；（七）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在3000萬(wàn)元（含）以上、5000萬(wàn)元以下的，扣罰7至9個(gè)月績(jī)效工資，并可處以記過(guò)至解除勞動(dòng)合同處分；（八）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在5000萬(wàn)元（含）以上、1億元以下，扣罰9至12個(gè)月績(jī)效工資，并可處以記大過(guò)至開(kāi)除處分；（九）造成或預(yù)計(jì)造成損失金額在1億元（含）以上的，扣罰12個(gè)月績(jī)效工資，并可處以降級(jí)至開(kāi)除處分。第二十條對(duì)次要責(zé)任人的責(zé)任追究，根據(jù)損失金額大小，在按照第十九條第一至八款對(duì)主要責(zé)任人設(shè)定一至八檔處罰規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)次要責(zé)任人可減輕一檔處罰。對(duì)一般責(zé)任人的責(zé)任追究比照次要責(zé)任人可減輕一檔處罰。主要責(zé)任人按損失金額套第一檔的，次要責(zé)任及一般責(zé)任人在第一檔基礎(chǔ)上從輕處理。第二十一條有下列特別嚴(yán)重的違規(guī)情形之一，造成重大資產(chǎn)損失或不良影響的主要責(zé)任人，應(yīng)從重從嚴(yán)處罰。（一）越權(quán)或通過(guò)化整為零等手段越權(quán)辦理授信業(yè)務(wù)的；（二）因刻意隱瞞、未盡職披露抵質(zhì)押物情況等因責(zé)任人過(guò)失導(dǎo)致抵質(zhì)押物存在重大瑕疵的；（三）違規(guī)涂銷(xiāo)抵質(zhì)押物的；（四）提供虛假的合同、決議等重要授信資料，影響后續(xù)授信環(huán)節(jié)人員判斷的；（五）未按要求辦妥抵押登記等擔(dān)保手續(xù)放款，造成抵押無(wú)效的；（六）隱瞞真相、偽造、隱匿、篡改、毀滅證據(jù)，打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人員、調(diào)查人員等不配合責(zé)任認(rèn)定工作的；（七）指使、唆使、脅迫、欺騙他人違規(guī)授信，出于主觀惡意或存在其他道德風(fēng)險(xiǎn)的；（八）造成重大負(fù)面影響或嚴(yán)重?fù)p害我行信譽(yù)的（如被金融監(jiān)管機(jī)關(guān)或媒體批評(píng)或通報(bào)等）；（九）經(jīng)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)主管部門(mén)檢查定性為〃假按揭〃或〃冒名貸款〃等案件的；（十）其他特別嚴(yán)重或惡劣的違規(guī)行為。對(duì)存在以上違規(guī)行為，但形成不良后積極配合清收并取得顯著清收成效，或經(jīng)責(zé)任人努力、已消除不良影響的，可適當(dāng)從輕處理。第二十二條不良貸款應(yīng)按戶進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，同批責(zé)任認(rèn)定中關(guān)聯(lián)企業(yè)（個(gè)人）應(yīng)合并計(jì)算損失金額；對(duì)于批量供款或化整為零、分拆貸款的個(gè)貸業(yè)務(wù)形成不良的，應(yīng)累計(jì)多筆個(gè)貸預(yù)計(jì)損失金額，從重處理。第二十三條有下列情形之一的，對(duì)責(zé)任人可減輕或從輕追究責(zé)任：（一）主要因國(guó)家政策調(diào)整等因素導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)正常的市場(chǎng)變化而形成授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或損失的；（二）對(duì)主要因外部客戶作案導(dǎo)致貸款損失的，內(nèi)部責(zé)任人無(wú)違規(guī)或輕度違規(guī)的；（三）對(duì)暫未追究責(zé)任人的不良資產(chǎn)，經(jīng)責(zé)任人采取有效措施，在三個(gè)月內(nèi)減少損失、降低風(fēng)險(xiǎn)或部分直至全部挽回?fù)p失的；（四）違規(guī)情節(jié)較輕、影響較小、貸款形成不良后六個(gè)月內(nèi)全額收回本息的；（五）違規(guī)后主動(dòng)反映問(wèn)題、配合調(diào)查、采取積極補(bǔ)救措施，確有化解風(fēng)險(xiǎn)成效的；（六）對(duì)貸款管理人員從〃三個(gè)有利〃（即有利于保全我行資產(chǎn)，有利于降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失，有利于提高貸款本息回收率）出發(fā)以借新還舊、展期、重組等方式轉(zhuǎn)貸的；（七）對(duì)已經(jīng)喪失法律訴訟時(shí)效的，經(jīng)有關(guān)責(zé)任人采取有效手段延續(xù)訴訟時(shí)效、追回部分或全部不良貸款的；（八）授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員在進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定前已經(jīng)與我行解除勞動(dòng)關(guān)系的；（九）授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員已經(jīng)承擔(dān)刑事責(zé)任的；（十）授信業(yè)務(wù)相關(guān)人員已經(jīng)病故或喪失民事責(zé)任能力的；（十一）其他經(jīng)國(guó)家法律或有權(quán)機(jī)關(guān)認(rèn)定或批準(zhǔn)可免于認(rèn)定或追究個(gè)人責(zé)任的。第二十四條有下列情形之一的，對(duì)責(zé)任人可免予責(zé)任追究，但第四章對(duì)直管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究除外：（一）勤勉盡責(zé)，在授信及管理過(guò)程中不存在違規(guī)或不盡職行為的;

（二）符合行為當(dāng)時(shí)的授信管理規(guī)定，由于突發(fā)事件、自然災(zāi)害等不可抗力造成授信業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的；（三）對(duì)參與集體決策的授信業(yè)務(wù)提出個(gè)人不同意見(jiàn)或建議（有合法依據(jù)）并經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)（建議）正確，僅因決策人員未采納正確意見(jiàn)而造成不良后果的，對(duì)提出正確意見(jiàn)的個(gè)人應(yīng)免責(zé)。對(duì)直機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究對(duì)直機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究第二十五條為增強(qiáng)支行責(zé)任人的審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)，無(wú)論是否存在違規(guī)或不盡職行為，各中心、直屬支行負(fù)責(zé)人任職期間簽批或形成的不良貸款超過(guò)規(guī)定上限的，對(duì)責(zé)任人按本章規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。第二十六條本章所指簽批人，是指在授信業(yè)務(wù)檔案資料或信貸管理系統(tǒng)電子流程中簽署或授權(quán)他人簽署同意上報(bào)意見(jiàn)的各中心、直屬支行負(fù)責(zé)人。第一節(jié)公司貸款責(zé)任追究第二十七條本節(jié)所稱責(zé)任人新賬不良公司貸款余額，是指責(zé)任人在任職期間簽批的（含行長(zhǎng)、分管信貸副行長(zhǎng)，其中行長(zhǎng)轉(zhuǎn)授權(quán)分管副行長(zhǎng)簽批的業(yè)務(wù)仍計(jì)入行長(zhǎng)考核范圍，下同），2003年1月1日后新發(fā)放的公司貸款（不含2003年1月1日以前發(fā)放、2003年1月1日以后展期、借新還舊、轉(zhuǎn)換主體等重組轉(zhuǎn)化貸款，下同）至考核期末所形成的不良貸款余額（不含貼現(xiàn)，下同）。非貸款首次發(fā)放責(zé)任人，任職期間辦理還舊借新形成不良的，按30%進(jìn)行折算。第二十八條責(zé)任人新賬不良公司貸款上限及績(jī)效工資扣減標(biāo)準(zhǔn)：（一）責(zé)任人任職期間簽批的貸款，考核當(dāng)年出現(xiàn)新賬不良公司貸款余額在2000萬(wàn)元（含）以上，但暫未達(dá)到績(jī)效工資扣減標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)責(zé)任人給予黃牌警告，并由總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召集人對(duì)其進(jìn)行告誡談話。（二）責(zé)任人任職期間簽批的貸款，出現(xiàn)新賬不良公司貸款余額超過(guò)下列標(biāo)準(zhǔn)的（責(zé)任人歷任多個(gè)支行的，分別計(jì)算，擇重執(zhí)行，下同），對(duì)責(zé)任人執(zhí)行在崗清收，同時(shí)相應(yīng)扣減責(zé)任人績(jī)效工資，扣減標(biāo)準(zhǔn)如下：考核期末任職機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)性貸款余額新賬不良貸款余額績(jī)效工資扣減比例30億元以下3000萬(wàn)元（含）-5000萬(wàn)元40%5000萬(wàn)元（含）-7000萬(wàn)元60%7000萬(wàn)元（含）以上100%30億元（含）-70億元5000萬(wàn)元（含）-7000萬(wàn)元40%7000萬(wàn)元（含）-9000萬(wàn)元60%9000萬(wàn)元（含）以上100%70億元（含）以上7000萬(wàn)元（含）-9000萬(wàn)元40%9000萬(wàn)元（含）-1.2億元60%1.2億元（含）以上100%責(zé)任人在崗清收期間，所在機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)性貸款余額檔次有所調(diào)整的，仍以績(jī)效工資起扣月末任職機(jī)構(gòu)貸款余額套算績(jī)效工資扣減標(biāo)準(zhǔn)，并以此作為績(jī)效工資返還的壓降標(biāo)準(zhǔn)。第二十九條責(zé)任人新賬不良公司貸款超過(guò)規(guī)定上限后，即按本章規(guī)定程序及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行績(jī)效工資扣減。同時(shí)對(duì)責(zé)任人簽批的新賬不良公司貸款進(jìn)行初步責(zé)任認(rèn)定，即對(duì)違規(guī)或不盡職行為及其對(duì)不良貸款形成的影響程度進(jìn)行初步定性第三十條初步責(zé)任認(rèn)定未發(fā)現(xiàn)責(zé)任人存在重大違規(guī)情形的，按第二十八條規(guī)定繼續(xù)對(duì)責(zé)任人執(zhí)行在崗清收及績(jī)效工資扣減。責(zé)任人應(yīng)采取各種措施積極配合清收，盡量減少損失。第三十一條初步責(zé)任認(rèn)定發(fā)現(xiàn)存在重大違規(guī)行為的，經(jīng)總行相關(guān)決策程序后轉(zhuǎn)入待崗清收，并按照《廣州農(nóng)村商業(yè)銀行員工待崗管理暫行辦法》進(jìn)行管理。第三十二條符合以下情形之一的總行可視情況決定是否進(jìn)行最終責(zé)任認(rèn)定與追究：（一）責(zé)任人清收成效顯著，已解除在崗清收的；（二）根據(jù)本章規(guī)定責(zé)任人在崗清收時(shí)間達(dá)12個(gè)月的;（三）總行決定提前進(jìn)行最終責(zé)任認(rèn)定與追究的?？傂袑⒁曍?zé)任人清收情況，對(duì)截至認(rèn)定時(shí)點(diǎn)責(zé)任人任職期間簽批的且形成不良時(shí)間超過(guò)三個(gè)月的新賬不良公司貸款進(jìn)行最終責(zé)任認(rèn)定與追究，對(duì)存在違規(guī)或不盡職行為的按

本辦法第十九條規(guī)定進(jìn)行處罰，與本章績(jī)效工資扣減擇重執(zhí)行，不再重復(fù)處罰。最終責(zé)任認(rèn)定與追究完成后，可不再納入本章新賬不良公司貸款的計(jì)算范圍。第二節(jié)個(gè)人貸款責(zé)任追究第三十三條對(duì)于個(gè)人不良貸款，以責(zé)任人所任職機(jī)構(gòu)考核年度新增個(gè)貸不良率作為扣減績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)，每季公布，按年度考核。其中非責(zé)任人任職（分管）期間發(fā)放形成的不良個(gè)貸可予以剔除。新增個(gè)貸不良率=（責(zé)任人任職機(jī)構(gòu)考核當(dāng)年新增個(gè)人不良貸款-非責(zé)任人任職期間發(fā)放的個(gè)人不良貸款）/責(zé)任人任職機(jī)構(gòu)年末個(gè)人貸款余額增個(gè)貸不良率大于等于0.6%且新增個(gè)貸不良余額超過(guò)300萬(wàn)元（含）的標(biāo)準(zhǔn)。第三十四條新增個(gè)貸不良貸款起扣標(biāo)準(zhǔn)：考核當(dāng)年新第三十四條新增個(gè)貸不良貸款起扣標(biāo)準(zhǔn)：考核當(dāng)年新第三十五條根據(jù)超過(guò)起扣線額度，按以下標(biāo)準(zhǔn)扣減績(jī)效工資：個(gè)人貸款規(guī)模新增不良貸款超起扣線比率/額度全年績(jī)效工資扣減比例5億元（含）以上0（含）-0.3%10%0.3%（含）-0.5%20%0.5%（含）以上30%5億元以下。（含）-150萬(wàn)元10%150（含）-250萬(wàn)兀20%250（含）萬(wàn)兀以上30%第三節(jié)對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人責(zé)任追究的執(zhí)行與調(diào)整第三十六條對(duì)同時(shí)符合不良公司貸款和不良個(gè)人貸款績(jī)效扣罰標(biāo)準(zhǔn)的，累計(jì)扣減責(zé)任人績(jī)效工資，累計(jì)額超過(guò)績(jī)效工資100%的，按100%績(jī)效工資扣減。第三十七條扣減績(jī)效工資的返還。對(duì)因公司類(lèi)不良貸款超規(guī)定上限已被扣減的績(jī)效工資，自超過(guò)規(guī)定上限起，至壓降至規(guī)定上限內(nèi)，按壓降時(shí)間返還績(jī)效工資。因最終責(zé)任認(rèn)定完畢而剔除的不良貸款不計(jì)入壓降范圍、不因此返還績(jī)效工資。（一）6個(gè)月內(nèi)壓降至規(guī)定上限內(nèi)的，返還100%已扣減的績(jī)效工資；（二）9個(gè)月內(nèi)壓降至規(guī)定上限內(nèi)的，返還80%已扣減的績(jī)效工資；（三）12個(gè)月內(nèi)壓降至規(guī)定上限內(nèi)的，返還50%已扣減的績(jī)效工資；（四）18個(gè)月內(nèi)壓降至規(guī)定上限內(nèi)的，返還30%已扣減的績(jī)效工資；（五）超過(guò)18個(gè)月的，不予返還。第三+A條在崗清收、績(jī)效工資扣減的調(diào)整與解除（一）不良貸款降至上限以內(nèi)、且在認(rèn)定時(shí)余額基礎(chǔ)上壓降幅度超過(guò)30%（含）的，可于次月通過(guò)相關(guān)程序調(diào)整或解除績(jī)效工資扣減，同時(shí)解除在崗清收；（二）不良貸款降至上限以內(nèi)、且在認(rèn)定時(shí)余額基礎(chǔ)上壓降幅度不足30%的，需維持一個(gè)月后，方可通過(guò)相關(guān)程序調(diào)整或解除績(jī)效工資扣減，同時(shí)解除在崗清收。第三十九條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部為支行負(fù)責(zé)人責(zé)任追究主辦部門(mén)，每月對(duì)不良貸款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將超過(guò)規(guī)定上限的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)書(shū)面告知責(zé)任人，如責(zé)任人無(wú)異議的，由主辦部門(mén)依據(jù)本辦法提出初步意見(jiàn)交分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施；如責(zé)任人提出異議的測(cè)提交總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。績(jī)效工資扣減比例的調(diào)整、解除及返還由主辦部門(mén)依據(jù)本辦法提出初步意見(jiàn)交分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第五章責(zé)任認(rèn)定與追究的組織機(jī)構(gòu)及工作程序第四十條責(zé)任認(rèn)定時(shí)間安排（一）公司類(lèi)授信業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定一般情況下應(yīng)按季開(kāi)展工作，也可根據(jù)需要合理安排。（二）對(duì)個(gè)貸業(yè)務(wù)，原則上在移交羊城支行之前，應(yīng)每半年開(kāi)展責(zé)任認(rèn)定并報(bào)備總行。對(duì)于出現(xiàn)以下情況之一者，必須及時(shí)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定：經(jīng)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)主管部門(mén)檢查定性為〃假按揭〃或〃冒名貸款〃等的；發(fā)生詐騙、挪用我行資金或其他案件的；業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)人發(fā)現(xiàn)重大操作風(fēng)險(xiǎn)或道德風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重危及我行信貸資金安全的；業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)人發(fā)生惡意透支或群體性拖欠還款、嚴(yán)重危及我行信貸資金安全的；業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)人承辦的個(gè)貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)批量斷供等其他導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量明顯下降或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)征兆的。（三）直管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提出辭職的，原則上應(yīng)全額收回其任職期間簽批發(fā)放形成的公司和個(gè)人類(lèi)不良貸款，并對(duì)其任職期間簽批發(fā)放形成的不良貸款進(jìn)行審計(jì)，如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)或不盡職行為的，可根據(jù)本文規(guī)定加重處罰。第四十一條責(zé)任認(rèn)定與追究初審部門(mén)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（含風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)部，下同）和內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定的調(diào)查取證，并在此基礎(chǔ)上提出責(zé)任追究的初步意見(jiàn)。（一）各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)正常授信資產(chǎn)遷徙為不良授信資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定。各支行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)單戶本金余額500萬(wàn)元以下的個(gè)人不良貸款責(zé)任認(rèn)定，其中責(zé)任人為總行審查或?qū)徟h(huán)節(jié)的，須將認(rèn)定報(bào)告向總行備案，經(jīng)總行同意后執(zhí)行；總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司不良貸款及單戶本金余額500萬(wàn)元以上（含）個(gè)人不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，并對(duì)各支行的責(zé)任認(rèn)定工作實(shí)行監(jiān)督，對(duì)于責(zé)任認(rèn)定失當(dāng)?shù)?，可?zé)成支行重新進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，如有必要，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可直接進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。（二）總行內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)已移交資產(chǎn)管理部（羊城支行）管理，并在管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在重大違規(guī)行為的存量

不良資產(chǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并將各專(zhuān)業(yè)部門(mén)的責(zé)任認(rèn)定工作情況納入審計(jì)范圍。第四十二條責(zé)任認(rèn)定與追究復(fù)審部門(mén)第四十二條責(zé)任認(rèn)定與追究復(fù)審部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)復(fù)審初審部門(mén)提交的不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究意見(jiàn)，以及審議當(dāng)事人提出的責(zé)任追究意見(jiàn)調(diào)整的申請(qǐng)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的具體職責(zé)、委員構(gòu)成以及議事規(guī)則，參照《廣州農(nóng)村商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)委員會(huì)設(shè)置方案》執(zhí)行。第四十三條責(zé)任認(rèn)定與追究的初審程序第四十三條責(zé)任認(rèn)定與追究的初審程序（一）責(zé)任認(rèn)定初審部門(mén)出具《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》。主要內(nèi)容包括：開(kāi)展責(zé)任認(rèn)定的依據(jù)和具體方法、流程；進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的授信業(yè)務(wù)基本情況以及遷徙演變情況；該授信業(yè)務(wù)形成風(fēng)險(xiǎn)的主客觀原因分析（分別貸前、貸中、貸后和經(jīng)營(yíng)、審批等環(huán)節(jié)描述）；對(duì)相關(guān)責(zé)任事實(shí)、人員的責(zé)任認(rèn)定依據(jù)和結(jié)論；對(duì)同類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)警示和整改要求；改進(jìn)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、審批和管理工作的建議；其他相關(guān)信貸資料附件等。對(duì)于認(rèn)定結(jié)論屬于有關(guān)責(zé)任人員必須承擔(dān)責(zé)任的，《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》還應(yīng)包括以下內(nèi)容：信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及預(yù)期損失程度；相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的性質(zhì)與大?。贿m用責(zé)任人的具體處罰意見(jiàn)。（二）《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》出具前應(yīng)有經(jīng)責(zé)任人親自確認(rèn)的程序，在5個(gè)工作日內(nèi)，允許責(zé)任人向初審部門(mén)提出申辯意見(jiàn)，若責(zé)任人不能親自確認(rèn)定的，應(yīng)注明原因。責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)不回復(fù)的，視同同意認(rèn)定結(jié)果。（三）責(zé)任認(rèn)定初審部門(mén)將經(jīng)部門(mén)內(nèi)有關(guān)人員的集中審議通過(guò)的《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》提交相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。第四十四條責(zé)任認(rèn)定與追究的復(fù)審程序（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員審議初審部門(mén)提交的《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》所提出的初步處罰意見(jiàn)，并經(jīng)投票作出:同意；追加或加重處罰；減輕或免除處罰；新的處罰意見(jiàn)等決議；（二）責(zé)任追究形成決議后，由責(zé)任認(rèn)定初審部門(mén)發(fā)文;（三）對(duì)初審部門(mén)《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告》中證據(jù)不充分，認(rèn)定事實(shí)有誤等情況，總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有權(quán)要求相關(guān)責(zé)任認(rèn)定部門(mén)重新認(rèn)定。第四十五條總行紀(jì)檢監(jiān)察部、人力資源部為總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作出的處罰意見(jiàn)的執(zhí)行部門(mén)，負(fù)責(zé)扣罰當(dāng)事人罰金，跟蹤責(zé)任人處罰措施落實(shí)情況。第四十六條各支行