第第頁(yè)內(nèi)部控制制度（一）?第一章總則?第一條?為了公司的?規(guī)范發(fā)展，?有效防范和?化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)，特制定?本制度。?第二條內(nèi)部?控制制度是?公司為防范?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，?保護(hù)資產(chǎn)的?安全與完整?，促進(jìn)各項(xiàng)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的?有效實(shí)施而?制定的各種?業(yè)務(wù)操作程?序、管理方?法與控制措?施的總稱。?第二章內(nèi)?部控制的目?標(biāo)和原則?第三條公?司內(nèi)部控制?的目標(biāo)：?（一）保證?經(jīng)營(yíng)的合法?合規(guī)及公司?內(nèi)部規(guī)章制?度的貫徹執(zhí)?行。（二?）防范經(jīng)營(yíng)?風(fēng)險(xiǎn)和道德?風(fēng)險(xiǎn)。（?三）保障客?戶及公司資?產(chǎn)的安全、?完整。（?四）保證公?司業(yè)務(wù)記錄?、財(cái)務(wù)住處?和其他信息?的可靠、完?整、及時(shí)。?（五）提?高公司經(jīng)營(yíng)?效率和效果?。第四條?公司內(nèi)部?控制制度的?原則：（?一）健全性?。內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)做到事?前、事中、?事后控制相?統(tǒng)一；覆蓋?公司的所有?業(yè)務(wù)、部門?和人員，滲?透到?jīng)Q策、?執(zhí)行、監(jiān)督?、反饋等各?個(gè)環(huán)節(jié)，確?保不存在內(nèi)?部控制的空?白或漏洞。?（二）合?理性。內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)符?合國(guó)家有關(guān)?法律法規(guī)的?有關(guān)規(guī)定，?與公司經(jīng)營(yíng)?規(guī)模、業(yè)務(wù)?范圍、風(fēng)險(xiǎn)?狀況及公司?所處的環(huán)境?相適應(yīng)，以?合理的成本?實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控?制目標(biāo)。?（三）制衡?性：公司部?門和崗位的?設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)?責(zé)分明、相?互牽制；前?臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)?第1頁(yè)共7?頁(yè)作與后?臺(tái)管理支持?適當(dāng)分離。?（四）獨(dú)?立性。承擔(dān)?內(nèi)部控制監(jiān)?督檢查職能?的部門應(yīng)當(dāng)?獨(dú)立于公司?其他部門。?第三章?內(nèi)部控制的?主要內(nèi)容?第五條公?司內(nèi)部控制?主要內(nèi)容包?括。環(huán)境控?制、業(yè)務(wù)控?制、會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制、信?息傳遞控制?、內(nèi)部審計(jì)?控制等。?第一節(jié)環(huán)境?控制第六?條環(huán)境控?制包括授權(quán)?控制和員工?素質(zhì)控制兩?個(gè)方面。?第七條授?權(quán)控制的主?要內(nèi)容包括?：（一）?股東大會(huì)是?公司的權(quán)力?機(jī)構(gòu)。董事?會(huì)/執(zhí)行董?事是公司的?常設(shè)決策機(jī)?構(gòu)，向股東?大會(huì)負(fù)責(zé)。?監(jiān)事會(huì)是公?司的內(nèi)部監(jiān)?督機(jī)構(gòu)。負(fù)?責(zé)對(duì)公司董?事、經(jīng)理的?行為及公司?財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)?督。公司?總裁由董事?會(huì)/執(zhí)行董?事聘任，對(duì)?董事會(huì)/執(zhí)?行董事負(fù)責(zé)?，主持公司?的經(jīng)營(yíng)管理?工作，__?_實(shí)施董事?會(huì)/執(zhí)行董?事決議。?（二）公司?作為法人實(shí)?體獨(dú)立承擔(dān)?民事責(zé)任，?各業(yè)務(wù)部門?在規(guī)定的業(yè)?務(wù)、財(cái)務(wù)和?人事等授權(quán)?范圍內(nèi)行使?相應(yīng)的職權(quán)?；各項(xiàng)業(yè)?務(wù)和管理程?序都制定了?操作規(guī)程，?各業(yè)務(wù)人員?在授權(quán)范圍?內(nèi)進(jìn)行工作?，各項(xiàng)業(yè)務(wù)?和管理程序?遵照公司制?定的各項(xiàng)操?作規(guī)程運(yùn)行?；公司對(duì)?授權(quán)部門和?人員建立了?相應(yīng)的評(píng)價(jià)?和反饋機(jī)制?，授權(quán)期限?不超過(guò)一年?，對(duì)不適用?的授權(quán)及時(shí)?修改或取消?授權(quán)。第?八條員工?素質(zhì)控制貫?徹在人力資?源管理體系?的各個(gè)環(huán)節(jié)?。公司應(yīng)當(dāng)?制定連貫、?可行的制度?和操作流程?，涵蓋于員?工招聘、培?訓(xùn)、輪崗、?考核、晉升?、淘汰等環(huán)?節(jié)。第2?頁(yè)共7頁(yè)?在項(xiàng)目投資?業(yè)務(wù)方面的?員工素質(zhì)控?制上，通過(guò)?員工能力素?質(zhì)模型，要?求相關(guān)員工?必須具備七?項(xiàng)核心能力?素質(zhì)和與崗?位相應(yīng)的專?業(yè)能力素質(zhì)?。這些素質(zhì)?要求同樣適?用于招聘、?晉升、培訓(xùn)?和考核等方?面。同時(shí)?，公司應(yīng)當(dāng)?通過(guò)有效的?員工激勵(lì)制?度，鼓勵(lì)員?工努力提高?核心與專業(yè)?素質(zhì)，打造?個(gè)人、團(tuán)隊(duì)?乃至公司的?競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。?第二節(jié)業(yè)?務(wù)控制第?九條業(yè)務(wù)?控制包括證?券投資業(yè)務(wù)?控制、項(xiàng)目?投資業(yè)務(wù)控?制等。第十?條項(xiàng)目投?資業(yè)務(wù)控制?主要內(nèi)容包?括：（一?）項(xiàng)目投資?項(xiàng)目管理制?度化。制定?了各類項(xiàng)目?投資業(yè)務(wù)的?業(yè)務(wù)流程、?作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和?風(fēng)險(xiǎn)控制措?施，加強(qiáng)項(xiàng)?目的立項(xiàng)、?盡職調(diào)查、?文件制作、?內(nèi)部審核等?環(huán)節(jié)的管理?，加強(qiáng)項(xiàng)目?核算和內(nèi)部?考核，完善?項(xiàng)目工作底?稿和檔案管?理制度。?（二）通過(guò)?《立項(xiàng)管理?辦法》，嚴(yán)?格按照質(zhì)量?評(píng)價(jià)體系對(duì)?項(xiàng)目進(jìn)行篩?選。項(xiàng)目小?組必須先向?項(xiàng)目投資部?、分管項(xiàng)目?投資的副總?裁、風(fēng)險(xiǎn)控?制部提出立?項(xiàng)申請(qǐng)，并?按要求報(bào)送?詳細(xì)的申請(qǐng)?材料。是否?立項(xiàng)由公司?總裁辦公會(huì)?立項(xiàng)審核會(huì)?議討論決定?。（四）?項(xiàng)目小組制?的作申報(bào)材?料，應(yīng)由公?司項(xiàng)目投資?部進(jìn)行內(nèi)核?。內(nèi)核工作?包括內(nèi)核申?報(bào)、項(xiàng)目預(yù)?審、項(xiàng)目復(fù)?審、內(nèi)核會(huì)?議、項(xiàng)目跟?蹤及回訪等?內(nèi)容。第?三節(jié)會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制第?十一條會(huì)?計(jì)系統(tǒng)控制?可分為會(huì)計(jì)?核算控制和?財(cái)務(wù)管理控?制，主要內(nèi)?容包括：?（一）公司?依據(jù)會(huì)計(jì)法?、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?、財(cái)務(wù)通則?、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?工作規(guī)范、?和財(cái)務(wù)制度?等制訂公司?會(huì)計(jì)制度、?財(cái)務(wù)制度、?會(huì)計(jì)工作操?作流程和會(huì)?計(jì)崗位工作?手冊(cè)，作為?公司財(cái)務(wù)管?理和會(huì)計(jì)核?算工作的依?據(jù)。第3?頁(yè)共7頁(yè)?（二）公司?計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)?控___體?系以會(huì)計(jì)核?算___體?系為基本依?托，以各會(huì)?計(jì)崗位為基?本風(fēng)險(xiǎn)控制?點(diǎn)。公司設(shè)?財(cái)務(wù)總監(jiān)，?分管全公司?計(jì)劃財(cái)務(wù)工?作。該部門?至少要配備?兩名具有會(huì)?計(jì)專業(yè)知識(shí)?、取得會(huì)計(jì)?上崗證的會(huì)?計(jì)人員，該?會(huì)計(jì)員工中?為本單位正?式員工，其?中一人為現(xiàn)?金出納員。?（三）各?級(jí)會(huì)計(jì)人員?行政隸屬于?所在級(jí)次的?核算單位，?受上級(jí)計(jì)劃?財(cái)務(wù)部門的?業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。?主要會(huì)計(jì)人?員的任免、?調(diào)動(dòng)，需商?得上一級(jí)會(huì)?計(jì)部門的同?意。一般會(huì)?計(jì)人員的調(diào)?動(dòng)，需商得?本單位會(huì)計(jì)?主管的同意?。會(huì)計(jì)人員?工作崗位應(yīng)?當(dāng)有計(jì)劃、?有步驟地進(jìn)?行輪換。?（四）公司?制訂了完善?的會(huì)計(jì)檔案?保管和財(cái)務(wù)?交接制度。?會(huì)計(jì)檔案管?理工作由專?人負(fù)責(zé)。公?司內(nèi)部調(diào)閱?會(huì)計(jì)檔案應(yīng)?由會(huì)計(jì)主管?人員批準(zhǔn)，?并指定專人?協(xié)同查閱。?司法部門認(rèn)?可的部門因?特殊需要查?閱會(huì)計(jì)檔案?時(shí)，須持有?縣級(jí)以上主?管部門的正?式公函，經(jīng)?公司負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)，并指?定專人負(fù)責(zé)?陪同查閱，?需要復(fù)制時(shí)?，須經(jīng)會(huì)計(jì)?主管人員同?意、公司負(fù)?責(zé)人批準(zhǔn)方?可復(fù)制，并?做登記。?（五）公司?在強(qiáng)化會(huì)計(jì)?核算的同時(shí)?，建立了預(yù)?算管理體系?，強(qiáng)化會(huì)計(jì)?的事前控制?。（六）?公司自有資?金與客戶委?托資金實(shí)行?分戶管理，?在管理、使?用和財(cái)務(wù)核?算上完全分?開(kāi)?？蛻粑?托資金實(shí)行?集中管理和?監(jiān)控，客戶?資金劃付的?授權(quán)、指令?錄入、審核?、執(zhí)行及與?銀行對(duì)帳等?適當(dāng)分離，?任何個(gè)人無(wú)?權(quán)單獨(dú)調(diào)動(dòng)?資金。（?七）公司固?定資產(chǎn)的購(gòu)?置、更新、?轉(zhuǎn)移和報(bào)廢?，首先要在?年度經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃中列出計(jì)?劃，購(gòu)置前?有書(shū)面申請(qǐng)?報(bào)告，報(bào)上?一級(jí)主管部?門___，?經(jīng)公司批準(zhǔn)?，由公司計(jì)?劃財(cái)務(wù)部下?達(dá)公司批復(fù)?后，方可辦?理有關(guān)購(gòu)買?手續(xù)。每?年結(jié)帳日之?前，要由固?定資產(chǎn)管理?部門、使用?部門和財(cái)務(wù)?部門統(tǒng)一進(jìn)?行清查，填?寫(xiě)寫(xiě)固定資?產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，?交財(cái)務(wù)部門?進(jìn)行帳實(shí)核?對(duì)，做到帳?帳相符，帳?實(shí)相符。盤(pán)?點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盤(pán)?盈（虧），?應(yīng)及時(shí)查明?原因，并編?制固定資產(chǎn)?盤(pán)盈（虧）?表，報(bào)經(jīng)公?司計(jì)劃財(cái)務(wù)?部確認(rèn)后，?做帳務(wù)處理?。第4頁(yè)?共7頁(yè)第?四節(jié)信息?傳遞控制?第十二條?信息傳遞控?制主要內(nèi)容?包括：（?一）總裁辦?公室為公司?內(nèi)部信息收?集和處理部?門，應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)業(yè)?務(wù)信息的收?集、再整理?、存檔工作?。（二）?各部門主要?領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)?務(wù)信息資源?的負(fù)責(zé)人，?負(fù)責(zé)本單位?信息報(bào)送的?___和審?核工作。各?部門的業(yè)務(wù)?秘書(shū)（或指?定專門信息?員）作為業(yè)?務(wù)信息的責(zé)?任人，負(fù)責(zé)?本單位的信?息收集和報(bào)?送工作。?（三）為掌?握公司日常?經(jīng)營(yíng)情況，?保證住處披?露的及時(shí)、?準(zhǔn)確，公司?業(yè)務(wù)部門應(yīng)?當(dāng)及時(shí)與董?事會(huì)/執(zhí)行?董事辦公室?溝通反饋日?常經(jīng)營(yíng)情況?。（四）?所有內(nèi)部知?情人在信息?公開(kāi)披露之?前負(fù)有保守?___的交?務(wù)。第六?節(jié)內(nèi)部審?計(jì)控制第?十三條內(nèi)?部審計(jì)控制?主要內(nèi)容包?括：（一?）風(fēng)險(xiǎn)控制?部負(fù)責(zé)公司?內(nèi)部審計(jì)，?直接接受監(jiān)?事會(huì)傳導(dǎo)。?風(fēng)控部獨(dú)立?于公司各業(yè)?務(wù)部門之外?，就內(nèi)部控?制制度的執(zhí)?行情況，獨(dú)?立地履行檢?查、評(píng)價(jià)、?報(bào)告、建議?職能，并對(duì)?監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)?。（二）?風(fēng)險(xiǎn)控制部?負(fù)責(zé)人任免?由監(jiān)事會(huì)決?定。（三?）風(fēng)險(xiǎn)控制?部應(yīng)于每年?___月底?前向監(jiān)事會(huì)?提交上一年?度風(fēng)險(xiǎn)控制?工作報(bào)告，?風(fēng)控工作報(bào)?告應(yīng)據(jù)實(shí)反?映內(nèi)部審計(jì)?部門在上一?年度中所發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部控?制的缺陷及?異常事項(xiàng)、?對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺陷?及異常事項(xiàng)?的處理建議?及整改情況?等內(nèi)容。?（四）風(fēng)險(xiǎn)?控制部通過(guò)?定期或不定?期檢查內(nèi)部?控制制度的?執(zhí)行情況，?確保公司各?項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理?活動(dòng)的有效?運(yùn)行。（?五）任何部?門和人員不?得拒絕、阻?撓、破壞內(nèi)?部風(fēng)控工作?，對(duì)打擊、?報(bào)復(fù)、陷害?風(fēng)控工作人?員的行為必?須制定嚴(yán)厲?的處罰制度?。第5頁(yè)?共7頁(yè)（?六）嚴(yán)格風(fēng)?控人員獎(jiǎng)懲?制度，對(duì)濫?用職權(quán)、徇?私舞弊、玩?忽職守的，?應(yīng)追究有關(guān)?部門和人員?的責(zé)任；對(duì)?在風(fēng)控工作?中表現(xiàn)突出?的，應(yīng)予以?適當(dāng)?shù)谋碚?與獎(jiǎng)勵(lì)。?第四章內(nèi)?部控制效果?的檢查和評(píng)?估第十四?條董事會(huì)?/執(zhí)行董事?負(fù)責(zé)督促、?檢查和評(píng)價(jià)?證券公司各?項(xiàng)內(nèi)部控制?制度的建立?與執(zhí)行情況?，對(duì)內(nèi)部控?制的有效性?負(fù)最終責(zé)任?；每年至少?進(jìn)行一次全?面的內(nèi)部控?制檢查評(píng)價(jià)?工作，并形?成相應(yīng)的專?門報(bào)告。?董事會(huì)/執(zhí)?行董事應(yīng)對(duì)?外部審計(jì)機(jī)?構(gòu)和公司風(fēng)?控部門等對(duì)?公司內(nèi)部控?制提出的問(wèn)?題和建議認(rèn)?真研究并督?促落實(shí)。?第十五條?監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)?董事會(huì)/執(zhí)?行董事、經(jīng)?理人員履行?職責(zé)的情況?進(jìn)行監(jiān)督，?對(duì)公司財(cái)務(wù)?情況和內(nèi)部?控制建設(shè)及?執(zhí)行情況實(shí)?施必要的檢?查，督促董?事會(huì)/執(zhí)行?董事、經(jīng)理?人員及時(shí)糾?正內(nèi)部控制?缺陷，并對(duì)?督促檢查不?力等情況承?擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?。第十六?條風(fēng)險(xiǎn)控?制部應(yīng)從以?下幾個(gè)方面?，對(duì)公司總?體內(nèi)部控制?的有效性進(jìn)?行評(píng)估：?（一）控制?環(huán)境——指?影響內(nèi)部控?制效果的各?種綜合因素??？刂骗h(huán)境?是其他控制?要素發(fā)揮作?用的基礎(chǔ)，?直接影響到?內(nèi)部控制的?貫徹執(zhí)行及?內(nèi)部控制目?標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。?主要包括：?董事會(huì)/執(zhí)?行董事的結(jié)?構(gòu)；經(jīng)理層?的職業(yè)道德?、誠(chéng)信及能?力；經(jīng)理層?的管理哲學(xué)?及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格?；聘雇、培?訓(xùn)、管理員?工及劃分員?工權(quán)責(zé)的方?式；信息溝?通體系等。?（二）風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估——?指公司對(duì)可?能導(dǎo)致內(nèi)部?控制目標(biāo)無(wú)?法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)?、外部因素?進(jìn)行評(píng)估，?以確認(rèn)這些?因素的影響?程度及發(fā)生?的可能性，?其評(píng)估結(jié)果?可協(xié)助公司?制定必要的?內(nèi)部控制制?度。（三?）控制活動(dòng)?——指協(xié)助?經(jīng)理層確保?其指令已被?執(zhí)行的政策?或程序，主?要包括核準(zhǔn)?、驗(yàn)證、調(diào)?節(jié)、復(fù)核、?定期盤(pán)點(diǎn)、?記錄核對(duì)、?職能分工、?保障資產(chǎn)安?全及與計(jì)劃?、預(yù)算、與?前期效果的?比較等內(nèi)容?。第6頁(yè)?共7頁(yè)（?四）信息及?溝通——內(nèi)?部控制必須?能產(chǎn)生規(guī)劃?、監(jiān)督等所?需的信息，?并使信息需?求者能適時(shí)?取得相關(guān)信?息，主要包?括與內(nèi)部控?制目標(biāo)有關(guān)?的財(cái)務(wù)及非?財(cái)務(wù)信息在?公司內(nèi)部的?傳遞及向外?傳遞。（?五）監(jiān)督—?—指對(duì)內(nèi)部?控制的效果?進(jìn)行評(píng)估的?過(guò)程，包括?評(píng)估控制環(huán)?境是否良好?，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?是否及時(shí)、?準(zhǔn)確，內(nèi)部?控制活動(dòng)是?否適當(dāng)、確?實(shí)，信息及?溝通系統(tǒng)是?否好順暢等?。監(jiān)督可分?為持續(xù)性監(jiān)?督及專項(xiàng)監(jiān)?督，持續(xù)性?監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)?過(guò)程中的例?行監(jiān)督，包?括經(jīng)理層的?日常管理與?監(jiān)督，員工?履行其職務(wù)?時(shí)所采取的?監(jiān)督等；專?項(xiàng)監(jiān)督是由?公司內(nèi)部相?關(guān)人員或外?部相關(guān)機(jī)構(gòu)?就某一特定?目標(biāo)進(jìn)行的?監(jiān)督。第?十七條風(fēng)?險(xiǎn)控制部應(yīng)?于每年__?_月底前完?成對(duì)上一年?度內(nèi)部控制?的評(píng)估工作?并分別向董?事會(huì)/執(zhí)行?董事、監(jiān)事?會(huì)提交內(nèi)部?控制報(bào)告和?風(fēng)控工作報(bào)?告。上述?報(bào)告至少應(yīng)?包括對(duì)第二?十二條所列?五個(gè)方面的?評(píng)價(jià)及對(duì)公?司內(nèi)部控制?總體效果的?結(jié)論性意見(jiàn)?。第十八?條董事會(huì)?/執(zhí)行董事?應(yīng)就上述內(nèi)?部控制報(bào)告?召開(kāi)專門的?董事會(huì)/執(zhí)?行董事會(huì)議?并形成決議?。第五章?第十九條?本制度的?解釋權(quán)歸公?司董事會(huì)/?執(zhí)行董事。?第二十條?本制度自?董事會(huì)/執(zhí)?行董事通過(guò)?之日起實(shí)施?。附則?第7頁(yè)共7?頁(yè)內(nèi)部控制制度（一）（二）?第一章總則?第一條為?了加強(qiáng)__?_安家永富?資產(chǎn)管理有?限公司（以?下稱“公司?”）的內(nèi)部?控制，促進(jìn)?公司合法合?規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)?營(yíng)，提高風(fēng)?險(xiǎn)防范能力?，推動(dòng)公司?規(guī)范發(fā)展，?根據(jù)《私募?投資基金管?理人內(nèi)部控?制指引》特?制定本制度?。第二條?內(nèi)部控制制?度是公司為?防范和化解?風(fēng)險(xiǎn)，保證?各項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法合規(guī)運(yùn)?作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)?營(yíng)目標(biāo)，在?充分考慮內(nèi)?外部環(huán)境的?基礎(chǔ)上，對(duì)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中?的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?識(shí)別、評(píng)價(jià)?和管理的制?度安排、_?__體系和?控制措施的?總稱。第?二章內(nèi)部控?制的目標(biāo)和?原則第一?條執(zhí)行董事?對(duì)建立內(nèi)部?控制制度和?維持其有效?性承擔(dān)最終?責(zé)任，公司?經(jīng)理對(duì)內(nèi)部?控制制度的?有效執(zhí)行承?擔(dān)責(zé)任。?第二條公司?內(nèi)部控制的?目標(biāo)：（?一）保證遵?守私募基金?相關(guān)法律法?規(guī)和自律規(guī)?則。（二?）防范經(jīng)營(yíng)?風(fēng)險(xiǎn)，確保?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的?穩(wěn)健運(yùn)行。?（三）保?障私募基金?財(cái)產(chǎn)的安全?、完整。?（四）確保?私募基金、?公司財(cái)務(wù)和?其他信息真?實(shí)、準(zhǔn)確、?完整、及時(shí)?。第三條?公司內(nèi)部控?制應(yīng)當(dāng)遵循?以下原則：?（一）全?面性原則。?內(nèi)部控制應(yīng)?當(dāng)覆蓋包括?各項(xiàng)業(yè)務(wù)、?各個(gè)部門和?各級(jí)人員，?并涵蓋資金?募集、投資?研究、投資?運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)?保障和信息?披露等主要?環(huán)節(jié)。（?二）相互制?約原則。_?__結(jié)構(gòu)應(yīng)?當(dāng)權(quán)責(zé)分明?、相互制約?。（三）?執(zhí)行有效原?則。通過(guò)科?學(xué)的內(nèi)控手?段和方法，?建立合理的?內(nèi)控程序，?維護(hù)內(nèi)控制?度的有效執(zhí)?行。（四?）獨(dú)立性原?則。各部門?和崗位職責(zé)?應(yīng)當(dāng)保持相?對(duì)獨(dú)立，基?金財(cái)產(chǎn)、管?理人固有財(cái)?產(chǎn)、其他財(cái)?產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)?當(dāng)分離。?（五）成本?效益原則。?以合理的成?本控制達(dá)到?最佳的內(nèi)部?控制效果，?內(nèi)部控制與?公司的管理?規(guī)模和員工?人數(shù)等方面?相匹配，契?合自身實(shí)際?情況。_?__安家永?富資產(chǎn)管理?有限公司?（六）適時(shí)?性原則。公?司應(yīng)當(dāng)定期?評(píng)價(jià)內(nèi)部控?制的有效性?，并隨著有?關(guān)法律法規(guī)?的調(diào)整和經(jīng)?營(yíng)戰(zhàn)略、方?針、理念等?內(nèi)外部環(huán)境?的變化同步?適時(shí)修改或?完善。第?三章基本要?求第四條?公司建立與?實(shí)施有效的?內(nèi)部控制，?應(yīng)當(dāng)包括下?列要素：?（一）內(nèi)部?環(huán)境。包括?經(jīng)營(yíng)理念和?內(nèi)控文化、?治理結(jié)構(gòu)、?___結(jié)構(gòu)?、人力資源?政策和員工?道德素質(zhì)等?，內(nèi)部環(huán)境?是實(shí)施內(nèi)部?控制的基礎(chǔ)?。（二）?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。?及時(shí)識(shí)別、?系統(tǒng)分析經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)中與?內(nèi)部控制目?標(biāo)相關(guān)的風(fēng)?險(xiǎn)，合理確?定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略。（?三）控制活?動(dòng)。根據(jù)風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果?，采用相應(yīng)?的控制措施?，將風(fēng)險(xiǎn)控?制在可承受?范圍之內(nèi)。?（四）信?息與溝通。?及時(shí)、準(zhǔn)確?地收集、傳?遞與內(nèi)部控?制相關(guān)的信?息，確保信?息在內(nèi)部、?企業(yè)與外部?之間進(jìn)行有?效溝通。?（五）內(nèi)部?監(jiān)督。對(duì)內(nèi)?部控制建設(shè)?與實(shí)施情況?進(jìn)行周期性?監(jiān)督檢查，?（范本）評(píng)?價(jià)內(nèi)部控制?的有效性，?發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控?制缺陷或因?業(yè)務(wù)變化導(dǎo)?致內(nèi)控需求?有變化的，?應(yīng)當(dāng)及時(shí)加?以改進(jìn)、更?新。第五?條公司應(yīng)當(dāng)?牢固樹(shù)立合?法合規(guī)經(jīng)營(yíng)?的理念和風(fēng)?險(xiǎn)控制優(yōu)先?的意識(shí)，培?養(yǎng)從業(yè)人員?的合規(guī)與風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)?造合規(guī)經(jīng)營(yíng)?的制度文化?環(huán)境，保證?管理人及其?從業(yè)人員誠(chéng)?實(shí)信用、勤?勉盡責(zé)、恪?盡職守。?第六條公司?應(yīng)當(dāng)遵循專?業(yè)化運(yùn)營(yíng)原?則，主營(yíng)業(yè)?務(wù)清晰，不?得兼營(yíng)與私?募基金管理?無(wú)關(guān)或存在?利益沖突的?其他業(yè)務(wù)。?第七條公?司應(yīng)當(dāng)健全?治理結(jié)構(gòu)，?防范不正當(dāng)?關(guān)聯(lián)交易、?利益輸送和?內(nèi)部人控制?風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)?投資者利益?和自身合法?權(quán)益。第?八條公司_?__結(jié)構(gòu)應(yīng)?當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)?明確、相互?制約的原則?，建立必要?的防火墻制?度與業(yè)務(wù)隔?離制度，各?部門有合理?及明確的授?權(quán)分工，操?作相互獨(dú)立?。第九條?公司應(yīng)當(dāng)建?立有效的人?力資源管理?制度，健全?激勵(lì)約束機(jī)?制，確保工?作人員具備?與崗位要求?相適應(yīng)的職?業(yè)操守和專?業(yè)勝任能力?。公司應(yīng)?具備至少_?__名高級(jí)?管理人員。?第十條公?司應(yīng)當(dāng)設(shè)置?負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)?控的高級(jí)管?理人員。負(fù)?責(zé)合規(guī)風(fēng)控?的高級(jí)_?__安家永?富資產(chǎn)管理?有限公司?管理人員，?應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地?履行對(duì)內(nèi)部?控制監(jiān)督、?檢查、評(píng)價(jià)?、報(bào)告和建?議的職能，?對(duì)因失職瀆?職導(dǎo)致內(nèi)部?控制失效造?成重大損失?的，應(yīng)承擔(dān)?相關(guān)責(zé)任。?第十一條?公司應(yīng)當(dāng)建?立科學(xué)的風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估體系?，對(duì)內(nèi)外部?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)?別、評(píng)估和?分析，及時(shí)?防范和化解?風(fēng)險(xiǎn)。第?十二條公司?應(yīng)當(dāng)建立科?學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)?務(wù)操作流程?，利用部門?分設(shè)、崗位?分設(shè)、外包?、托管等方?式實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)?流程的控制?。第十三?條授權(quán)控制?應(yīng)當(dāng)貫穿于?公司資金募?集、投資研?究、投資運(yùn)?作、運(yùn)營(yíng)保?障和信息披?露等主要環(huán)?節(jié)的始終。?公司將建立?健全授權(quán)標(biāo)?準(zhǔn)和程序，?確保授權(quán)制?度的貫徹執(zhí)?行。第十?四條公司自?行募集私募?基金的，應(yīng)?設(shè)置有效機(jī)?制，切實(shí)保?障募集結(jié)算?資金安全；?公司應(yīng)當(dāng)建?立合格投資?者適當(dāng)性制?度。第十?五條公司委?托募集的，?應(yīng)當(dāng)委托獲?得中國(guó)證監(jiān)?會(huì)基金銷售?業(yè)務(wù)資格且?成為_(kāi)__?（以下稱“?基金業(yè)協(xié)會(huì)?”）會(huì)員的?機(jī)構(gòu)募集私?募基金，并?制定募集機(jī)?構(gòu)遴選制度?，切實(shí)保障?募集結(jié)算資?金安全；確?保私募基金?向合格投資?者募集以及?不變相進(jìn)行?公募。第?十六條公司?應(yīng)當(dāng)建立完?善的財(cái)產(chǎn)分?離制度，私?募基金財(cái)產(chǎn)?與公司固有?財(cái)產(chǎn)之間、?不同私募基?金財(cái)產(chǎn)之間?、私募基金?財(cái)產(chǎn)和其他?財(cái)產(chǎn)之間要?實(shí)行獨(dú)立運(yùn)?作，分別核?算。第十?七條公司應(yīng)?建立健全相?關(guān)機(jī)制，防?范管理的各?私募基金之?間的利益輸?送和利益沖?突，公平對(duì)?待管理的各?私募基金，?保護(hù)投資者?利益。第?十八條公司?應(yīng)當(dāng)建立健?全投資業(yè)務(wù)?控制，保證?投資決策嚴(yán)?格按照法律?法規(guī)規(guī)定，?符合基金合?同所規(guī)定的?投資目標(biāo)、?投資范圍、?投資策略、?投資組合和?投資限制等?要求。第?十九條除基?金合同另有?約定外，私?募基金應(yīng)當(dāng)?由基金托管?人托管，公?司應(yīng)建立健?全私募基金?托管人遴選?制度，切實(shí)?保障資金安?全。基金合?同約定私募?基金不進(jìn)行?托管的，公?司應(yīng)建立保?障私募基金?財(cái)產(chǎn)安全的?制度措施和?糾紛解決機(jī)?制。第二?十條公司開(kāi)?展業(yè)務(wù)外包?應(yīng)制定相應(yīng)?的風(fēng)險(xiǎn)管理?框架及制度?。公司將根?據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)?原則制定其?業(yè)務(wù)外包實(shí)?施規(guī)劃，確?定與其經(jīng)營(yíng)?水平相適宜?的外包活動(dòng)?范圍。_?__安家永?富資產(chǎn)管理?有限公司?第二十一條?公司應(yīng)建立?健全外包業(yè)?務(wù)控制，并?至少每年開(kāi)?展一次全面?的外包業(yè)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。?在開(kāi)展業(yè)務(wù)?外包的各個(gè)?階段，__?_外包機(jī)構(gòu)?是否存在與?外包服務(wù)相?沖突的業(yè)務(wù)?，以及外包?機(jī)構(gòu)是否采?取有效的隔?離措施。?第二十二條?公司自行承?擔(dān)信息技術(shù)?和會(huì)計(jì)核算?等職能的，?應(yīng)建立相應(yīng)?的信息系統(tǒng)?和會(huì)計(jì)系統(tǒng)?，保證信息?技術(shù)和會(huì)計(jì)?核算等的順?利運(yùn)行。?第二十三條?公司應(yīng)當(dāng)建?立健全信息?披露控制，?維護(hù)信息溝?通渠道的暢?通，保證向?投資者、監(jiān)?管機(jī)構(gòu)及基?金業(yè)協(xié)__?_披露信息?的真實(shí)性、?準(zhǔn)確性、完?整性和及時(shí)?性，不存在?虛假記載、?誤導(dǎo)性陳述?或重大遺漏?。第二十?四條公司應(yīng)?當(dāng)保存私募?基金內(nèi)部控?制活動(dòng)等方?面的信息及?相關(guān)資料，?確保信息的?完整、連續(xù)?、準(zhǔn)確和可?追溯，保存?期限自私募?基金清算終?止之日起不?得少于__?_年。第?二十五條公?司應(yīng)對(duì)內(nèi)部?控制制度的?執(zhí)行情況進(jìn)?行定期和不?定期的檢查?、監(jiān)督及評(píng)?價(jià)，排查內(nèi)?部控制制度?是否存在缺?陷及實(shí)施中?是否存在問(wèn)?題，并及時(shí)?予以改進(jìn)，?確保內(nèi)部控?制制度的有?效執(zhí)行。?第三章內(nèi)部?控制的相關(guān)?制度內(nèi)容?第二十六條?公司內(nèi)部控?制包括：信?息披露制度?、防范內(nèi)部?交易制度、?合格投資者?揭示制度、?授權(quán)控制、?員工素質(zhì)控?制、業(yè)務(wù)控?制、會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制、信?息傳遞控制?、電腦系統(tǒng)?風(fēng)險(xiǎn)控制等?。信息披露?制度、防范?內(nèi)部交易制?度等公司內(nèi)?部控制制度?，公司將單?獨(dú)頒布具體?制度。第?二十七條授?權(quán)控制。各?部門應(yīng)根據(jù)?公司經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃、業(yè)務(wù)規(guī)?則及自身具?體情況制定?本部門的作?業(yè)流程、崗?位職責(zé)和權(quán)?限，同時(shí)分?別在自己的?授權(quán)范圍內(nèi)?對(duì)關(guān)聯(lián)部門?及崗位進(jìn)行?監(jiān)督并承擔(dān)?相應(yīng)職責(zé)。?第二十八?條員工素質(zhì)?控制（一?）建立良好?的企業(yè)文化?和員工培訓(xùn)?、成長(zhǎng)以及?激勵(lì)機(jī)制，?為優(yōu)秀人才?提供良好的?成長(zhǎng)環(huán)境；?建立人才梯?級(jí)隊(duì)伍及人?才儲(chǔ)備機(jī)制?，以保證重?要崗位人員?因各種原因?離開(kāi)公司時(shí)?，后續(xù)人員?能迅速補(bǔ)上?。（二）?加強(qiáng)對(duì)員工?的守法意識(shí)?、職業(yè)道德?的教育，員?工必須根據(jù)?自身的工作?崗位，提交?自律承諾書(shū)?，保證嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家有?關(guān)法律、法?規(guī)的有關(guān)規(guī)?定。員工的?___安?家永富資產(chǎn)?管理有限公?司守法情?況和職業(yè)道?德將作為錄?用和提升的?重要標(biāo)準(zhǔn)。?第二十九?條項(xiàng)目投資?業(yè)務(wù)控制?（一）項(xiàng)目?投資、項(xiàng)目?管理制度化?。制定了各?類項(xiàng)目投資?業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)?流程、作業(yè)?標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)?控制措施，?加強(qiáng)項(xiàng)目的?立項(xiàng)、盡職?調(diào)查、文件?制作、內(nèi)部?審核等環(huán)節(jié)?的管理，加?強(qiáng)項(xiàng)目核算?和內(nèi)部考核?，完善項(xiàng)目?工作底稿和?檔案管理制?度。（二?）嚴(yán)格按照?質(zhì)量評(píng)價(jià)體?系對(duì)項(xiàng)目進(jìn)?行篩選。項(xiàng)?目人員必須?先向運(yùn)營(yíng)部?、風(fēng)險(xiǎn)控制?部提出立項(xiàng)?申請(qǐng)，并按?要求報(bào)送詳?細(xì)的申請(qǐng)材?料。是否立?項(xiàng)由公司運(yùn)?營(yíng)部與風(fēng)險(xiǎn)?控制部立項(xiàng)?審核會(huì)議討?論決定。?（三）項(xiàng)目?小組制作申?報(bào)材料，應(yīng)?由公司運(yùn)營(yíng)?部進(jìn)行內(nèi)核?。內(nèi)核工作?包括內(nèi)核申?報(bào)、項(xiàng)目預(yù)?審、項(xiàng)目復(fù)?審、內(nèi)核會(huì)?議、項(xiàng)目跟?蹤及回訪等?內(nèi)容。第?三十條會(huì)計(jì)?系統(tǒng)控制可?分為會(huì)計(jì)核?算控制和財(cái)?務(wù)管理控制?。（一）?公司依據(jù)會(huì)?計(jì)法、會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)?通則、會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作規(guī)?范、和財(cái)務(wù)?制度等制訂?公司會(huì)計(jì)制?度、財(cái)務(wù)制?度、會(huì)計(jì)工?作操作流程?和會(huì)計(jì)崗位?工作手冊(cè)，?作為公司財(cái)?務(wù)管理和會(huì)?計(jì)核算工作?的依據(jù)。?（二）公司?計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)?控___體?系以會(huì)計(jì)核?算___體?系為基本依?托，以各會(huì)?計(jì)崗位為基?本風(fēng)險(xiǎn)控制?點(diǎn)。公司設(shè)?財(cái)務(wù)主管人?員，分管全?公司計(jì)劃財(cái)?務(wù)工作。?（三）公司?制訂了完善?的會(huì)計(jì)檔案?保管和財(cái)務(wù)?交接制度。?會(huì)計(jì)檔案管?理工作由專?人負(fù)責(zé)。公?司內(nèi)部調(diào)閱?會(huì)計(jì)檔案應(yīng)?由會(huì)計(jì)主管?人員批準(zhǔn)，?并指定專人?協(xié)同查閱。?司法部門認(rèn)?可的部門因?特殊需要查?閱會(huì)計(jì)檔案?時(shí)，須持有?縣級(jí)以上主?管部門的正?式公函，經(jīng)?公司負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)，并指?定專人負(fù)責(zé)?陪同查閱，?需要復(fù)制時(shí)?，須經(jīng)會(huì)計(jì)?主管人員同?意、公司負(fù)?責(zé)人批準(zhǔn)方?可復(fù)制，并?做登記。?第三十一條?信息傳遞控?制主要內(nèi)容?包括：（?一）行政部?為公司內(nèi)部?信息收集和?處理部門，?應(yīng)指定專人?負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信?息的收集、?再整理、存?檔工作。?（二）各部?門主要領(lǐng)導(dǎo)?作為業(yè)務(wù)信?息資源的負(fù)?責(zé)人，負(fù)責(zé)?本部門信息?報(bào)送的__?_和審核工?作。（三?）為掌握公?司日常經(jīng)營(yíng)?情況，保證?住處披露的?及時(shí)、準(zhǔn)確?，公司業(yè)務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)及?時(shí)與執(zhí)行董?事溝通反饋?日常經(jīng)營(yíng)情?況。（四?）所有內(nèi)部?知情人在信?息公開(kāi)披露?之前負(fù)有保?守___的?交務(wù)。_?__安家永?富資產(chǎn)管理?有限公司?第三十二條?電腦系統(tǒng)風(fēng)?險(xiǎn)控制（?一）公司所?有電腦設(shè)置?___及相?應(yīng)的權(quán)限；?（二）電?腦系統(tǒng)機(jī)房?空間隔離并?設(shè)置門禁制?度；（三?）建立操作?安全管理制?度；（四?）建立計(jì)算?機(jī)病毒防患?制度；（?五）建立數(shù)?據(jù)備份制度?；（六）?制定災(zāi)難恢?復(fù)計(jì)劃。?第四章內(nèi)?部控制效果?的檢查和評(píng)?估第三十?三條執(zhí)行董?事對(duì)建立內(nèi)?部控制制度?和維持其有?效性承擔(dān)最?終責(zé)任，公?司經(jīng)理對(duì)內(nèi)?部控制制度?的有效執(zhí)行?承擔(dān)責(zé)任。?公司經(jīng)理每?年至少進(jìn)行?一次全面的?內(nèi)部控制檢?查評(píng)價(jià)工作?，并形成相?應(yīng)的專門報(bào)?告。第三?十四條監(jiān)事?應(yīng)對(duì)執(zhí)行董?事、經(jīng)理履?行職責(zé)的情?況進(jìn)行監(jiān)督?，對(duì)公司財(cái)?務(wù)情況和內(nèi)?部控制建設(shè)?及執(zhí)行情況?實(shí)施必要的?檢查，督促?執(zhí)行董事、?經(jīng)理及時(shí)糾?正內(nèi)部控制?缺陷，并對(duì)?督促檢查不?力等情況承?擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?。第三十?五條風(fēng)險(xiǎn)控?制部應(yīng)于每?年___月?底前完成對(duì)?上一年度內(nèi)?部控制的評(píng)?估工作并分?別向執(zhí)行董?事和公司經(jīng)?理提交內(nèi)部?控制報(bào)告和?風(fēng)控工作報(bào)?告。第五?章附則第?三十六條本?制度與法律?、法規(guī)及《?公司章程》?相沖突時(shí)，?應(yīng)按照法律?、法規(guī)及《?公司章程》?執(zhí)行。第?三十七條本?本制度自公?布之日起實(shí)?施。本制度?由執(zhí)行董事?負(fù)責(zé)解釋。?___安?家永富資產(chǎn)?管理有限公?司___?年___月?一日內(nèi)部控制制度（一）（三）投?資管理有限?公司第一?章總則第?一條為了公?司的規(guī)范發(fā)?展，有效防?范和化解經(jīng)?營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特?制定本制度?。第二條?內(nèi)部控制制?度是公司為?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)，保護(hù)資?產(chǎn)的安全與?完整，促進(jìn)?各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)的有效實(shí)?施而制定的?各種業(yè)務(wù)操?作程序、管?理方法與控?制措施的總?稱。第二?章內(nèi)部控制?的目標(biāo)和原?則第三條?公司內(nèi)部控?制的目標(biāo)：?（一）保?證經(jīng)營(yíng)的合?法合規(guī)及公?司內(nèi)部規(guī)章?制度的貫徹?執(zhí)行。（?二）防范經(jīng)?營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道?德風(fēng)險(xiǎn)。?（三）保障?客戶及公司?資產(chǎn)的安全?、完整。?（四）保證?公司業(yè)務(wù)記?錄、財(cái)務(wù)記?錄和其他信?息的可靠、?完整、及時(shí)?。（五）?提高公司經(jīng)?營(yíng)效率和效?果。第四?條公司內(nèi)部?控制制度的?原則：（?一）健全性?。內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)做到事?前、事中、?事后控制相?統(tǒng)一；覆蓋?公司的所有?業(yè)務(wù)、部門?和人員，滲?透到?jīng)Q策、?執(zhí)行、監(jiān)督?、反饋等各?個(gè)環(huán)節(jié)，確?保不存在內(nèi)?部控制的空?白或漏洞。?（二）合?理性。內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)符?合國(guó)家有關(guān)?法律法規(guī)的?有關(guān)規(guī)定，?與公司經(jīng)營(yíng)?規(guī)模、業(yè)務(wù)?范圍、風(fēng)險(xiǎn)?狀況及公司?所處的環(huán)境?相適應(yīng)，以?合理的成本?實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控?制目標(biāo)。?（三）制衡?性。公司部?門和崗位的?設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)?責(zé)分明、相?互牽制；前?臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作?與后臺(tái)管理?支持適當(dāng)分?離。（四?）獨(dú)立性。?承擔(dān)內(nèi)部控?制監(jiān)督檢查?職能的部門?應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于?公司其他部?門。__?_投資管?理有限公司?第三章內(nèi)?部控制的主?要內(nèi)容第?五條公司內(nèi)?部控制主要?內(nèi)容包括：?環(huán)境控制（?包括授權(quán)控?制和員工素?質(zhì)控制兩個(gè)?方面）、業(yè)?務(wù)控制、會(huì)?計(jì)系統(tǒng)控制?、信息傳遞?控制、內(nèi)部?審計(jì)控制等?。第六條?環(huán)境控制包?括授權(quán)控制?和員工素質(zhì)?控制兩個(gè)方?面。第七?條授權(quán)控制?的主要內(nèi)容?包括：（?一）公司作?為法人實(shí)體?獨(dú)立承擔(dān)民?事責(zé)任，各?業(yè)務(wù)部門在?規(guī)定的業(yè)務(wù)?、財(cái)務(wù)和人?事等授權(quán)范?圍內(nèi)行使相?應(yīng)的職權(quán)；?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?和管理程序?都制定了操?作規(guī)程，各?業(yè)務(wù)人員在?授權(quán)范圍內(nèi)?進(jìn)行工作，?各項(xiàng)業(yè)務(wù)和?管理程序遵?照公司制定?的各項(xiàng)操作?規(guī)程運(yùn)行；?公司對(duì)授?權(quán)部門和人?員建立了相?應(yīng)的評(píng)價(jià)和?反饋機(jī)制，?授權(quán)期限不?超過(guò)一年，?對(duì)不適用的?授權(quán)及時(shí)修?改或取消授?權(quán)。第八?條員工素質(zhì)?控制貫徹在?人力資源管?理體系的各?個(gè)環(huán)節(jié)。公?司應(yīng)當(dāng)制定?連貫、可行?的制度和操?作流程，涵?蓋于員工招?聘、培訓(xùn)、?輪崗、考核?、晉升、淘?汰等環(huán)節(jié)。?在投資管?理業(yè)務(wù)方面?的員工素質(zhì)?控制上，通?過(guò)員工能力?素質(zhì)培訓(xùn)，?要求相關(guān)員?工必須具備?相關(guān)能力素?質(zhì)和與崗位?相應(yīng)的專業(yè)?能力素質(zhì)。?這些素質(zhì)要?求同樣適用?于招聘、晉?升、培訓(xùn)和?考核等方面?。同時(shí)，?公司應(yīng)當(dāng)通?過(guò)有效的員?工激勵(lì)制度?，鼓勵(lì)員工?努力提高核?心與專業(yè)素?質(zhì)，打造個(gè)?人、團(tuán)隊(duì)乃?至公司的競(jìng)?爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。?第九條業(yè)務(wù)?控制包括證?券投資管理?業(yè)務(wù)控制等?，主要內(nèi)容?包括：（?一）公司證?券投資業(yè)務(wù)?由投資部統(tǒng)?一操作，其?他任何部門?均無(wú)權(quán)擅自?從事證券投?資業(yè)務(wù)。財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)公?司證券投資?的清算工作?及資金劃撥?與核算。?（二）自營(yíng)?證券投資規(guī)?模由證券投?資部提出申?請(qǐng)，公司董?事長(zhǎng)核定。?（三）證?券投資部的?___構(gòu)架?分為投資決?策委員會(huì)、?研究部、交?易部和風(fēng)險(xiǎn)?控制組。公?司投資決策?委員會(huì)由負(fù)?責(zé)證券投資?業(yè)務(wù)的董事?長(zhǎng)、基金經(jīng)?理、總經(jīng)理?組成，負(fù)責(zé)?對(duì)證券投資?部所有證券?投資項(xiàng)目的?操作做出方?案和下達(dá)指?令，研究部?負(fù)責(zé)調(diào)_?__投資?管理有限公?司研上市?公司并做出?投資價(jià)值分?析報(bào)告提供?給投資決策?委員會(huì)；交?易部負(fù)責(zé)執(zhí)?行投資決策?委員會(huì)下達(dá)?的交易指令?，并提供交?易臺(tái)帳和項(xiàng)?目收益情況?表；風(fēng)險(xiǎn)控?制組負(fù)責(zé)監(jiān)?控交易過(guò)程?中的所有風(fēng)?險(xiǎn)并及時(shí)匯?報(bào)投資決策?委員會(huì)。?（四）公司?所有的證券?投資帳戶，?由財(cái)務(wù)部辦?理、保管，?開(kāi)戶中所有?的原始材料?必須在財(cái)務(wù)?部保存。公?司自營(yíng)證券?投資業(yè)務(wù)必?須與代理客?戶證券投資?業(yè)務(wù)嚴(yán)格分?開(kāi)。（五?）嚴(yán)守商業(yè)?___，禁?止無(wú)意或故?意對(duì)外泄露?本公司投資?結(jié)構(gòu)、投資?計(jì)劃及盈虧?狀況等。?（六）公司?受托投資管?理業(yè)務(wù)與自?營(yíng)證券投資?業(yè)務(wù)之間應(yīng)?當(dāng)建立嚴(yán)格?的防火墻制?度，從__?_結(jié)構(gòu)、帳?戶管理、投?資運(yùn)作、信?息傳遞等方?面保持相互?獨(dú)立，從而?保證客戶資?產(chǎn)的完全分?離和安全。?（七）不?向客戶保證?其資產(chǎn)本金?不受損失或?保證最低收?益。定期向?客戶提供準(zhǔn)?確、完整的?資產(chǎn)管理報(bào)?告，對(duì)報(bào)告?期內(nèi)客戶資?產(chǎn)的配置狀?況、價(jià)值變?動(dòng)等情況做?出詳細(xì)說(shuō)明?。（八）?公司風(fēng)險(xiǎn)控?制部和證券?投資部協(xié)作?配合，共同?負(fù)責(zé)公司范?圍的獨(dú)立內(nèi)?部稽核和業(yè)?務(wù)合規(guī)性檢?查，對(duì)資產(chǎn)?管理業(yè)務(wù)進(jìn)?行定期或不?定期的檢查?與評(píng)價(jià)。?（九）實(shí)行?集中交易制?度；投資決?策和交易執(zhí)?行實(shí)行嚴(yán)格?的人員和空?間分離制度?，建立交易?執(zhí)行的權(quán)限?控制體系和?交易操作規(guī)?則；建立完?善的交易監(jiān)?測(cè)、預(yù)警和?反饋系統(tǒng)；?執(zhí)行公平的?交易分配制?度，確保不?同投資者的?利益能夠得?到公平對(duì)待?；建立完善?的交易記錄?制度，及時(shí)?核對(duì)并存檔?保管每日投?資組合列表?等文件；制?定相應(yīng)的特?殊交易的流?程和規(guī)則；?建立科學(xué)的?交易績(jī)效評(píng)?價(jià)體系；建?立關(guān)聯(lián)方交?易的監(jiān)控制?度。會(huì)計(jì)?系統(tǒng)控制可?分為會(huì)計(jì)核?算控制和財(cái)?務(wù)管理控制?，主要內(nèi)容?包括：（?一）公司依?據(jù)會(huì)計(jì)法、?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、?財(cái)務(wù)通則、?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工?作規(guī)范、和?財(cái)務(wù)制度等?制訂公司會(huì)?計(jì)制度、財(cái)?務(wù)制度、會(huì)?計(jì)工作操作?流程和會(huì)計(jì)?崗位工作手?冊(cè)，作為公?司財(cái)務(wù)管理?和會(huì)計(jì)核算?工作的依據(jù)?。（二）?公司制訂了?完善的會(huì)計(jì)?檔案保管和?財(cái)務(wù)交接制?度。會(huì)計(jì)檔?案管理工作?由專人負(fù)責(zé)?。公司內(nèi)部?調(diào)閱會(huì)計(jì)檔?案應(yīng)由會(huì)計(jì)?主管人員批?準(zhǔn)，并指定?專人協(xié)同查?閱。（五?）公司在強(qiáng)?化會(huì)計(jì)核算?的同時(shí)，建?立了預(yù)算管?理體系，強(qiáng)?化會(huì)計(jì)的事?前控制。_?__投資?管理有限公?司（三）?公司自有資?金與客戶委?托資金實(shí)行?分戶管理，?在管理、使?用和財(cái)務(wù)核?算上完全分?開(kāi)?？蛻粑?托資金實(shí)行?集中管理和?監(jiān)控，客戶?資金劃付的?授權(quán)、指令?錄入、審核?、執(zhí)行及與?銀行對(duì)帳等?適當(dāng)分離，?任何個(gè)人無(wú)?權(quán)單獨(dú)調(diào)動(dòng)?資金。（?四）公司固?定資產(chǎn)的購(gòu)?置、更新、?轉(zhuǎn)移和報(bào)廢?，首先要在?年度經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃中列出計(jì)?劃，購(gòu)置前?有書(shū)面申請(qǐng)?報(bào)告，報(bào)董?事長(zhǎng)___?，經(jīng)公司批?準(zhǔn)，由公司?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?下達(dá)公司批?復(fù)后，方可?辦理有關(guān)購(gòu)?買手續(xù)。第?十一條電子?信息系統(tǒng)控?制主要內(nèi)容?包括：（?一）根據(jù)《?___計(jì)算?機(jī)信息系統(tǒng)?安全保護(hù)條?例》等有關(guān)?法律、法規(guī)?，結(jié)合公司?信息系統(tǒng)的?個(gè)體情況，?制定了電子?信息系統(tǒng)的?管理規(guī)章、?操作流程、?崗位手冊(cè)和?風(fēng)險(xiǎn)控制制?度。（二?）數(shù)據(jù)庫(kù)管?理系統(tǒng)的口?令必須由信?息技術(shù)中心?專人掌握，?并定期更換?。操作人員?應(yīng)有互不相?同的用戶名?，定期更換?操作口令，?嚴(yán)禁操作人?員泄露自己?的操作口令?。禁止同一?人掌管操作?系統(tǒng)口令和?數(shù)據(jù)庫(kù)管理?系統(tǒng)口令。?（三）建?立和完善技?術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)?，定期進(jìn)行?獨(dú)立的對(duì)帳?，核對(duì)交易?數(shù)據(jù)、清算?數(shù)據(jù)、保證?金數(shù)據(jù)、證?券托管數(shù)據(jù)?以及會(huì)計(jì)數(shù)?據(jù)的一致性?和連續(xù)性。?離崗人員必?須嚴(yán)格辦理?離崗手續(xù)，?明確其離崗?后的保密義?務(wù)，退還全?部技術(shù)資料?。同時(shí)其負(fù)?責(zé)的信息系?統(tǒng)的口令必?須立即更換?。（四）?對(duì)交易業(yè)務(wù)?數(shù)據(jù)實(shí)施嚴(yán)?格的安全保?密管理，交?易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?不得隨意更?改。公司電?腦部建立證?券投資部交?易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?庫(kù)，并定期?和不定期與?財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)?庫(kù)進(jìn)行核對(duì)?，防止使用?過(guò)程中產(chǎn)生?誤操作或被?非法篡改。?每個(gè)工作日?結(jié)束后必須?及時(shí)對(duì)交易?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)?行備份。?第十二條信?息傳遞控制?主要內(nèi)容包?括：（一?）業(yè)務(wù)部為?公司內(nèi)部信?息收集和處?理部門，應(yīng)?指定專人負(fù)?責(zé)業(yè)務(wù)信息?的收集、再?整理、存檔?工作。（?二）各部門?主要領(lǐng)導(dǎo)作?為業(yè)務(wù)信息?資源的負(fù)責(zé)?人，負(fù)責(zé)本?單位信息報(bào)?送的___?和審核工作?。各部門的?業(yè)務(wù)秘書(shū)（?或指定專門?信息員）作?為業(yè)務(wù)信息?的責(zé)任人，?負(fù)責(zé)本單位?的信息收集?和報(bào)送工作?。（三）?為掌握公司?日常經(jīng)營(yíng)情?況，保證住?處披露的及?時(shí)、準(zhǔn)確，?公司業(yè)務(wù)部?門應(yīng)當(dāng)及時(shí)?與董事長(zhǎng)和?總經(jīng)理通反?饋日常經(jīng)營(yíng)?情況。__?_投資管理?有限公司?（四）所有?內(nèi)部知情人?在信息公開(kāi)?披露之前負(fù)?有保守__?_的交務(wù)。?第十三條內(nèi)?部審計(jì)控制?主要內(nèi)容包?括：（一?）風(fēng)險(xiǎn)控制?部負(fù)責(zé)公司?內(nèi)部審計(jì)，?直接接受董?事長(zhǎng)傳導(dǎo)。?風(fēng)控部獨(dú)立?于公司各業(yè)?務(wù)部門之外?，就內(nèi)部控?制制度的執(zhí)?行情況，獨(dú)?立地履行檢?查、評(píng)價(jià)、?報(bào)告、建議?職能，并對(duì)?董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)?。（二）?風(fēng)險(xiǎn)控制部?負(fù)責(zé)人任免?由董事長(zhǎng)決?定。（三?）風(fēng)險(xiǎn)控制?部應(yīng)于每年?___月底?前向董事長(zhǎng)?提交上一年?度風(fēng)險(xiǎn)控制?工作報(bào)告，?風(fēng)控工作報(bào)?告應(yīng)據(jù)實(shí)反?映內(nèi)部審計(jì)?部門在上一?年度中所發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部控?制的缺陷及?異常事項(xiàng)、?對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺陷?及異常事項(xiàng)?的處理建議?及整改情況?等內(nèi)容。?（四）風(fēng)險(xiǎn)?控制部通過(guò)?定期或不定?期檢查內(nèi)部?控制制度的?執(zhí)行情況，?確保公司各?項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理?活動(dòng)的有效?運(yùn)行。（?五）任何部?門和人員不?得拒絕、阻?撓、破壞內(nèi)?部風(fēng)控工作?，對(duì)打擊、?報(bào)復(fù)、陷害?風(fēng)控工作人?員的行為必?須制定嚴(yán)厲?的處罰制度?。（六）?嚴(yán)格風(fēng)控人?員獎(jiǎng)懲制度?，對(duì)濫用職?權(quán)、徇私舞?弊、玩忽職?守的，應(yīng)追?究有關(guān)部門?和人員的責(zé)?任；對(duì)在風(fēng)?控工作中表?現(xiàn)突出的，?應(yīng)予以適當(dāng)?的表彰與獎(jiǎng)?勵(lì)。第十四?條總經(jīng)理負(fù)?責(zé)督促、檢?查和評(píng)價(jià)證?券公司各項(xiàng)?內(nèi)部控制制?度的建立與?執(zhí)行情況，?對(duì)內(nèi)部控制?的有效性負(fù)?最終責(zé)任；?每年至少進(jìn)?行一次全面?的內(nèi)部控制?檢查評(píng)價(jià)工?作，并形成?相應(yīng)的專門?報(bào)告?？偨?jīng)?理應(yīng)對(duì)公司?風(fēng)控部門等?對(duì)公司內(nèi)部?控制提出的?問(wèn)題和建議?認(rèn)真研究并?督促落實(shí)。?總經(jīng)理應(yīng)對(duì)?高管、經(jīng)理?人員履行職?責(zé)的情況進(jìn)?行監(jiān)督，對(duì)?公司財(cái)務(wù)情?況和內(nèi)部控?制建設(shè)及執(zhí)?行情況實(shí)施?必要的檢查?，督促各人?員及時(shí)糾正?內(nèi)部控制缺?陷。第十?五條風(fēng)險(xiǎn)控?制部應(yīng)從以?下幾個(gè)方面?，對(duì)公司總?體內(nèi)部控制?的有效性進(jìn)?行評(píng)估：?（一）控制?環(huán)境——指?影響內(nèi)部控?制效果的各?種綜合因素?。控制環(huán)境?是其他控制?要素發(fā)揮作?用的基礎(chǔ)，?直接影響到?內(nèi)部控制的?貫徹執(zhí)行及?內(nèi)部控制目?標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。?主要包括：?公司的結(jié)構(gòu)?；經(jīng)理層的?職業(yè)道德、?誠(chéng)信及能力?；經(jīng)理層的?管理哲學(xué)及?經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；?聘雇、培訓(xùn)?、管理員工?及劃分員工?權(quán)責(zé)的方式?；信息溝通?體系等。?（二）風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估——指?公司對(duì)可能?導(dǎo)致內(nèi)部控?制目標(biāo)無(wú)法?實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、?外部因素進(jìn)?行評(píng)估，以?確認(rèn)這些因?素的影響程?度及發(fā)生的?可能性，其?評(píng)估結(jié)果可?協(xié)助公司制?定必要的內(nèi)?部控制制度?。（三）?控制活動(dòng)—?—指協(xié)助經(jīng)?理層確保其?指令已被執(zhí)?行的政策或?程序，主要?包括核準(zhǔn)、?驗(yàn)證、調(diào)節(jié)?、復(fù)核、定?期盤(pán)點(diǎn)、記?錄核對(duì)、職?能分工、保?障資產(chǎn)安全?及與計(jì)劃、?預(yù)算、與前?期效果的比?較等內(nèi)容。?（四）信?息及溝通—?—內(nèi)部控制?必須能產(chǎn)生?規(guī)劃、監(jiān)督?等所需的信?息，并使信?息需求者能?適時(shí)取得相?關(guān)信息，主?要包括與內(nèi)?部控制目標(biāo)?有關(guān)的財(cái)務(wù)?及非財(cái)務(wù)信?息在公司內(nèi)?部的傳遞及?向外傳遞。?（五）監(jiān)?督——指對(duì)?內(nèi)部控制的?效果進(jìn)行評(píng)?估的過(guò)程，?包括評(píng)估控?制環(huán)境是否?良好，風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估是否及?時(shí)、準(zhǔn)確，?內(nèi)部控制活?動(dòng)是否適當(dāng)?、確實(shí)，信?息及溝通系?統(tǒng)是否好順?暢等。監(jiān)督?可分為持續(xù)?性監(jiān)督及專?項(xiàng)監(jiān)督，持?續(xù)性監(jiān)督是?經(jīng)營(yíng)過(guò)程中?的例行監(jiān)督?，包括經(jīng)理?層的日常管?理與監(jiān)督，?員工履行其?職務(wù)時(shí)所采?取的監(jiān)督等?；專項(xiàng)監(jiān)督?是由公司內(nèi)?部相關(guān)人員?或外部相關(guān)?機(jī)構(gòu)就某一?特定目標(biāo)進(jìn)?行的監(jiān)督。?第十六條?風(fēng)險(xiǎn)控制部?應(yīng)于每年_?__月底前?完成對(duì)上一?年度內(nèi)部控?制的評(píng)估工?作并分別向?董事長(zhǎng)、總?經(jīng)理提交內(nèi)?部控制報(bào)告?和風(fēng)控工作?報(bào)告。報(bào)告?至少應(yīng)包括?評(píng)價(jià)及對(duì)公?司內(nèi)部控制?總體效果的?結(jié)論性意見(jiàn)?。第十七?條董事長(zhǎng)應(yīng)?就上述內(nèi)部?控制報(bào)告召?開(kāi)專門的會(huì)?議并形成決?議。__?_投資管理?有限公司?___年_?__月內(nèi)部控制制度（一）（四）第一章總?則一、為?了確保本單?位各項(xiàng)資產(chǎn)?的安全有效?使用、資金?的安全運(yùn)行?，提高資金?的使用效率?，保障本單?位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?管理的合法?合規(guī)，財(cái)務(wù)?報(bào)告及相關(guān)?信息真實(shí)完?整，根據(jù)《?___會(huì)計(jì)?法》、《財(cái)?政違法行為?處罰處分條?例》、《會(huì)?計(jì)基礎(chǔ)工作?規(guī)范》現(xiàn)制?定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)?生院財(cái)務(wù)管?理制度內(nèi)部控制制度（一）（五）二?、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)?工作職責(zé)?1、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》，維?護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，搞好?會(huì)計(jì)核算。?2、管理?本部門、本?單位經(jīng)費(fèi)以?及其他有關(guān)?專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)?費(fèi)，制定本?部門的財(cái)務(wù)?管理辦法和?實(shí)施細(xì)則，?并___實(shí)?施。編報(bào)部?門預(yù)算，_?__核定年?度預(yù)算，做?好相關(guān)資金?的綜合統(tǒng)籌?平衡工作。?3、按照?《會(huì)計(jì)法》?的要求，認(rèn)?真做好記賬?、算賬，做?到手續(xù)完備?、內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清楚?；日清月結(jié)?，按期報(bào)賬?。4、按?照有關(guān)財(cái)務(wù)?制度規(guī)定，?嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)?務(wù)計(jì)劃和預(yù)?算，節(jié)約開(kāi)?支，考核資?金使用效果?，充分利用?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，?客觀、真實(shí)?地對(duì)預(yù)算執(zhí)?行情況、財(cái)?務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)?進(jìn)行分析，?及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)?提供準(zhǔn)確數(shù)?據(jù)。5、?負(fù)責(zé)債權(quán)、?債務(wù)工作，?加強(qiáng)固定資?產(chǎn)管理，維?護(hù)單位財(cái)產(chǎn)?的安全、完?整。6、?按照會(huì)計(jì)檔?案管理制度?，負(fù)責(zé)記賬?憑證、賬簿?、報(bào)表等會(huì)?計(jì)資料的立?卷、建檔工?作。7、?負(fù)責(zé)本單位?票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)?、分發(fā)、繳?銷等工作。?8、負(fù)責(zé)?本單位所屬?各科室經(jīng)費(fèi)?申請(qǐng)報(bào)告和?政府采購(gòu)手?續(xù)的___?、監(jiān)督和呈?報(bào)工作。?9、___?本單位財(cái)務(wù)?人員，學(xué)習(xí)?國(guó)家財(cái)政法?規(guī)制度和現(xiàn)?代化財(cái)務(wù)管?理。10?、接受并配?合審計(jì)、財(cái)?政、稅務(wù)等?部門的監(jiān)督?檢查。第?三章現(xiàn)金、?銀行存款和?印章管理制?度一、現(xiàn)?金管理制度?1、管理?原則。嚴(yán)格?審核、手續(xù)?齊備，當(dāng)面?點(diǎn)清、堅(jiān)持?復(fù)核，加蓋?戳記、編證?入賬，賬賬?核對(duì)、日清?日結(jié)，查核?限額、及時(shí)?存取，嚴(yán)禁?“白條”、?不得坐支，?禁止違規(guī)大?額提現(xiàn)，嚴(yán)?防挪用、確?保安全。?2、開(kāi)支范?圍：（1?）職工工資?、津貼；?（2）個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬；?（3）根?據(jù)國(guó)家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)人?的各項(xiàng)獎(jiǎng)金?；（4）?各種勞保、?福利費(fèi)用以?及對(duì)個(gè)人的?其他支出；?（5）出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費(fèi)；?（6）結(jié)算?起點(diǎn)以下的?零星支出；?3、定期?盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，?做到賬實(shí)相?符。二、?銀行存款管?理制度1?、加強(qiáng)賬戶?管理，按規(guī)?定辦理存款?、取款結(jié)算?。定期檢查?、清理銀行?賬戶的開(kāi)立?和使用情況?。2、嚴(yán)?格遵守銀行?支付結(jié)算紀(jì)?律。3、?定期獲取銀?行對(duì)賬單，?查實(shí)銀行余?額，編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表。?4、明確各?種票據(jù)的購(gòu)?買、保管、?領(lǐng)用、背書(shū)?轉(zhuǎn)讓、注銷?等環(huán)節(jié)的職?責(zé)權(quán)限和程?序，防止空?白票據(jù)遺失?和被盜用。?三、印章?的管理制度?1、財(cái)務(wù)?專用章應(yīng)由?專人管理，?個(gè)人名章應(yīng)?由本人或其?授權(quán)人員保?管。嚴(yán)禁一?人保管支付?款項(xiàng)所需的?全部印章。?2、嚴(yán)格?履行簽字或?蓋章手續(xù)。?第四章預(yù)?借款管理、?報(bào)銷票據(jù)的?管理、差旅?費(fèi)管理、固?定資產(chǎn)管理?制度一預(yù)?借款管理制?度1、本?單位所屬科?室借用現(xiàn)金?要按規(guī)定填?寫(xiě)《借款單?》，經(jīng)科室?負(fù)責(zé)人審簽?，由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字后?報(bào)主管財(cái)務(wù)?領(lǐng)導(dǎo)審批。?辦理借款手?續(xù)時(shí)，要出?具有關(guān)批示?或會(huì)議通知?等相關(guān)資料?。借用現(xiàn)金?的經(jīng)辦人員?必須是正式?在編人員。?非公務(wù)活動(dòng)?一律不得借?款。2、?借用現(xiàn)金應(yīng)?在___個(gè)?月內(nèi)報(bào)銷結(jié)?賬。如不能?按規(guī)定時(shí)間?報(bào)銷，應(yīng)向?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)出?具書(shū)面說(shuō)明?材料。對(duì)在?規(guī)定期限內(nèi)?無(wú)正當(dāng)理由?未結(jié)清借款?的人員，由?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通?知其所在科?室，限期?辦理報(bào)銷手?續(xù)；限期仍?未及時(shí)報(bào)銷?結(jié)賬的，從?借款人工資?中抵扣，直?至結(jié)清欠款?。3、需?要以銀行結(jié)?算方式預(yù)付?款的，應(yīng)填?寫(xiě)《預(yù)付款?申請(qǐng)單》經(jīng)?科室負(fù)責(zé)人?審簽、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審批?后按規(guī)定程?序辦理。?二、報(bào)銷票?據(jù)的管理制?度1、作?為報(bào)銷依據(jù)?的___或?收據(jù)必須符?合稅務(wù)、財(cái)?政部門的統(tǒng)?一規(guī)定，未?經(jīng)稅務(wù)或財(cái)?政部門統(tǒng)一?印制、監(jiān)制?的___和?收據(jù)，一律?不予報(bào)銷。?2、__?_或收據(jù)須?按規(guī)定要求?其全聯(lián)、逐?欄一次性如?實(shí)開(kāi)具。其?中，___?的“商品名?稱”欄須開(kāi)?具所購(gòu)商品?具體名稱；?因購(gòu)買商品?較多、無(wú)法?在___聯(lián)?上全部列明?的，須附賣?方出具的購(gòu)?物小票或商?品明細(xì)清單?。收據(jù)上必?須要求其詳?細(xì)列明收款?事由。3?、凡遺失車?票、船票、?飛機(jī)票的，?必須由當(dāng)事?人書(shū)面說(shuō)明?情況，科室?負(fù)責(zé)人簽批?意見(jiàn)，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證。報(bào)銷金?額以核定數(shù)?為準(zhǔn)。從外?單位取得的?原始憑證如?有遺失，應(yīng)?取得原簽發(fā)?單位加蓋財(cái)?務(wù)專用章的?證明（需注?明票據(jù)號(hào)碼?、金額和內(nèi)?容）或原票?據(jù)記賬聯(lián)的?復(fù)印件（須?加財(cái)務(wù)專用?章證明），?由經(jīng)辦科室?負(fù)責(zé)人簽批?意見(jiàn)，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證報(bào)銷。?4、跨年度?的票據(jù)，原?則上不予報(bào)?銷。如有特?殊情況確需?報(bào)銷的，必?須以書(shū)面形?式陳述理由?，按規(guī)定程?序?qū)徟?5、經(jīng)辦人?員辦理報(bào)銷?業(yè)務(wù)時(shí)須將?___和收?據(jù)等原始憑?證粘貼整齊?、有序。?三、差旅費(fèi)?管理制度?1、職工因?公出差前要?填寫(xiě)出差任?務(wù)單，經(jīng)科?室負(fù)責(zé)人和?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，作為?借款和報(bào)銷?的依據(jù)，并?粘貼在差旅?費(fèi)報(bào)銷單上?。報(bào)銷差旅?費(fèi)時(shí)按規(guī)定?填寫(xiě)《差旅?費(fèi)報(bào)銷單》?。2、差?旅費(fèi)報(bào)銷要?嚴(yán)格按照《?單位差旅費(fèi)?管理辦法_?__》執(zhí)行?。3、出?差人員乘坐?飛機(jī)要從嚴(yán)?控制，出差?路途較遠(yuǎn)或?出差任務(wù)緊?急的，經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?方可乘坐飛?機(jī)。4、?出差人員在?途期間的伙?食補(bǔ)助按在?途實(shí)際天數(shù)?核領(lǐng)。在出?差地工作期?間，無(wú)接待?單位的，憑?出差地就餐?___在規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核?領(lǐng)伙食補(bǔ)助?。由接待單?位統(tǒng)一安排?伙食的，憑?接待單位開(kāi)?具的有效憑?證在規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙?食補(bǔ)助；沒(méi)?有接待單位?有效憑證的?，不發(fā)伙食?補(bǔ)助。5?、工作人員?報(bào)銷會(huì)議培?訓(xùn)期間差旅?費(fèi)，要附舉?辦單位的正?式會(huì)議培訓(xùn)?通知或主管?領(lǐng)導(dǎo)同意召?開(kāi)會(huì)議、_?__培訓(xùn)的?批示；領(lǐng)取?學(xué)習(xí)、進(jìn)修?、掛職鍛煉?、幫助工作?等期間的城?市間交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)助?費(fèi)和公雜費(fèi)?，要提供領(lǐng)?導(dǎo)批示件。?6、工作?人員出差期?間，因進(jìn)行?游覽或非工?作需要的參?觀而開(kāi)支的?費(fèi)用，均由?個(gè)人自理。?四、固定?資產(chǎn)管理制?度1、固?定資產(chǎn)管理?的___分?工。固定資?產(chǎn)管理實(shí)行?“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管理?”，國(guó)家統(tǒng)?一所有，單?位占有、使?用的管理體?制。財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)本部?門固定資產(chǎn)?管理工作，?通過(guò)固定資?產(chǎn)明細(xì)賬、?固定資產(chǎn)卡?片進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算，確保?固定資產(chǎn)賬?實(shí)相符、帳?卡相符、帳?證相符、賬?賬相符。單?位內(nèi)各科室?固定資產(chǎn)管?理實(shí)行負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)制，?各科室負(fù)責(zé)?人全面負(fù)責(zé)?本科室的固?定資產(chǎn)管理?工作，并指?定專人負(fù)責(zé)?固定資產(chǎn)管?理，登記固?定資產(chǎn)卡片?，填制“固?定資產(chǎn)變動(dòng)?情況表”，?經(jīng)科室負(fù)責(zé)?人簽字后報(bào)?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。?2、固定?資產(chǎn)的處置?。是指對(duì)單?位占有、使?用的固定資?產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)?權(quán)轉(zhuǎn)讓或注?銷產(chǎn)權(quán)的行?為。處置方?式包括無(wú)償?調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)?）、對(duì)外捐?贈(zèng)、出售、?出讓、轉(zhuǎn)讓?、置換、報(bào)?廢報(bào)損等。?未經(jīng)批準(zhǔn)不?得擅自處置?。對(duì)擅自處?置的，依據(jù)?《財(cái)政違法?行為處罰處?分條例》等?有關(guān)規(guī)定進(jìn)?行處理。?3、固定資?產(chǎn)的出租、?出借。是指?單位對(duì)其占?有、使用的?固定資產(chǎn)，?在保證完成?本單位正常?工作的前提?下，經(jīng)審批?同意，按照?國(guó)家有關(guān)政?策將存量資?產(chǎn)進(jìn)行出租?、出借的行?為。資產(chǎn)出?租、出借，?；未經(jīng)批準(zhǔn)?，不得出租?、出借。對(duì)?擅自出租、?出借的，依?據(jù)《財(cái)政違?法行為處罰?處分條例》?等有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行處理?。4、國(guó)?有資產(chǎn)收入?管理。單位?取得的國(guó)有?資產(chǎn)收入，?嚴(yán)格執(zhí)行政?府非稅收入?收繳管理有?關(guān)規(guī)定，實(shí)?行“收支兩?條線”管理?，納入財(cái)政?預(yù)算，各單?位按規(guī)定編?報(bào)收支預(yù)算?，經(jīng)市財(cái)政?局審核匯總?、統(tǒng)籌平衡?并按程序報(bào)?批后編入部?門預(yù)算。有?隱瞞、截留?、擠占、挪?用、坐支等?違___財(cái)?政收入上繳?規(guī)定等行為?的，依據(jù)《?財(cái)政違法行?為處罰處分?條例》等有?關(guān)規(guī)定進(jìn)行?處理。5?、上級(jí)主管?部門或其他?部門配備（?調(diào)撥）的、?用___購(gòu)?買的固定資?產(chǎn)，根據(jù)調(diào)?撥單、原始?___等及?時(shí)記入固定?資產(chǎn)賬進(jìn)行?管理。第?五章財(cái)務(wù)人?員崗位責(zé)任?制度一、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?崗位職責(zé)制?度1、負(fù)?責(zé)日常財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作，?綜合管理本?級(jí)及本部門?的計(jì)財(cái)工作?，監(jiān)督本系?統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法》?、《預(yù)算法?》、國(guó)家財(cái)?經(jīng)政策和內(nèi)?部制定的有?關(guān)規(guī)定，嚴(yán)?守財(cái)經(jīng)紀(jì)律?。2、_?__編制并?督促執(zhí)行本?級(jí)各項(xiàng)事業(yè)?發(fā)展計(jì)劃、?年度財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃。積?極___收?入，合理安?排支出，保?證各項(xiàng)事業(yè)?健康發(fā)展。?3、切實(shí)?加強(qiáng)部門預(yù)?算管理、國(guó)?庫(kù)集中支付?管理和非稅?收入管理，?認(rèn)真實(shí)施財(cái)?務(wù)監(jiān)督。對(duì)?違背預(yù)算程?序、分配程?序、撥付程?序、借貸程?序及其他違?背財(cái)經(jīng)紀(jì)律?的事項(xiàng)，嚴(yán)?格把關(guān)，?拒絕受理。?4、定期?分析本級(jí)和?本單位的部?門預(yù)算執(zhí)行?情況和預(yù)算?外資金收支?兩條線情況?，認(rèn)真考核?各類資金的?使用效益，?___直屬?單位內(nèi)部審?計(jì)工作，對(duì)?存在問(wèn)題及?時(shí)采取改進(jìn)?措施。5?、制定內(nèi)部?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管?理制度，細(xì)?化管理措施?。6、_?__本單位?對(duì)外提供的?一切會(huì)計(jì)資?料和統(tǒng)計(jì)資?料。7、?負(fù)責(zé)完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的各?項(xiàng)中心任務(wù)?，督促完成?上級(jí)部門或?同級(jí)財(cái)政、?審計(jì)、統(tǒng)計(jì)?、物價(jià)、稅?務(wù)等部門交?辦的財(cái)務(wù)、?統(tǒng)計(jì)等工作?，配合完成?內(nèi)部各業(yè)務(wù)?處室涉及計(jì)?財(cái)方面的有?關(guān)事項(xiàng)。?8、負(fù)責(zé)本?系統(tǒng)財(cái)會(huì)人?員的業(yè)務(wù)考?核和業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，參與研?究本系統(tǒng)會(huì)?計(jì)人員的作?用和調(diào)配。?9、負(fù)責(zé)?處理本單位?與其他部門?之間的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)關(guān)系。?10、與?本單位負(fù)責(zé)?人沒(méi)有直系?親屬關(guān)系。?二、出納?崗位職責(zé)制?度1、嚴(yán)?格區(qū)分資金?渠道，熟練?掌握各類費(fèi)?用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)?和開(kāi)支范圍?，堅(jiān)決執(zhí)行?規(guī)定的預(yù)算?報(bào)批程序和?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程?序。2、?熟練使用市?財(cái)政國(guó)庫(kù)集?中支付系統(tǒng)?，準(zhǔn)確及時(shí)?支付各項(xiàng)費(fèi)?用。3、?熟練使用市?財(cái)政非稅系?統(tǒng)，準(zhǔn)確開(kāi)?具非稅票據(jù)?，并記錄、?核對(duì)已上繳?財(cái)政和各項(xiàng)?收入，及時(shí)?撥回暫存款?等資金。?4、認(rèn)真_?__各種原?始單據(jù)，對(duì)?不真實(shí)、不?合規(guī)的原始?單據(jù)堅(jiān)決?不予受理；?對(duì)手續(xù)不全?、內(nèi)容不完?整或報(bào)批程?序不規(guī)范的?憑證必須在?更正、補(bǔ)充?后才予受理?。5、根?據(jù)合規(guī)的原?始單據(jù)，及?時(shí)準(zhǔn)確地編?制記賬憑證?，堅(jiān)持逐日?登記現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?。6、嚴(yán)?格堅(jiān)持現(xiàn)金?管理制度和?銀行結(jié)算制?度，庫(kù)存現(xiàn)?金余額控制?在規(guī)定范圍?內(nèi)，定期核?對(duì)現(xiàn)金余額?。7、按?規(guī)定程序處?理并及時(shí)結(jié)?算各種暫付?款項(xiàng)，逾期?不結(jié)算追究?其責(zé)任。?8、認(rèn)真保?管好各種印?章、空白收?據(jù)、銀行支?票及其他有?價(jià)證券。領(lǐng)?用空白收據(jù)?和銀行支票?必須履行批?準(zhǔn)程序，辦?理領(lǐng)取和注?銷手續(xù)。?9、不得兼?任稽核、會(huì)?計(jì)檔案保管?和收入、支?出、費(fèi)用、?債權(quán)債務(wù)賬?目的登記工?作。不能和?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)?責(zé)人有直系?親屬關(guān)系。?10、承?辦負(fù)責(zé)人交?辦的其他工?作。三、?稽核員崗位?職責(zé)制度?1、協(xié)助_?__本級(jí)及?本單位的財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?和預(yù)算計(jì)劃?。2、負(fù)?責(zé)逐筆復(fù)核?本單位各戶?原始憑證和?記賬憑證，?并對(duì)復(fù)核簽?署的一切憑?證負(fù)責(zé)。?3、定期抽?查各戶賬簿?記錄。4?、復(fù)核各種?會(huì)計(jì)報(bào)表，?并對(duì)復(fù)核的?報(bào)表負(fù)責(zé)。?5、承辦?財(cái)務(wù)檢查和?財(cái)務(wù)監(jiān)督的?相關(guān)工作。?6、承辦?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他專項(xiàng)財(cái)?務(wù)檢查和內(nèi)?部審計(jì)工作?。內(nèi)部控制制度（一）（六）—?—內(nèi)部控制?檢查評(píng)價(jià)?第一章總則?第一條為?了保證__?_公司（以?下簡(jiǎn)稱“公?司”）內(nèi)部?控制制度的?建立健全和?有效執(zhí)行，?促進(jìn)公司規(guī)?范運(yùn)作和健?康發(fā)展，根?據(jù)《___?公司法》、?《___證?券法》等國(guó)?家有關(guān)法律?、法規(guī)和《?企業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)范?》的規(guī)定，?結(jié)合本公司?經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和?所處環(huán)境，?制定本制度?。第二條?本制度所稱?內(nèi)部控制，?是指公司為?實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目?標(biāo)，保護(hù)資?產(chǎn)安全完整?，保證遵循?國(guó)家法律法?規(guī)，提高_(dá)?__運(yùn)營(yíng)的?效率及效果?而采取的各?種政策和程?序。公司內(nèi)?部控制是由?董事會(huì)、監(jiān)?事會(huì)、經(jīng)理?層和全體員?工實(shí)施的，?旨在實(shí)現(xiàn)控?制目標(biāo)的過(guò)?程。內(nèi)部控?制的目標(biāo)是?合理保證公?司經(jīng)營(yíng)管理?合法合規(guī)、?資產(chǎn)安全、?財(cái)務(wù)報(bào)告及?相關(guān)信息真?實(shí)完整，提?高經(jīng)營(yíng)效率?和效果，促?進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略。?由于人為錯(cuò)?誤、惡意串?通舞弊、環(huán)?境變化及成?本效益原則?等因素的影?響，內(nèi)部控?制存在固有?限制，可能?無(wú)法發(fā)揮其?應(yīng)有作用。?第三條公?司應(yīng)加強(qiáng)宣?傳引導(dǎo)和教?育培訓(xùn)，通?過(guò)多種途徑?廣泛宣傳公?司內(nèi)部控制?制度，引導(dǎo)?全體員工掌?握公司內(nèi)部?控制制度的?本質(zhì)要求，?促進(jìn)全體員?工加強(qiáng)職業(yè)?道德修養(yǎng)、?提高專業(yè)勝?任能力，自?覺(jué)遵守公司?內(nèi)部控制制?度的各項(xiàng)規(guī)?定。第四?條公司建立?與實(shí)施內(nèi)部?控制，應(yīng)遵?循下列原則?：（一）?全面性原則?。內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)貫穿決?策、執(zhí)行和?監(jiān)督全過(guò)程?，覆蓋公司?及所屬公司?的各種業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)。?（二）重要?性原則。內(nèi)?部控制應(yīng)當(dāng)?在全面控制?的基礎(chǔ)上，?___重要?業(yè)務(wù)事項(xiàng)和?高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?。（三）?制衡性原則?。內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)在治理?結(jié)構(gòu)、__?_及權(quán)責(zé)分?配、業(yè)務(wù)流?程等方面形?成相互制約?、相互監(jiān)督?的機(jī)制，同?時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)?效率。（?四）適應(yīng)性?原則。內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)與?公司經(jīng)營(yíng)規(guī)?模、業(yè)務(wù)范?圍、競(jìng)爭(zhēng)狀?況和風(fēng)險(xiǎn)水?平相適應(yīng)，?并隨著情況?的變化及時(shí)?加以調(diào)整。?（五）成?本效益原則?。內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)?施成本與預(yù)?期效益，以?適當(dāng)?shù)某杀?實(shí)現(xiàn)有效控?制。第五?條公司建立?與實(shí)施有效?的內(nèi)部控制?，應(yīng)當(dāng)包括?下列要素：?（一）內(nèi)?部環(huán)境。內(nèi)?部環(huán)境是指?公司實(shí)施內(nèi)?部控制的基?礎(chǔ)，一般包?括治理結(jié)構(gòu)?、___、?權(quán)責(zé)分配、?內(nèi)部審計(jì)、?人力資源政?策、企業(yè)文?化等。（?二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估是指公司?及時(shí)識(shí)別、?系統(tǒng)分析經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)中與?實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控?制目標(biāo)相關(guān)?的風(fēng)險(xiǎn)，合?理確定風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對(duì)策略。?（三）控?制活動(dòng)?？?制活動(dòng)是指?公司根據(jù)風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果?，采用相應(yīng)?的控制措施?，將風(fēng)險(xiǎn)控?制在可承受?度之內(nèi)。?（四）信息?與溝通。信?息與溝通是?指公司及時(shí)?、準(zhǔn)確地收?集、傳遞與?內(nèi)部控制相?關(guān)的信息，?確保信息在?公司內(nèi)部、?公司與外部?之間進(jìn)行有?效溝通。?（五）內(nèi)部?監(jiān)督。內(nèi)部?監(jiān)督是指公?司對(duì)內(nèi)部控?制建立與實(shí)?施情況進(jìn)行?監(jiān)督檢查，?（范本）評(píng)?價(jià)內(nèi)部控制?的有效性，?發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控?制缺陷，并?應(yīng)當(dāng)及時(shí)加?以改進(jìn)。?第二章職責(zé)?分工與授權(quán)?批準(zhǔn)第六?條公司指定?內(nèi)部審計(jì)部?門（以下稱?“監(jiān)督__?_部門”）?負(fù)責(zé)內(nèi)部控?制的日常監(jiān)?督檢查工作?，配備專門?的內(nèi)部控制?監(jiān)督檢查人?員。第七?條建立健全?內(nèi)部控制并?保持其有效?運(yùn)作，是被?檢查單位的?責(zé)任，監(jiān)督?___部門?的責(zé)任是對(duì)?內(nèi)部控制是?否存在和其?有效性進(jìn)行?測(cè)試與評(píng)價(jià)?。第八條?內(nèi)部控制監(jiān)?督檢查是指?監(jiān)督檢查人?員在實(shí)施檢?查過(guò)程中對(duì)?被檢查單位?內(nèi)部控制制?度的健全性?、合理性及?內(nèi)部控制過(guò)?程的有效性?所進(jìn)行的測(cè)?試與評(píng)價(jià)活?動(dòng)，目的是?合理保證被?檢查單位實(shí)?現(xiàn)以下目標(biāo)?：（一）?遵守國(guó)家有?關(guān)法律法規(guī)?和公司內(nèi)部?控制制度。?（二）信?息的真實(shí)、?可靠。（?三）資產(chǎn)的?安全、完整?。（四）?經(jīng)濟(jì)有效地?使用資源。?（五）提?高經(jīng)營(yíng)效率?和效果。?（六）實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。?第九條監(jiān)?督___部?門向董事會(huì)?及其審計(jì)委?員會(huì)報(bào)告內(nèi)?部控制監(jiān)督?檢查有關(guān)工?作情況，同?時(shí)通報(bào)監(jiān)事?會(huì)。公司董?事會(huì)及其審?計(jì)委員會(huì)對(duì)?內(nèi)部控制監(jiān)?督檢查工作?進(jìn)行指導(dǎo)，?審閱監(jiān)督_?__部門提?交的內(nèi)部控?制監(jiān)督檢查?評(píng)價(jià)報(bào)告。?第十條內(nèi)?部控制監(jiān)督?檢查既可以?作為獨(dú)立的?審計(jì)項(xiàng)目實(shí)?施，也可以?作為實(shí)施其?他審計(jì)項(xiàng)目?的重要程序?。第三章?內(nèi)部控制檢?查評(píng)價(jià)程序?、方法和內(nèi)?容第十一?條公司對(duì)內(nèi)?控制度的執(zhí)?行情況進(jìn)行?定期和不定?期的檢查。?監(jiān)督___?部門通過(guò)對(duì)?內(nèi)控制度執(zhí)?行情況的檢?查監(jiān)督，以?發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制?度是否存在?缺陷和實(shí)施?中是否存在?問(wèn)題，評(píng)估?其執(zhí)行的效?果和效率，?并及時(shí)報(bào)告?，同時(shí)應(yīng)督?促相關(guān)部門?、單位及時(shí)?予以改進(jìn)，?確保內(nèi)控制?度的有效實(shí)?施。第十?二條監(jiān)督_?__部門應(yīng)?每半年度結(jié)?束后兩個(gè)月?內(nèi)對(duì)公司的?內(nèi)部控制進(jìn)?行一次定期?的持續(xù)性檢?查監(jiān)督，至?少包括重要?業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)?事項(xiàng)，收購(gòu)?和出售資產(chǎn)?、關(guān)聯(lián)交易?、從事衍生?品交易、提?供財(cái)務(wù)資助?、為他人提?供擔(dān)保、募?集資金使用?、委托理財(cái)?等重大事項(xiàng)?。各部門、?分公司、子?公司應(yīng)每半?年度結(jié)束后?半個(gè)月內(nèi)進(jìn)?行自查，并?向公司監(jiān)督?___部門?匯報(bào)自查情?況。監(jiān)督_?__部門還?將不定期地?對(duì)公司的內(nèi)?部控制開(kāi)展?各項(xiàng)專項(xiàng)檢?查、抽查等?監(jiān)督檢查工?作。第十?三條監(jiān)督_?__部門開(kāi)?展內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督工?作前，應(yīng)事?先報(bào)告公司?董事會(huì)審計(jì)?委員會(huì)，并?制定詳細(xì)的?工作計(jì)劃。?第十四條?監(jiān)督___?部門開(kāi)展內(nèi)?部控制檢查?監(jiān)督工作時(shí)?，可以采取?現(xiàn)場(chǎng)談話和?問(wèn)卷調(diào)查、?財(cái)務(wù)審計(jì)、?文件審核、?合同協(xié)議_?__或書(shū)面?報(bào)告等方式?進(jìn)行。第?十五條公司?各部門、分?公司、子公?司的負(fù)責(zé)人?應(yīng)負(fù)責(zé)__?_相關(guān)人員?按監(jiān)督__?_部門的要?求，及時(shí)向?監(jiān)督___?部門提供所?需的原始憑?證、報(bào)表、?操作規(guī)程、?合同協(xié)議和?書(shū)面報(bào)告等?文件資料，?接受監(jiān)督_?__部門的?談話、調(diào)查?、___等?。第十六?條公司的控?制環(huán)境主要?包括公司的?經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和?經(jīng)營(yíng)類型、?管理層的經(jīng)?營(yíng)理念、_?__文化、?法___理?結(jié)構(gòu)和議事?規(guī)則、__?_結(jié)構(gòu)、職?責(zé)分工及人?員配置、人?力資源政策?及其執(zhí)行。?公司的監(jiān)督?___部門?對(duì)控制環(huán)境?重點(diǎn)___?以___面?：（一）?___的管?理哲學(xué)和經(jīng)?營(yíng)風(fēng)格。?（二）誠(chéng)信?原則和道德?價(jià)值觀。?（三）經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)的復(fù)雜?程度。（?四）管理權(quán)?限的集中程?度。（五?）管理層對(duì)?逾越既定控?制程序的態(tài)?度。（六?）法___?理結(jié)構(gòu)的健?全性和有效?性。（七?）___結(jié)?構(gòu)和職責(zé)劃?分的合理性?。（八）?___各階?層人員的知?識(shí)與技能。?（九）權(quán)?責(zé)匹配程度?以及人力資?源政策。?（十）員工?業(yè)績(jī)考核與?激勵(lì)機(jī)制的?有效性。?（十一）員?工聘用程序?及培訓(xùn)制度?的有效性。?（十二）?員工對(duì)企業(yè)?文化內(nèi)容的?理解和認(rèn)同?程度。第?十七條公司?的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?主要包括識(shí)?別和分析影?響___目?標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各?類風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)?業(yè)務(wù)流程進(jìn)?行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?、及時(shí)調(diào)整?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策?略，建立風(fēng)?險(xiǎn)管理體系?。公司的?監(jiān)督___?部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估重點(diǎn)_?__以__?_面：（?一）確定風(fēng)?險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)?險(xiǎn)的重要性?。（范本）?（二）可?能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)?的內(nèi)外因素?。（三）?風(fēng)___生?的可能性和?預(yù)計(jì)帶來(lái)的?后果，對(duì)抗?可能發(fā)生風(fēng)?險(xiǎn)的能力。?（四）風(fēng)?險(xiǎn)管理機(jī)制?的健全性和?有效性。?第十八條公?司的控制活?動(dòng)主要包括?不相容職務(wù)?分離、授權(quán)?審批、明確?業(yè)務(wù)流程、?會(huì)計(jì)系統(tǒng)控?制、財(cái)產(chǎn)保?護(hù)控制、預(yù)?算控制、運(yùn)?營(yíng)分析控制?、績(jī)效考評(píng)?控制、獨(dú)立?業(yè)務(wù)審核。?公司的監(jiān)督?___部門?對(duì)控制活動(dòng)?重點(diǎn)___?以___面?：（一）?不相容職務(wù)?相分離。?（二）貨幣?資金、實(shí)物?管理的關(guān)鍵?控制點(diǎn)，會(huì)?計(jì)記錄與實(shí)?物保管相互?制約。（?三）銷售政?策的健全性?和有效性，?采購(gòu)各環(huán)節(jié)?的相互制約?機(jī)制。（?四）成本費(fèi)?用控制政策?的健全性和?有效性。?（五）預(yù)算?管理體系的?健全性。?（六）投資?決策程序的?有效性，投?資風(fēng)險(xiǎn)分析?估計(jì)。（?七）產(chǎn)品研?發(fā)決策程序?的健全有效?性，研發(fā)風(fēng)?險(xiǎn)的評(píng)估。?（八）籌?資活動(dòng)控制?的有效性。?（九）實(shí)?施績(jī)效考評(píng)?的有效性。?第十九條?公司的信息?與溝通主要?包括建立信?息與溝通制?度，明確內(nèi)?部控制相關(guān)?信息的收集?、處理和傳?遞程序，及?時(shí)、準(zhǔn)確、?完整地記錄?所有信息、?保證管理信?息系統(tǒng)的安?全可靠及有?序運(yùn)行，建?立反舞弊機(jī)?制。公司的?監(jiān)督___?部門對(duì)信息?與溝通重點(diǎn)?___以_?__面：?（一）各部?門間信息的?傳遞方式。?（二）各?類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的會(huì)計(jì)處理?程序和所依?據(jù)信息的來(lái)?源。（三?）管理信息?系統(tǒng)控制流?程獲取及處?理信息的能?力以及信息?傳遞渠道暢?通情況。?（四）信息?處理的及時(shí)?性、適當(dāng)性?，信息系統(tǒng)?的安全可靠?性。（五?）明確反舞?弊工作的重?點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)?鍵環(huán)節(jié)和有?關(guān)機(jī)構(gòu)在反?舞弊工作中?的職責(zé)權(quán)限?。第二十?條公司的內(nèi)?部監(jiān)督主要?包括董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)及?管理層對(duì)內(nèi)?控制度的監(jiān)?督檢查（內(nèi)?部控制的自?我評(píng)估）、?內(nèi)部控制監(jiān)?督___部?門實(shí)施的獨(dú)?立的監(jiān)督和?檢查。公?司的監(jiān)督_?__部門對(duì)?內(nèi)部監(jiān)督重?點(diǎn)___以?___面：?（一）對(duì)?內(nèi)部控制及?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)?督、檢查和?評(píng)價(jià)而實(shí)施?再控制情況?。（二）?內(nèi)部控制自?我評(píng)估系統(tǒng)?缺陷處理情?況。（三?）內(nèi)部審計(jì)?的設(shè)置和工?作情況。?第二十一條?公司內(nèi)部控?制監(jiān)督檢查?應(yīng)___的?其他內(nèi)容?（一）所在?行業(yè)狀況及?近期的經(jīng)營(yíng)?變化。（?二）管理當(dāng)?局的誠(chéng)信、?能力及發(fā)生?舞弊的可能?性。（三?）管理當(dāng)局?評(píng)價(jià)內(nèi)部控?制有效性的?方法和證據(jù)?。（四）?對(duì)重要性水?平、固有風(fēng)?險(xiǎn)及其他與?確定內(nèi)部控?制重大缺陷?有關(guān)的因素?的初步判斷?。（五）?交易的性質(zhì)?和金額。?第二十二條?公司的內(nèi)部?控制監(jiān)督_?__部門對(duì)?內(nèi)部控制實(shí)?施監(jiān)督檢查?時(shí)，可對(duì)全?部?jī)?nèi)部控制?要素實(shí)施測(cè)?試評(píng)價(jià)，也?可對(duì)部分內(nèi)?部控制要素?實(shí)施測(cè)試評(píng)?價(jià)。第二?十三條公司?監(jiān)督___?部門對(duì)內(nèi)部?控制監(jiān)督檢?查時(shí)應(yīng)遵循?以下步驟：?（一）對(duì)?內(nèi)部控制進(jìn)?行調(diào)查了解?，描述內(nèi)部?控制，初步?評(píng)價(jià)內(nèi)部控?制風(fēng)險(xiǎn)。?（二）對(duì)內(nèi)?部控制的執(zhí)?行情況進(jìn)行?符合性測(cè)試?及實(shí)質(zhì)性測(cè)?試。（三?）內(nèi)部控制?綜合評(píng)價(jià)。?第二十四?條調(diào)查內(nèi)部?控制主要包?括以下活動(dòng)?：（一）?查閱各項(xiàng)管?理制度和相?關(guān)文件。?（二）詢問(wèn)?管理人員和?其他有關(guān)人?員。（三?）檢___?營(yíng)管理過(guò)程?中形成的文?件和記錄。?（四）觀?察業(yè)務(wù)活動(dòng)?和內(nèi)部控制?的實(shí)際運(yùn)行?情況。調(diào)?查時(shí)，應(yīng)當(dāng)?考慮被檢查?單位業(yè)務(wù)規(guī)?模、復(fù)雜程?度、控制類?型和控制程?序等，恰當(dāng)?地確定調(diào)查?范圍；__?_控制環(huán)節(jié)?、控制執(zhí)行?記錄和控制?程序運(yùn)用的?連續(xù)性。?第二十五條?描述內(nèi)部控?制，采用文?字記錄、調(diào)?查表、業(yè)務(wù)?流程圖的形?式將調(diào)查的?內(nèi)部控制運(yùn)?行情況加以?記錄、描述?，以供測(cè)試?和評(píng)價(jià)；根?據(jù)現(xiàn)有內(nèi)部?控制描述有?關(guān)業(yè)務(wù)的流?程和控制點(diǎn)?，與理想模?式比較，結(jié)?合專業(yè)判斷?，著重描述?應(yīng)設(shè)立的控?制點(diǎn)，特別?是關(guān)鍵控制?點(diǎn)設(shè)立情況?。第二十?六條了解內(nèi)?部控制設(shè)置?情況后，應(yīng)?當(dāng)初步評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制風(fēng)?險(xiǎn)，確定符?合性測(cè)試的?范圍。（?一）分析可?能發(fā)生錯(cuò)弊?的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?和活動(dòng)領(lǐng)域?。（二）?初步評(píng)價(jià)相?關(guān)內(nèi)部控制?的合理性和?運(yùn)行的有效?性。（三?）確定內(nèi)部?控制風(fēng)險(xiǎn)水?平。第二?十七條進(jìn)行?符合性測(cè)試?。（一）?按照業(yè)務(wù)流?程檢查各項(xiàng)?內(nèi)部控制規(guī)?定是否得到?執(zhí)行。（?二）選擇有?關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，檢查流程?中的關(guān)鍵控?制點(diǎn)是否真?正發(fā)揮作用?。（三）?重新執(zhí)行有?關(guān)內(nèi)部控制?。符合性?測(cè)試可運(yùn)用?檢查、詢問(wèn)?、現(xiàn)場(chǎng)觀察?、穿行測(cè)試?等方法。監(jiān)?督檢查人員?應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)?部控制的性?質(zhì)及其執(zhí)行?的時(shí)間和頻?率，合理確?定符合性測(cè)?試的性質(zhì)、?時(shí)間和范圍?。第二十?八條對(duì)內(nèi)部?控制執(zhí)行情?況進(jìn)行符合?性測(cè)試后，?綜合分析被?檢查單位內(nèi)?部控制的健?全性和有效?性，提出內(nèi)?部控制測(cè)試?評(píng)價(jià)結(jié)果，?并據(jù)此確定?實(shí)質(zhì)性測(cè)試?的范圍、重?點(diǎn)和方法。?第二十九?條測(cè)試內(nèi)部?控制的健全?性。依據(jù)授?權(quán)原則、效?益性原則，?檢查評(píng)價(jià)內(nèi)?部控制健全?性，并考慮?以下因素：?（一）控?制措施是否?存在。（?二）控制程?序是否具備?可操作性。?（三）是?否存在失控?環(huán)節(jié)，失控?的性質(zhì)和原?因、影響。?（四）內(nèi)?部控制的局?限性。第?三十條測(cè)試?內(nèi)部控制的?有效性。在?健全性測(cè)試?基礎(chǔ)上進(jìn)行?符合有效性?測(cè)試，可采?取檢查、監(jiān)?盤(pán)、觀察、?計(jì)算、分析?性復(fù)核、查?詢及函證等?方法，測(cè)試?有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)活動(dòng)的運(yùn)?行與相關(guān)內(nèi)?部控制的符?合程度，（?范本）評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制措?施是否得到?貫徹執(zhí)行；?是否達(dá)到預(yù)?期目標(biāo)；是?否存在不遵?循內(nèi)部控制?制度處理業(yè)?務(wù)的重大事?項(xiàng)；有無(wú)因?制度失控而?造成重大經(jīng)?濟(jì)損失或資?產(chǎn)嚴(yán)重流失?等事項(xiàng)。?第三十一條?在檢查評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制健?全性和有效?性時(shí)，應(yīng)當(dāng)?考慮內(nèi)部控?制的固有限?制。（一?）內(nèi)部控制?的設(shè)置和運(yùn)?行受制于成?本效益原則?。（二）?內(nèi)部控制一?般僅針對(duì)常?規(guī)業(yè)務(wù)活動(dòng)?而設(shè)置。?（三）即使?是設(shè)置完善?的內(nèi)部控制?，也可能因?有關(guān)人員的?疏忽、誤解?和判斷錯(cuò)誤?、相互__?_、內(nèi)外惡?意串通而失?效。（四?）內(nèi)部控制?可能因執(zhí)行?人員濫用職?權(quán)或屈從于?外部壓力而?失效。（?五）內(nèi)部控?制可能因經(jīng)?營(yíng)環(huán)境、業(yè)?務(wù)性質(zhì)的改?變而削弱或?失效。第?三十二條綜?合評(píng)價(jià)內(nèi)部?控制。評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制設(shè)?置的適用性?、健全性、?合理性以及?控制的有效?性，能否保?證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?的實(shí)現(xiàn)和規(guī)?范化管理。?（一）評(píng)?價(jià)內(nèi)部控制?的適用性、?科學(xué)性，即?內(nèi)部控制是?否有利于促?進(jìn)公司發(fā)展?，有利于推?進(jìn)管理創(chuàng)新?和技術(shù)創(chuàng)新?，增強(qiáng)企業(yè)?的核心競(jìng)爭(zhēng)?力。（二?）披露各項(xiàng)?控制措施存?在的缺陷，?對(duì)相應(yīng)的業(yè)?務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部?控制的影響?，揭示面臨?的風(fēng)險(xiǎn)和可?能產(chǎn)生的后?果。（三?）對(duì)內(nèi)部控?制的健全性?、有效性進(jìn)?行整體的分?析與評(píng)價(jià)，?針對(duì)內(nèi)部控?制存在的缺?陷、薄弱環(huán)?節(jié)，提出加?強(qiáng)和完善的?建議。第?三十三條遵?循全面性原?則、重要性?原則、合法?性原則、制?衡性原則、?適時(shí)性原則?、成本效益?原則。在評(píng)?價(jià)特定內(nèi)部?控制未得到?遵循的風(fēng)險(xiǎn)?時(shí)，監(jiān)督檢?查人員應(yīng)當(dāng)?考慮以下因?素：（一?）交易數(shù)量?和性質(zhì)發(fā)生?的變化，以?及對(duì)特定內(nèi)?部控制的設(shè)?計(jì)和執(zhí)行產(chǎn)?生的不利影?響。（二?）內(nèi)部控制?發(fā)生的變化?。（三）?特定內(nèi)部控?制的復(fù)雜程?度。（四?）特定內(nèi)部?控制對(duì)其他?內(nèi)部控制有?效性的依賴?程度。（?五）執(zhí)行或?監(jiān)控內(nèi)部控?制的關(guān)鍵人?員發(fā)生變動(dòng)?。第三十?四條監(jiān)督檢?查人員對(duì)內(nèi)?部控制進(jìn)行?評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)選?擇適當(dāng)?shù)臉?biāo)?準(zhǔn)：選