第106頁第一部分經(jīng)濟學基礎1市場需求供給與均衡價格市場需求含義愿意而且能夠購買的數(shù)量。市場需求是消費者需求的總與。構成要素：購買的欲望、支付能力決定因素①消費者的偏好②消費者的個人收入③產(chǎn)品價格(反方向)④替代品的價格(正方向)⑤互補品的價格(反方向)⑥預期⑦其他因素最關鍵的因素:該商品本身的價格需求函數(shù)、需求規(guī)律與需求曲線需求數(shù)量變動：價格變化（其他因素不變）對需求數(shù)量的影響，表現(xiàn)為：一線兩點需求變動：其他因素變化（價格不變）對需求的影響，表現(xiàn)為：兩線平移需求規(guī)律：需求與價格之間呈反方向變化的關系市場需求曲線：所有個別消費者需求曲線的水平加總市場供給含義生產(chǎn)者愿意并可能為市場提供商品或服務的數(shù)量。市場供給是所有生產(chǎn)者供給的總與決定因素①產(chǎn)品價格(正方向)②生產(chǎn)成本(反方向)③生產(chǎn)技術④預期⑤相關產(chǎn)品的價格⑥其他因素(生產(chǎn)要素的價格、國家政策等)供給函數(shù)、供給規(guī)律供給變動：由價格以外的其他因素如成本變動引起表現(xiàn)為供給曲線的位移供給規(guī)律：價格與供給之間呈正向變化的關系均衡價格均衡價格供給等于需求→短暫目的后果措施最高限價均衡價格之下→市場短缺保護消費者利益或降低生產(chǎn)成本變相漲價：走后門排隊行政、配給制→不應長期保護價格均衡價格之上→市場過剩保護生產(chǎn)者的利益或支持產(chǎn)業(yè)變相降價政府收購儲備→農(nóng)產(chǎn)品彈性需求價格彈性公式需求量的相對變動/價格的相對變動①點彈性②弧彈性：分母均變?yōu)榫殿愋廷伲?富有彈性銷售收入與價格反方向，薄利多銷②＜1缺乏彈性銷售收入與價格同方向，厚利少銷③1單一彈性，無所謂影響因素①替代品的數(shù)量與相近程度②商品的重要性③商品用途的多少④時間交叉彈性類型＞0替代品，需求量與價格同方向②＜0互補品，需求量與價格反方向③0無關的需求收入彈性需求量的相對變動/收入的相對變動①E＞1高檔品即需求數(shù)量的相應增加大于收入的增加②0＜E＜1必需品③E＜0低檔品供給價格彈性基本類型①1②E＞1③E＜1④0⑤∞影響因素①時間，是首要因素（短期較?。谏a(chǎn)周期與自然條件③投入品替代性大小與相似程度2消費者行為分析效用理論定義商品或服務滿足人們某種欲望的能力，是一種心理感覺，沒有客觀標準經(jīng)濟人假設：追求效用最大化、理性主觀評價基數(shù)效用（效用可以直接度量）是運用邊際效用論分析。邊際效用遞減的規(guī)律兩者區(qū)別是否可加總、可衡量序數(shù)效用（只能排序）用無差異曲線與預算約束線來分析總效用邊際效用邊際效用就是總效用函數(shù)的斜率邊際效用遞減規(guī)律（總效用達到最大值時，邊際效用為O），最終為負數(shù)無差異曲線消費者偏好基本假設①完備性A＞B；A＜B；②可傳遞性A＞B；B＞C→A＞C③多多益善含義消費者偏好是無差異的是一條能夠給消費者帶來相同滿足程度的兩種商品的所有組合的曲線特征①離原點越遠，偏好程度越高（無數(shù)條）②任意兩條不能相交（可傳遞性）③從左向右下傾斜，凸向原點（斜率絕對值遞減）邊際商品替代率遞減規(guī)律隨著一種商品消費量的逐漸增加，消費者為了獲得這種商品的額外消費而愿意放棄另一種商品的數(shù)量會越來越少。預算約束線影響因素消費者的收入與商品的價格。預算線斜率是兩種商品價格的比率的負值。線內(nèi)預算有剩余、線外達不到變動特性收入改變使預算線出現(xiàn)平行移動。收入增加向右平移價格同比例下降向外旋轉，價格同比例上升向內(nèi)旋轉消費者均衡與需求曲線消費者均衡1、滿足效用最大化是預算線與無差異曲線相切點2、效用最大化：兩種商品的邊際替代率=商品的價格之比需求曲線需求曲線是通過價格—消費曲線推導出來的兩種效應收入效應在名義收入不變時，該商品價格的變化，而導致消費者實際收入發(fā)生變化①正常品，收入效應與價格成反方向變動②低檔品，收入效應與價格成同方向的變動替代效應在實際收入不變時，該商品價格的變化引起相對價格變化所導致該商品需求量的變化替代效應與價格的變動方向總是反方向的總效應總效應=收入效應+替代效應（影響更大）低檔商品的需求曲線更陡峭，正常商品需求曲線更平緩3生產(chǎn)與成本理論企業(yè)形成的理論企業(yè)的本質：作為市場機制或價格機制的替代物企業(yè)存在的根本原因：交易成本的節(jié)約交易費用2類：偶然因素可能帶來的損失、契約的簽訂監(jiān)督執(zhí)行所花費的成本導致市場機制與企業(yè)交易費用不同的原因：信息不完全生產(chǎn)函數(shù)與生產(chǎn)曲線生產(chǎn)要素勞動、資本、土地、企業(yè)家才能類型：長期——都可變；短期——至少一個不變生產(chǎn)函數(shù)在技術不變的情況下，生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關系生產(chǎn)曲線總產(chǎn)量邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律：邊際產(chǎn)量為0，總產(chǎn)量達到最大值（相交點）時，最大平均產(chǎn)量邊際產(chǎn)量規(guī)模報酬各種生產(chǎn)要素按照相同比例變化時所帶來的產(chǎn)量變化，只有長時期才會影響生產(chǎn)規(guī)模。超過最佳規(guī)模，規(guī)模報酬就會遞減。成本函數(shù)與成本曲線成本含義機會成本（放棄的最高收入）②顯成本③隱成本，也是一種機會成本④經(jīng)濟利潤（超額利潤）⑤正常利潤（隱成本的一部分）成本函數(shù)①短期成本函數(shù)分為固定成本與可變成本②與長期成本函數(shù)兩者區(qū)別：是否含有固定成本（長期無固定成本）邊際成本是增加一個單位產(chǎn)量時總成本的增加額成本曲線總成本、總固定成本、總可變成本線的起點（平均總成本），最?。ㄆ骄勺兂杀荆钚∮蚁聝A斜邊際成本曲線最早達到最低點，而且變動都快于其他平均變動成本曲線平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線（平均固定成本除外）4市場結構理論市場結構的含義與類型含義行業(yè)內(nèi)部買方與賣方數(shù)量及規(guī)模分布、產(chǎn)品差別程度與新企業(yè)進入難易程度的綜合狀態(tài)，即競爭狀態(tài)與競爭程度主要依據(jù)①本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目②本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度（區(qū)分壟斷競爭市場與完全競爭市場的主要區(qū)別）③進入障礙的大小市場結構產(chǎn)者數(shù)量對價格的控制程度差別程度進出難易典型行業(yè)完全競爭市場很多價格的接受者無差別容易玉米小麥壟斷競爭市場較多對有一定程度的控制有差別比較容易啤酒糖果寡頭壟斷市場少數(shù)幾個有較大程度的控制有一定差別或無差別比較困難汽車鋼鐵完全壟斷市場一個價格的決定者無替代品非常困難電力完全競爭市場中生產(chǎn)者行為供求曲線與個別企業(yè)需求曲線單個企業(yè)需求曲線是一條平行于橫軸的水平線短期供給曲線是邊際成本曲線完全競爭企業(yè)的收益曲線邊際收益平均收益單位產(chǎn)品價格P單個企業(yè)的、、需求曲線是同一條線企業(yè)產(chǎn)量決策的基本原則邊際成本=邊際收益時，企業(yè)的利潤最大。含義：有利潤時利潤最大，有虧損時虧損最小完全壟斷市場中生產(chǎn)者行為需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。向右下方傾斜，斜率為負。不存在供給曲線平均收益曲線與需求曲線是重合的；但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，而且比平均收益曲線陡峭價格決策根據(jù)邊際成本=邊際收益的原則，確定了均衡產(chǎn)量，就確定了均衡價格；供應產(chǎn)品數(shù)量越少，產(chǎn)品價格越高定價法則邊際成本上的加價額占價格比例，等于需求價格彈性倒數(shù)的相反數(shù)一個壟斷企業(yè)索取的價格超過邊際成本的程度，受制于需求價格彈性。彈性低，可提高價格。價格歧視類型一級（因人因量）、二級（因量）、三級（因人）基本條件①不同需求價格彈性分兩組或以上不同購買者②有效地隔離開，同一產(chǎn)品不能在不同市場間流動基本原則不同市場的邊際收益相等并且等于邊際成本壟斷競爭市場個別企業(yè)的需求曲線相同壟斷競爭市場與完全壟斷市場上企業(yè)的需求曲線都是向右下方傾斜的不同①壟斷競爭不同于市場,完全壟斷同于市場曲線②壟斷競爭比完全壟斷有更大彈性寡頭壟斷市場價格形成模型協(xié)議價格制共同維持一個協(xié)議價格，使行業(yè)凈收益最大?？ㄌ貭柦M織（不穩(wěn)定，很難長期存在）歐佩克方式:限制各個生產(chǎn)者的產(chǎn)量，使行業(yè)邊際收益=行業(yè)邊際成本價格領袖制領袖企業(yè)在制定價格時，不能只考慮本企業(yè)利益，還必須考慮到整個行業(yè)的供求狀況5生產(chǎn)要素市場理論使用生產(chǎn)要素的原則生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求是消費者對最終消費品的需求間接派生出來的，即引致需求。生產(chǎn)要素的需求是聯(lián)合需求。邊際物質產(chǎn)品、邊際收益產(chǎn)品、邊際產(chǎn)品價值、邊際要素成本、平均要素成本邊際要素成本=邊際收益產(chǎn)品完全競爭生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求要素供給曲線為水平線；要素需求曲線為向下方傾斜勞動供給曲線與均衡工資的決定生產(chǎn)要素勞動、資本、土地、企業(yè)家才能勞動的供給原則勞動的邊際效用=閑暇的邊際效用勞動與土地的供給曲線勞動的供給曲線是一條后彎曲線。土地的供給曲線是一條垂直線。資本的供給在短期是垂直線，長期是后彎曲線工資的替代與收入效應替代效應：勞動替代閑暇，增加勞動；收入效應：收入增加，減少勞動。6市場失靈與政府的干預市場失靈的含義資源最優(yōu)配置所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置帕累托改進在其他人福利水平不下降的情況下，通過配置資源，使至少有一個人福利水平有所提高。帕累托最優(yōu)狀態(tài)又稱經(jīng)濟效率，即不存在改進實現(xiàn)帕累托的條件經(jīng)濟主體是完全理性的；信息是完全的；市場是完全競爭的；經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響市場失靈的原因壟斷不是價格接受者,資源不在部門之間自由流動,產(chǎn)量不是最大產(chǎn)量,不是最低價格，消費者不能獲最大滿足外部性某個企業(yè)經(jīng)濟活動對其他企業(yè)造成影響，卻沒有因此付出代價或得到利益。即使在完全競爭條件下，由于存在外部性，資源配置也不可能達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)外部經(jīng)濟（私人收益<社會收益，得不到補償）；外部不經(jīng)濟（邊際私人成本<邊際社會成本，不必補償）公共物品市場需求曲線是所有消費者需求曲線沿縱向相加得到，即價格上求與。消費者愿意“搭便車”特點①非競爭性②非排他性分類純公共物品：國防、治安準公共物品：教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費公路信息不對稱舊車市場與逆向選擇保險市場與道德風險政府對市場的干預壟斷①通過法律手段②進行公共管制，是對產(chǎn)品或服務的價格進行管制，規(guī)定限價或規(guī)定利潤率外部性①稅收與補貼手段②相關企業(yè)合并③明晰產(chǎn)權（非傳統(tǒng)方法）。科斯產(chǎn)權定理：財產(chǎn)權是明確的，交易成本為零或者很小，可實現(xiàn)帕累托最優(yōu)公共物品政府提供國防、治安、消防、公共衛(wèi)生信息不對稱①法規(guī)要求②提供信息服務7國民收入核算與簡單宏觀經(jīng)濟模型國民收入核算國內(nèi)生產(chǎn)總值按市場價格計算的生產(chǎn)活動的最終成果。三種形態(tài)：價值形態(tài)、收入形態(tài)、產(chǎn)品形態(tài)計算方法生產(chǎn)法收入法國內(nèi)生產(chǎn)總值=勞動者報酬＋固定資產(chǎn)折舊＋生產(chǎn)稅凈額＋營業(yè)盈余生產(chǎn)稅凈額：應向政府繳納的生產(chǎn)稅減去生產(chǎn)補貼后的差額,不包括所得稅收入法支出法公式支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值=最終消費＋資本形成總額＋凈出口四個部分居民消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口（）（）表示凈出口儲蓄—投資恒等式兩部門三部門（）四部門（）+（）消費理論凱恩斯的消費理論的三個假設：邊際消費傾向遞減規(guī)律（0<<1）；收入是決定消費最重要的因素；平均消費傾向會隨著收入的增加而減少(邊際消費傾向總是<平均消費傾向)邊際消費傾向：消費增量/收入增量；平均消費傾向：消費總量/收入總量消費函數(shù)：βY莫迪利安尼的生命周期理論弗里德曼的持久收入理論(持久收入是穩(wěn)定的，消費函數(shù)也是穩(wěn)定的)儲蓄函數(shù)同上三個假設(1-β)為儲蓄傾向消費函數(shù)與儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之與恒等于收入投資函數(shù)決定因素:實際利率、預期收益率、投資風險、預期的通貨膨脹率與折舊投資乘數(shù)β:社會邊際消費傾向s:邊際儲蓄傾向簡單的國民收入決定總需求總供給總需求影響因素：①利率②貨幣供給量③政府購買④稅收⑤預期⑥價格總水平3種反向效應:財富效應、利率效應、出口效應總供給影響因素：價格與成本，企業(yè)的預期也是一個重要因素。由于價格與工資在長期有靈活性，在短期有黏性，故分為：①長期(垂直于橫軸總供給的直線，與總價格水平無關)②短期（向右上方傾斜的曲線）8經(jīng)濟增長與經(jīng)濟發(fā)展理論經(jīng)濟增長基本因素1.勞動的投入數(shù)量；2.勞動生產(chǎn)率；3.資本的投入數(shù)量；4.資本的利用效率因素分解兩因素分解經(jīng)濟增長率＝工作小時數(shù)的增加率+每小時產(chǎn)出的增加率三因素分解勞動投入,資本投入,全要素生產(chǎn)率（技術貢獻率）→經(jīng)濟增長率→經(jīng)濟周期與經(jīng)濟波動經(jīng)濟周期的含義又稱商業(yè)循環(huán)，是指總體經(jīng)濟活動沿著經(jīng)濟增長的總體趨勢而出現(xiàn)有規(guī)律的擴張與收縮經(jīng)濟周期類型①古典型周期：經(jīng)濟運行處在低谷時經(jīng)濟負增長②增長型周期：經(jīng)濟增長率一直為正值①長周期(50-60年)②中周期(8年)③短周期(3-5年)對經(jīng)濟運行影響較大且較為明顯的是中周期波動的主要因素①投資率的變動②消費需求波動③技術進步狀況④預期變化⑤經(jīng)濟體制變動⑥國際經(jīng)濟因素的沖擊波動指標①一致指標(也叫同步指標，如：工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會消費品零售總額)②先行指標(也叫領先指標，如：制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)、廣義貨幣M2)③滯后指標(庫存、居民消費價格指數(shù))經(jīng)濟發(fā)展核心人民生活水平的持續(xù)提高經(jīng)濟新常態(tài)高速增長中高速增長；規(guī)模速度型粗放增長質量效率型集約增長；要素投資驅動創(chuàng)新驅動發(fā)展理念創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享供給側結構性改革的五大任務去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板9價格總水平與就業(yè)、失業(yè)價格總水平含義也叫一般價格水平,在一定時期內(nèi)全社會各類商品與服務價格變動狀態(tài)的平均或綜合,用價格指數(shù)來度量。消費者價格指數(shù)是價格總水平的主要指標變動的因素1.價格總水平變動率或通貨膨脹率=貨幣供給量的變動率+貨幣流動速度的變動率－的變動率2.總需求與總供給總需求增長快于總供給的增長，價格總水平就有可能上升；反之下降經(jīng)濟效應對工資實際工資的變動與名義工資變動成正比，與價格總水平變動成反比對利息率實際利率＝名義利率－價格總水平變動率價格總水平不變時,名義利率與實際利率相等對匯率匯率實際上由兩國價格總水平變動之比決定間接效應對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響，對收入分配結構的影響，以及對經(jīng)濟增長的影響就業(yè)與失業(yè)含義就業(yè)者條件：一定年齡，收入條件,時間條件。失業(yè)：沒有工作；當前可以工作；正在尋找工作我國統(tǒng)計城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員類型①自愿失業(yè)：摩擦性失業(yè)與結構性失業(yè)②需求不足型失業(yè)（非自愿失業(yè)/周期性失業(yè)），是宏觀關注重點特點體制轉軌與二元結構的兩個部門：一個是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門；另一個是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè)部門它們之間關系奧肯定律在經(jīng)濟增長與就業(yè)之間存在一定的正相關關系（實際每下降2個百分比，失業(yè)率上升1個百分比），因此把促進經(jīng)濟增長作為降低失業(yè)的主要途徑就業(yè)彈性系數(shù)第三產(chǎn)業(yè)占比大，則就業(yè)彈性系數(shù)高菲利普斯曲線是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟增長之間相互關系的曲線，表明失業(yè)率與通貨膨脹率之間存在負相關關系從長期看，是一條與橫軸垂直的直線10國際貿(mào)易理論國際貿(mào)易理論演變絕對優(yōu)勢理論亞當·斯密——出口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，進口不具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品比較優(yōu)勢理論大衛(wèi)·李嘉圖——每個國家都出口具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品，兩國都從中受益要素稟賦理論赫克歇爾俄林——資源不同，生產(chǎn)要素的供給情況不同，是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論克魯格曼——當代貿(mào)易理論，解釋相似資源儲備國家之間與同類工業(yè)品之間的雙向貿(mào)易現(xiàn)象（現(xiàn)代國際貿(mào)易的基礎）影響國際貿(mào)易的因素出口①自然資源的豐裕程度②生產(chǎn)能力與技術水平③匯率水平④國際市場需求水平與結構變動進口①一國的經(jīng)濟總量或總產(chǎn)出水平②匯率水平③國際市場商品供給情況與價格水平政府對進出口的干預進口干預①關稅限制②非關稅限制（進口配額制,自愿出口限制,歧視性公共采購,技術標準，衛(wèi)生檢疫標準）出口干預①直接補貼②間接補貼（出口退稅、出口信貸）傾銷與反傾銷傾銷含義出口商以低于正常價值價格向進口國銷售產(chǎn)品，并給進口國產(chǎn)業(yè)造成損害關鍵產(chǎn)品正常價值的認定依據(jù)標準①原產(chǎn)國標準②第三國標準③按照同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國生產(chǎn)成本類型①掠奪性傾銷（排除競爭對手）②持續(xù)性傾銷(無限期保持低價)③隱蔽性傾銷（進口商低價拋售）④偶然性傾銷（剩余大量產(chǎn)品）反傾銷反傾銷措施反傾銷措施是貿(mào)易救濟措施，如征收反傾銷稅征收反傾銷稅的要求①該產(chǎn)品存在以低于正常價值水平進入另一國市場的事實②傾銷對某一成員國的相關產(chǎn)業(yè)造成重大損失③損害與低價傾銷之間存在因果關系。納稅人是傾銷產(chǎn)品的進口商

第二部分財政11公共物品與財政職能公共物品特征保羅·薩繆爾森提出“準公共物品、純公共物品”①非競爭性，是主要特征（潛在收益）②非排他性，是派生特征（潛在困難）融資①政府融資(強制融資)難滿足社會多樣化需求②私人融資(自愿融資)導致供給數(shù)量不足結構不平衡③聯(lián)合融資生產(chǎn)①政府生產(chǎn)②合同外包制度結構①供給決策制度，是核心②供給融資制度③供給生產(chǎn)制度④受益分配制度政府經(jīng)濟活動范圍提供公共物品或服務；矯正外部性；維持有效競爭；調節(jié)收入分配；穩(wěn)定經(jīng)濟財政的職能資源配置公共財政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。主要是市場失靈而社會又需要公共物品與服務領域范圍①滿足政府執(zhí)行職能需要②市場不能有效提供而社會又需要的支出③對社會資源配置的引導性支出機制手段①確定社會公共需要基本范圍與公共財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的合理比例，實現(xiàn)高效社會資源配置②優(yōu)化財政支出結構③為公共工程提供資金保障④通過政府直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠等方式引導投資方向，提高投資效率⑤提高財政自身管理與運營效率收入分配機制手段目標實現(xiàn)公平分配①根據(jù)市場與政府的職責分工,明確市場與政府對社會收入分配范圍與界限②加強稅收調節(jié),如企業(yè)所得稅、個人所得稅、遺產(chǎn)稅與資源稅③發(fā)揮財政轉移支付作用（增加社保、教育健康）④發(fā)揮公共支出的作用（社會福利）經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展機制手段實現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平與國際收支平衡①推動社會總供求基本平衡②通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等,調節(jié)社會投資需求水平,影響就業(yè)水平,使經(jīng)濟保持一定增長③通過稅收等調節(jié)個人消費水平與結構④財政加大對節(jié)約資源、能源與環(huán)境保護的投入,加大對科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入公共選擇與政府失靈公共選擇“政府失靈”的三大理論基石①個人主義方法論②經(jīng)濟人假設(理性、自我利益最大化)③作為一種交易的政治過程政府失靈①選民“理性的無知”與“理性的非理性”②政治家(政黨)選票極大化（導致少數(shù)派社會成員利益被忽視，違社會公正原則）③投票循環(huán)（又稱“孔多塞悖論”）④官僚體系無效率（最大化本部門預算）⑤利益集團與尋租建立現(xiàn)代財政制度方向完善立法，明確事權，改革稅制，穩(wěn)定稅負，透明預算，提高效率主要任務建立完整、規(guī)范、透明、高效的現(xiàn)代政府預算管理制度預算管理制度的核心：預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明建設有利于科學發(fā)展、社會公平、市場統(tǒng)一的稅收制度體系健全中央與地方財力與事權相匹配的財政體制12財政支出財政支出及其分類含義政府為履行職能，取得所需商品與勞務而進行的資金支付，是政府行為活動的成本分類財政支出規(guī)模財政支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，反映政府實際上參與社會經(jīng)濟生活的程度財政支出結構財政支出總額中各類支出所占的比重，反映政府用各項財政資金都做了什么事支出經(jīng)濟性質各項財政支出的具體經(jīng)濟構成，反映財政每一筆錢具體是怎么花的分類方法適用于編制政府預算的統(tǒng)計分類功能分類反映政府的職能活動，即政府的錢到底被拿來做了什么事一般公共服務,國防,公共秩序與安全,經(jīng)濟事務,環(huán)境保護,住房與社會服務設施,醫(yī)療保健,娛樂文化宗教,教育與社會保護經(jīng)濟分類反映政府支出的經(jīng)濟性質與用途，說明政府的錢是怎樣花出去的根據(jù)交易經(jīng)濟性質進行分類購買性支出政府消費性支出與政府投資性支出，從私人部門取得并支付相應資金發(fā)生費用轉移性支出政府扮演中介者不要求回報，包括政府補助、捐贈、債務利息支出2007年1月1日起中國分類改革①支出功能分類設類、款、項三級，17大類②支出經(jīng)濟分類科目設類、款兩級，12大類財政規(guī)模及其增長趨勢衡量財政支出規(guī)模的指標絕對規(guī)模指標是政府在預算年度的財政支出總與相對規(guī)模指標常用當年財政支出占當年的比重，不斷上升反映政府干預經(jīng)濟的程度當年中央財政支出占全國財政支出比重，相對穩(wěn)定反映中央對地方政府的控制程度其他人均財政支出，呈現(xiàn)不斷增長的趨勢反映人均享受的公共服務水平反映變化的指標財政支出增長率當年財政支出比上年同期的增長的百分比財政支出增長的彈性系數(shù)財政支出增長率與增值率之比財政支出增長的邊際傾向財政支出增長額增長額規(guī)模增長的理論解釋政府活動擴張瓦格納：因為隨著工業(yè)化進程與經(jīng)濟發(fā)展增加了需求政府職能不斷擴大以及政府活動持續(xù)增加梯度漸進增長皮考克與魏斯曼：①內(nèi)在原因公眾容忍稅收負擔是財政支出最高限度②外在原因是同步增加的經(jīng)濟發(fā)展階段增長馬斯格雷夫：財政支出數(shù)量的變化,是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的(初、中、成熟)非均衡增長鮑莫爾：①進步部門(技術決定)②非進步部門(勞動決定)生產(chǎn)率低支出快公共選擇學派①選民“財政幻覺”②政治家傾向大的支出來爭取選民③官僚機構掌握著更精確成本信息④公共利益很難界定中國的矛盾與結構優(yōu)化財政支出總量快速增長、支出結構有所調整財政支出的重點也逐步由經(jīng)濟建設向提供公共物品與服務轉變存在問題①購買性支出占財政支出的比重長期偏大,轉移性支出的比重處于較低的水平②相對于消費性支出而言,投資性支出占財政支出的比重近年來雖然略有下降趨勢,但仍徘徊在較高的水平上③社會性支出的比重近年來雖有上升,但還較低仍有待進一步增加數(shù)量與改善質量十三五規(guī)劃的要求加快政府職能轉變，持續(xù)推進簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務，提高行政效能，激發(fā)市場活力與社會創(chuàng)造力優(yōu)化結構①嚴格控制一般性開支②大力支持教育事業(yè)發(fā)展③大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展④大力支持就業(yè)與社會保障工作(財政支持,落實城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險,完善最低生活保障,支持社會福利慈善,經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)先)⑤大力支持生態(tài)環(huán)境建設績效考評含義財政支出績效：財政支出目標完成所取得的成果、影響及其效率。評價的主體是政府及其財政部門；績效評價的對象是使用財政資金的部門或機構；績效評價的內(nèi)容是公共委托-代理事項。4E原則：經(jīng)濟性、效率性、效果性與公平性。財政支出績效考評的內(nèi)容與方法原則①統(tǒng)一領導原則②分類管理原則③客觀公正原則④科學規(guī)范原則績效考評含義：合規(guī)性、合理性與有效性方法①比較法②因素分析法③公眾評價法④成本效益分析法指標確定合理的績效考評指標是財政支出績效考評的關鍵。要遵循相關性、可比性、重要性與經(jīng)濟性原則階段準備、實施、撰寫評價報告13財政收入財政收入的含義與分類分類①稅收(強制性)②社會繳款(可以強制,也可以自愿)③贈與收入(其他政府或國際)④其他收入(如使用費與規(guī)費、利息與國有資產(chǎn)經(jīng)營收入、罰金罰款等)我國將政府收入分為稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉貸回收本金收入、債務收入、轉移性收入共6類不同口徑①最小口徑(僅包含稅收收入)②小口徑(最常用不包括政府債務收入)③中口徑(公共財政+社保收入)④最大口徑財政集中度與宏觀稅負含義財政集中度也稱為宏觀稅負，是指從國民經(jīng)濟收支環(huán)流中截取并運用的資金占國民經(jīng)濟總量的比重口徑①稅收收入②公共財政收入③(公共財政收入+政府性基金收入+國有資本經(jīng)營收入+社會保障基金收入)稅收基本內(nèi)涵稅收的征收主體是國家，征收客體是單位與個人；目的：實現(xiàn)國家職能，滿足社會公共需要；依據(jù)：法律，憑借：政治權力；過程：物質財富從私人部門單向地、無償?shù)剞D移給國家；直接結果：國家通過稅收取得了財政收入特征①強制性(直接憑借政治權力，通過法律形式對社會產(chǎn)品實行強制征收)②無償性(稅收本質的表達)③固定性拉弗曲線與征稅的限度定義：對稅率與稅收收入或經(jīng)濟增長之間的關系的形象描述曲線的基本含義：保持適度的宏觀稅負水平是促進經(jīng)濟增長的一個重要條件。是一條先上升后下降的曲線。稅負轉嫁方式①前轉(提高價格，最典型與最普遍)②后轉（壓低商品進價）③混轉④消轉（降低成本）⑤旁轉（壓低運輸價格）⑥稅收資本化(最典型是對土地交易。是稅收后轉特殊形式)影響稅負轉嫁的因素應稅商品供給需求彈性是決定稅負轉嫁狀況的關鍵因素。供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉嫁；反之課稅商品的性質生活必需品的稅負容易轉嫁；非生活必需品的稅負不容易轉嫁課稅與經(jīng)濟交易的關系與經(jīng)濟交易無關而直接對納稅人,不容易轉嫁;經(jīng)濟交易過程間接對納稅人,容易轉嫁課稅范圍的大小課稅范圍越廣泛，稅負容易轉嫁；課稅范圍越狹窄，稅負難以轉嫁商品的競爭程度競爭越小的商品越容易轉嫁國債特征自愿性、有償性、靈活性。與私債相比,國債由于有政府信用的擔保、風險小,又稱為“金邊債券”國債功能①彌補財政赤字(基本功能三種方式：向中央銀行借款;增稅;發(fā)行國債;一般不會導致通貨膨脹)②籌集建設資金③調節(jié)貨幣供應量與利率(“金邊債券”特別是短期國債,流動性強,被稱為“有利息的鈔票”)④調控宏觀經(jīng)濟國債負擔四個方面分析國債的負擔：①認購者負擔（債權人負擔）②債務人負擔（政府負擔）③納稅人負擔④代際負擔國債限度指標絕對規(guī)模①國債余額—歷年累積債務總規(guī)模②當年發(fā)行國債的總額③當年到期需還本付息的債務總額相對規(guī)模①國債負擔率即國民經(jīng)濟承受能力(國債占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重，發(fā)達國家不超過60%，發(fā)展中國家不超過45%)②債務依存度(債務收入占當年財政支出總額的比重，國際公認債務度警戒線在15%～20%之間)李嘉圖等價定理在某些條件下，政府無論是用債券還是稅收籌資，其效果都是相同的或者等價的國債制度發(fā)行制度條件包括國債種類、發(fā)行日期、發(fā)行權限、發(fā)行對象等。決定發(fā)行條件的關鍵是國債的發(fā)行方式方式主要有公募招標方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式、“隨買”方式。我國經(jīng)歷過的3種發(fā)行方式：行政攤派（單一行政攤派）、承購包銷（單一承購包銷）、投標發(fā)行（承銷、招標雙主導復合）償還制度主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉期償還、提前償還與市場購銷法等方式市場交易制度根據(jù)國債交易的層次①國債發(fā)行市場(一級市場)②國債流通市場(二級市場:柜臺市場,店頭市場)按國債交易成交訂約與清算的期限①現(xiàn)貨交易方式(最古老，普通)②回購交易方式③期貨交易方式(四項基本要素:期限、價格、數(shù)量、標的國債三項功能：保值、投機、套利)④期權交易政府債務管理制度中央政府債務實行余額管理14稅收制度稅收要素與稅收分類稅制要素基本要素是前三個①納稅人（納稅主體）扣繳義務人可以是各類型的企業(yè)，也可以是自然人，是法定義務②課稅對象(征稅客體，是不同稅種的區(qū)別標志。稅目是對課稅對象的具體劃分，反映具體的征稅范圍與廣度)③稅率(是稅收制度的中心環(huán)節(jié)，表達征稅的深度：比例/定額/累進累退)④納稅環(huán)節(jié)⑤納稅期限⑥減稅與免稅⑦違章處理⑧納稅地點稅收分類按課稅對象①流轉稅(增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅)②所得稅③財產(chǎn)稅(房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、土地增值稅等)④資源稅（土地使用稅、資源稅）⑤行為稅（城市建設維護稅、印花稅）計量課稅對象①從價稅（增值稅、所得稅）②從量稅（啤酒、汽油、柴油）稅收與價格①價內(nèi)稅（消費稅、營業(yè)稅零售環(huán)節(jié)）②價外稅（增值稅在零售環(huán)節(jié)之前）稅負能否轉嫁①直接稅（個人所得稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅）②間接稅（納稅人不一定是負稅人。流轉稅）管理權限①中央稅(消費稅、關稅)②地方稅(城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、契稅)③中央與地方共享稅(增值稅、所得稅、資源稅)流轉稅占比60%特點課征普遍；以商品與勞務的流轉額或交易額為計稅依據(jù)；基本實行比例稅率，計算簡單增值稅特點：不重復征稅；逐環(huán)節(jié)征稅、扣稅，最終消費者承擔全部稅款；普遍性、連續(xù)性優(yōu)點：能夠平衡稅負、促進公平競爭；既便于對出口商品退稅，又避免對進口商品征稅不足；在組織財政收入上具有穩(wěn)定性與及時性；在稅收征管上互相制約、交叉審計基本稅率17%11%：農(nóng)產(chǎn)品、天然氣、食用油、圖書報紙、音像制品、電子出版物、運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產(chǎn)租賃、銷售不動產(chǎn)、轉讓土地使用權等6%：增值電信服務、金融服務、生活服務、銷售無形資產(chǎn)0：納稅人出口貨物小規(guī)模納稅人與特定納稅人：征收率3%，銷售自行開發(fā)、自建的不動產(chǎn)與不動產(chǎn)租賃服務按5%計征增值稅納稅人：境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，以及進口貨物的單位與個人消費稅15類消費品，比例稅率（156%）、定額稅率（啤酒、黃酒、成品油）、相結合（白酒、卷煙）關稅所得稅企業(yè)所得稅企業(yè)25%。非居民企業(yè)20%特點：量能負擔，不重復征稅，不易轉嫁，收入具有彈性個人所得稅納稅人：居民納稅人與非居民納稅人（在中國境內(nèi)沒有住所又不居住，或無居所且居住不滿一年的個人）稅率：超額累進稅率與比例稅率財產(chǎn)稅房產(chǎn)稅、車船稅（第一部條例上升為法律）、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等稅收制度改革目標取向優(yōu)化稅制結構；完善調節(jié)功能；穩(wěn)定宏觀稅負；推進依法治稅主要內(nèi)容發(fā)揮消費稅的調節(jié)功能；加快資源稅從價計征改革；房產(chǎn)稅制度改革；綜合與分類相結合的個人所得稅制度；改進稅收優(yōu)惠政策設定；完善國稅、地稅征管體制15政府預算政府預算職能與原則概念是政府年度財政收支計劃㈠從技術性方面看{①從形式上，它是政府的財政收支計劃，以預算平衡表表達②從內(nèi)容上，它是政府對財政收支的計劃安排，它是政府理財?shù)闹鲗Лh(huán)節(jié)與基本環(huán)節(jié)}㈡從政治性，它是重大的政治行為㈢從本質上，它是國家與政府意志的表達是一個重要法律性文件（屬于年度立法）。最早出現(xiàn)在英國于17世紀職能①反映政府部門活動②監(jiān)督政府部門收支運作情況的功能③控制政府部門支出的功能原則①完整性②統(tǒng)一性③可靠性④合法性⑤公開性⑥年度性(歷年制從每年的1月1日起中德法國/跨年制美英日國)分類按編制形式分①單式預算(編制一個總預算)②復式預算(編制兩個或兩個以上預算⒈經(jīng)常預算以稅收為收入來源，以行政事業(yè)項目為支出對象⒉資本預算以國債為收入來源，以經(jīng)濟建設項目為支出對象)按編制依據(jù)的內(nèi)容與方法分①增量（基數(shù)）預算{在以前預算年度的基礎上,增量預算保持了財政收支指標的連續(xù)性。是一種傳統(tǒng)的預算編制方法}②零基預算{不考慮以前年度的財政收支重新評估各項收支}按預算作用時間長短分①年度預算{有法律效力是指預算有效期為一年的政府預算}②多年預算（對3-5年進行預測，每年編制一次，采取逐年遞推或滾動的形式，一般不具有法律效力，也不需要經(jīng)過國家權力機關的批準）按預算收支平衡狀況分①平衡預算{收入基本等于預算支出}②差額預算{收入大于或小于預算支出}按項目是否直接反映經(jīng)濟效益分①投入預算②績效預算③規(guī)劃-項目預算制度按預算管理層級分①中央預算②地方預算我國預算職權劃分立法機關各級人民代表大會全國人民代表大會有權審查中央與地方預算草案及中央與地方預算執(zhí)行情況的報告，批準中央預算的報告，改變或者撤銷全國人民代表大會常務委員會關于預算、決算的不適當?shù)臎Q議各人民代表大會常務委員會全國人大常委會有權監(jiān)督中央與地方預算的執(zhí)行，審查與批準中央預算的調整方案，審查與批準中央決算；撤銷國務院制定的同憲法、法律相抵觸的撤銷省、自治區(qū)、直轄市同憲法、法律相抵觸的各級人民政府中央預算與地方預算有關收入與支出項目的劃分、地方向中央上解收入、中央對地方返還或者給予補助的具體辦法，由國務院規(guī)定，報全國人民代表大會常務委員會備案。各級人民政府組織編制本級預算草案，向本級人民代表大會作關于本級總預算草案的報告；組織本級總預算執(zhí)行；決定本級政府預備費動用；編制本級預算調整方案等財政部門具體編制本級預算草案；具體組織本級總預算的執(zhí)行；提出本級預備費動用方案；具體編制本級預算的調整方案；定期向本級人民政府與上一級財政部門報告各級預算的執(zhí)行情況；具體編制本級決算草案業(yè)務主管部門根據(jù)國家預算法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本部門預算具體執(zhí)行辦法；編制本部門預算草案；組織與監(jiān)督本部門預算的執(zhí)行；定期向本級政府財政部門報告預算執(zhí)行情況；編制本部門決算草案各單位各單位負責編制本單位預算、決算草案；按規(guī)定上繳預算收入、安排預算支出；接受政府財政、審計有關部門的監(jiān)督我國政府預算體系一般公共預算（基礎）含義指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，保障的收支預算收入稅收收入與非稅收入(專項、收費、罰沒、經(jīng)營、國有資源有償)支出是就公共財政預算而言的政府性基金預算具有專項用途的財政資金。政府性基金項目由財政部審批，重要的政府性基金項目須報國務院審批專項用于支持特定基礎設施建設與社會事業(yè)發(fā)展的收支管理原則是：以收定支，專款專用，結余結轉下年繼續(xù)使用國有資本經(jīng)營預算①是國家以所有者身份依法取得的預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字②核心是調整國家與國有企業(yè)之間的分配關系③原則。Ⅰ統(tǒng)籌兼顧、適度集中Ⅱ相對獨立、相互銜接Ⅲ分級編制、逐步實施④收入包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息與國有產(chǎn)權（股權）轉讓收入、清算收入；支出用于對重要企業(yè)補充資本金與彌補一些國有企業(yè)改革成本⑤2010年中央國有資本經(jīng)營預算編制范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)、中國煙草總公司與中國郵政集團公司社會保險基金預算含義是指政府通過社會保險繳費、政府公共預算安排等方式取得收入，專項用于社會保障支出的收支預算原則①依法建立，規(guī)范統(tǒng)一②統(tǒng)籌編制，明確責任③專項基金，?？顚Ｓ芒芟鄬Κ毩?，有機銜接（社會保險基金不能用于平衡公共財政預算，但公共財政預算可補助社會保險金）⑤收支平衡，留有結余范圍企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金審批草案由人力資源社會保障部匯總編制，財政部審核后，由財政部與人力資源社會保障部聯(lián)合向國務院報告預算編制建立部門預算制度含義部門預算是政府部門依據(jù)國家有關政策法規(guī)及其履行職能需要,由基層單位開始編制,逐級上報,審核,匯總意義①實行綜合預算，增強預算的透明度，提高了預算分配的規(guī)范性與完整性②增強預算管理的科學性，提高效益③有利于推動部門與行業(yè)事業(yè)發(fā)展④增強了預算決策的科學化與民主化，有效地規(guī)范了政府的管財行為特點①部門預算制度是市場經(jīng)濟國家財政預算管理的基本形式②收入用標準收入預算法支出用零基預算法③基本支出預算實行定員定額管理，項目預算要進行科學論證與合理排序優(yōu)先安排急需可行的項目④部門預算采取自下而上的編制方式，編制程序實行“兩上兩下”的基本流程將預算外資金納入預算管理含義政府預算制度是財政制度的核心一般是通過“預算法”的形式予以確定方式財政部從2011年1月1日起，將按預算外管理的收入(不含教育收費)全部納入預算管理全部上繳中央國庫，支出通過公共財政預算或政府性基金預算安排。交通運輸部集中的航道維護收入納入政府性基金預算管理收入與支出預算外收入納入預算管理后，收入預算級次保持不變，原上繳中央財政專戶的收入上繳中央國庫預算執(zhí)行國庫集中收付制度含義預算執(zhí)行制度是政府預算制度的重要組成部分，是預算實施的關鍵環(huán)節(jié)內(nèi)容①建立國庫單一賬戶體系②規(guī)范財政性資金收繳方式③改變財政資金分散撥付方式意義①加強了預算執(zhí)行過程中的監(jiān)督控制②提高了預算執(zhí)行管理信息的透明度③增強了財政宏觀調控能力實行政府采購制度政府采購運行機制實行集中采購與分散采購相結合，以集中為主，分散為輔全面規(guī)范、公開透明預算制度跨年度預算平衡機制；中期財政規(guī)劃管理；預算績效管理；政府資產(chǎn)報告制度；權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度；財政庫底目標余額管理制度（建立國庫現(xiàn)金流量預測制度；完善國庫現(xiàn)金管理銀行賬戶、資金清算及核算體系；健全完善國庫現(xiàn)金管理投融資運行機制；完善國庫現(xiàn)金管理風險監(jiān)控管理機制）；預算決算公開（公開到“項”）16財政管理體制含義是國家管理中央與地方政府之間劃分財政收支范圍與財政管理職責與權限財政管理預算是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)內(nèi)容政府間事權及支出責任劃分依據(jù)是政府職能界定與政府間事權劃分政府間財政支出劃分是財政管理體制的基礎性內(nèi)容原則①受益原則(全國歸中央/區(qū)域歸地方)②效率原則③區(qū)域原則(沒有區(qū)域歸中央如外交、國防事務/有區(qū)域歸地方如社會治安、城市供水、公園事務)④技術原則(如三峽工程、青藏鐵路等公共工程)政府間財政收入的劃分稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標準;收入結構以中央政府為主，支出結構以地方政府為主原則①集權原則②效率原則(把流動性較強收入作為中央政府收入)③恰當原則④收益與負擔對等原則類型模式財政聯(lián)邦制①遵循“州余權主義”原則②政府間的財政聯(lián)系主要依靠分稅制與轉移支付制度來實現(xiàn)(美國等)財政單一制在中央統(tǒng)一領導下，根據(jù)事權劃分及與之相適應的財權財力劃分地方政府分權水平較低自主性較小我國一直實行統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的體制；改革開放后實行了“包干制”財政管理體制；94年實行分稅制財政管理體制作用①保證各級政府與財政職能的有效履行②調節(jié)各級與各地政府及其財政之間的不平衡③促進社會公平，提高財政效率分稅制思想①中央與地方的關系②調節(jié)地區(qū)間分配③政府與企業(yè)間的分配關系④統(tǒng)一政策與分級管理合⑤整體設計與逐步推進內(nèi)容分稅制中央稅消費稅，關稅，海關代征的增值稅與消費稅，中央企業(yè)上繳利潤，證券交易印花稅，車輛購置稅，出口退稅，船舶噸稅地方稅房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、地方企業(yè)上繳利潤、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市建設維護稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、土地增值稅、國有土地有償使用收入中央地方共享稅增值稅(中央50%；地方50%)、所得稅（中央60%、地方40%）、資源稅（海洋石油為中央收入，其余為地方收入）成效①建立了財政收入穩(wěn)定增長機制②增強了中央政府宏觀調控能力③促進了產(chǎn)業(yè)結構調整與資源優(yōu)化配置政轉移支付制度含義庇古提出解決地方政府收支不平衡的問題，以及因地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展不平衡而引起的全國公共服務水平不均衡的問題作用①彌補其收支差額，這是最基本作用②解決各地方之間公共服務水平不均等③專項撥款，對地方支出項目進行調節(jié)特點①完整性②對稱性③科學性④統(tǒng)一性與靈活性相結合⑤法制性制度分類①均衡撥款②專項撥款它限于中央委托事務、共同事權事務、效益外溢事務、符合中央政策導向事務我國轉移支付分類一般性轉移支付含義是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距類別均衡性轉移支付(參照各地標準財政收入與標準財政支出的差額)、民族地區(qū)轉移支付、調整工資、農(nóng)村稅費改革、資源枯竭城市專項轉移支付對委托地方政府代理的一些事務或中央地方共同承擔事務進行補償而設立的補助資金，需要按規(guī)定用途使用。專項轉移支付重點用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、支農(nóng)等公共服務領域稅收返還制度稅制改革后對地方的既得利益而采取的補償機制，包括增值稅定額返還、消費稅定額返還、所得稅基數(shù)返還、成品油價格與稅費改革稅收返還合理劃分中央與地方財政事權與支出責任總體要求中國特色社會主義道路與黨的領導；財政事權由中央決定；有利于健全社會主義市場經(jīng)濟體制；法制化規(guī)范化道路；積極穩(wěn)妥統(tǒng)籌推進劃分原則表達基本公共服務收收益范圍；兼顧政府職能與行政效率；實現(xiàn)權責利相統(tǒng)一；激勵地方政府主動作為；做到支出責任財政事權相適應17財政政策含義對財政收支關系進行調整的指導原則與措施，是由預算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等組成功能①導向功能②協(xié)調功能③控制功能④穩(wěn)定功能國際收支平衡：經(jīng)常性項目平衡也叫貿(mào)易平衡、資本項目平衡目標①促進充分就業(yè)②物價基本穩(wěn)定③國際收支平衡(順差：出口大于進口；盈余：流入大于資本流出)④經(jīng)濟穩(wěn)定增長工具預算①總供給大于總需求，擴大支出，赤字規(guī)模②總供給小于總需求，縮小支出、預算盈余③平衡時，中性預算平衡稅收①繁榮時期，提高稅率、減少稅收優(yōu)惠等途徑增加稅收②蕭條時期，降低稅率、實行更多稅收優(yōu)惠等途徑減少稅收公債期限越短，流動性越高；期限越長，流動性越低公共支出①狹義的購買性支出：即政府的消費性支出②轉移性支出：包括政府補助支出、捐贈支出與債務利息支出政府投資①經(jīng)濟過熱，財政通過降低投資支出水平②經(jīng)濟蕭條，財政通過提高投資支出水平財政補貼①經(jīng)濟過熱，減少財政補貼支出②經(jīng)濟蕭條，增加財政補貼支出類型經(jīng)濟周期自動穩(wěn)定不需要政府來干預①包括個人所得稅與企業(yè)所得稅的累進所得稅②政府福利支出相機抉擇主動靈活干預①汲水政策：是一種短期擴大公共投資的、誘導市場經(jīng)濟復蘇的財政政策，以市場自發(fā)機制為前提，投資規(guī)模具有有限性②補償政策：反方向調節(jié)經(jīng)濟變動的根據(jù)財政政策在調節(jié)國民經(jīng)濟總量與結構中的不同功能來劃分，分為：擴張性、緊縮性、中性“松”：增加支出、減稅、降低利率、降低準備金率、擴大信貸；“緊”：減少支出、增稅、提高利率、提高準備金率、縮小信貸乘數(shù)稅收乘數(shù)／(1)，b為邊際消費傾向①乘數(shù)為負值②政府增稅，國民收入減少，減少量為稅收增量的b／(1—b)倍政府購買支出=1/(1)購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)平衡預算乘數(shù)=1時滯內(nèi)在①認識時滯(取決于行政部門掌握經(jīng)濟信息與準確預測的能力)②行政時滯(對經(jīng)濟問題調查研究所耗費的時間)外在①決策時滯(交給立法機關審議)②執(zhí)行時滯(付諸實施所需要的時間)③效果時滯(對經(jīng)濟產(chǎn)生影響所需要的時間)可能使財政政策在實施中出現(xiàn)于政策制定初衷相反的效果

第三部分

貨幣與金融18貨幣供求與貨幣均衡貨幣需求含義貨幣需求指經(jīng)濟主體在既定的收入與財富范圍內(nèi)能夠并愿意持有貨幣的行為。貨幣需求由貨幣需求能力與貨幣需求愿望共同決定。是經(jīng)濟需求、有效需求、派生需求。需求量是經(jīng)濟中各個部門需要持有的貨幣數(shù)量。一定時期內(nèi)經(jīng)濟對貨幣的客觀需求量貨幣需求量傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說費雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說費雪：貨幣量*貨幣流通速度=物價水平*商品與勞務的交易量貨幣量決定物價水平的理論劍橋學派的現(xiàn)金余額數(shù)量說庇古：貨幣價值=以貨幣形式持有的比重（相當于貨幣流通速度的倒數(shù)）*總資源（總收入）/名義貨幣供給關系①劍橋方程式包括貯藏貨幣，是區(qū)別于費雪交易方程式的關鍵②本質一致，都是物價與貨幣價值的升降取決于貨幣量的變化。假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比凱恩斯的貨幣需求理論-流動性偏好論動機“流動性偏好”動機①交易動機-進行日常②預防動機-應付各種緊急③投機動機-根據(jù)市場利率變化預期函數(shù)①交易動機與預防動機是國民收入的增函數(shù)②投機動機由利率的高低決定，是利率的減函數(shù)；流動性陷阱（利率很低）弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說因素①財富總額(恒久性收入與貨幣需求量成正比)②財富構成(人力財富比例與貨幣需求量成正比，非人力財富比例與貨幣需求量成反比)③各種資產(chǎn)的預期收益與機會成本(與貨幣需求量成反比)貨幣供給含義①貨幣供給(機制貨幣創(chuàng)造決定貨幣供應量)②貨幣供應量(非銀行部門的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即等于流通中的貨幣數(shù)量)層次按資產(chǎn)流動性①M0=流通中現(xiàn)金（企事業(yè)單位、個人、機關團體、非存款類金融機構所持有的硬幣與現(xiàn)鈔總與）②M1=M0+單位活期存款狹義③M2=M1+單位定期存款+個人存款+其他存款廣義機制㈠中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制㈡商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制（制約因素：①交存中央銀行存款準備金的限制②提取現(xiàn)金數(shù)量的限制③企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款）貨幣供應量*K(B為基礎貨幣，K為存款準備金率與貨幣結構比率之與的倒數(shù))基礎貨幣中央銀行發(fā)行的貨幣、商業(yè)銀行在中央銀行的存款貨幣均衡特征①貨幣需求與貨幣供給在動態(tài)上保持一致（而非完全相等）②貨幣均衡是一個動態(tài)過程③一定程度上反映了經(jīng)濟總體均衡狀況貨幣失衡的兩種狀況①總量性貨幣失衡②結構性貨幣失衡（必須通過經(jīng)濟結構調整來解決）均衡水平?jīng)Q定貨幣數(shù)量與經(jīng)濟增長關系流通領域的貨幣數(shù)量，取決于貨幣的均衡水平假定貨幣流通速度相對穩(wěn)定，貨幣供應量（M1）應當與同步增長，即ΔM1×M0物價自然上漲的因素①造成“剪刀差”現(xiàn)象②產(chǎn)品的更新?lián)Q代，技術性能不斷提高導致物價總水平的不斷上漲。若考慮物價自然上升的因素，流通領域中貨幣數(shù)量的增長應略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長通貨膨脹概念在價值符號流通條件下，由于貨幣供給過度而引起的貨幣貶值、物價上漲的現(xiàn)象①有效需求大于有效供給②物價持續(xù)上漲類型按通貨膨脹的成因分需求拉上型通貨膨脹(①自發(fā)性②誘發(fā)性③支持性)㈡成本推進型通貨膨脹(①工資推進型②利潤推進型通貨膨)㈢輸入型通貨膨脹(國際傳導)㈣結構型通貨膨脹按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分①公開型通貨膨脹②抑制型通貨膨脹(人們普遍持幣待購又稱為隱蔽性通貨膨脹)原因①直接原因:過度的信貸供給②主要原因:財政原因/信貸原因③其他原因如投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟結構比例失衡治理緊縮的需求政策㈠緊縮性財政政策①減少政府支出②增加稅收③發(fā)行公債㈡緊縮性貨幣政策①提高法定存款準備金率②提高再貼現(xiàn)率③公開市場操作積極的供給政策減稅、削減社會福利開支、適當增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)、精簡規(guī)章制度19中央銀行與貨幣政策中央銀行定義①中央銀行：處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié)，是發(fā)行的銀行、銀行的銀行與政府的銀行②中央銀行制度：由中央銀行代表國家管理一國金融業(yè)，并以其為核心構成商業(yè)銀行及其他金融機構為融資媒體的金融體制社會融資規(guī)模實體經(jīng)濟從金融體系獲得的資金總額。機構包括：銀行、證券市場、保險市場、中間業(yè)務市場主要職能制定與執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務建立必要性①集中貨幣發(fā)行權②代理國庫與為政府籌措資金③管理金融業(yè)④國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預產(chǎn)生獨占銀行券的發(fā)行權是第一個標志①由存款銀行轉化為央行②專門設置央行③由綜合型銀行改革為單一職能的央行發(fā)展中央銀行獨立性問題的實質就是如何處理中央銀行與政府之間關系的問題職責①不以盈利為目的②不經(jīng)營普通銀行業(yè)務③具有相對獨立性，不應受到其他部門或機構行政干預與牽制主要業(yè)務①法定唯一貨幣發(fā)行機構②對銀行{集中準備金/最后貸款人(信貸業(yè)務有再抵押貸款;再貼現(xiàn);再貸款)/全國清算(主要的中間業(yè)務)}③對政府{代理國庫（既為政府提供財務收支服務，又增強了自身資金實力）/代理國家債券發(fā)行/對國家給予信貸支持/保管外匯與黃金儲備/制定并監(jiān)督執(zhí)行有關金融管理法規(guī)}資產(chǎn)負債表資產(chǎn)國有資產(chǎn)；對政府債券；對其他存款性公司債券；對其他金融性公司債券；對非金融性部門債券；國外資產(chǎn)（外匯、貨幣黃金）。負債儲備貨幣；不計入儲備貨幣的金融性公司存款；發(fā)行債券；國外負債；政府存款；自有資金；其他負債貨幣政策定義通過貨幣量,利率,其他中介指標影響宏觀經(jīng)濟運行手段①政策目標②實現(xiàn)目標所運用政策工具③預期達到政策效果目標穩(wěn)定物價；經(jīng)濟增長；充分就業(yè)；平衡國際收支工具一般性貨幣政策工具法定存款準備金率效用是在中央銀行最低比率。提高法定存款準備金率,貨幣乘數(shù)減少,收縮貨幣供應量與信貸量。貨幣乘數(shù)=1/（存款準備金率+貨幣結構比率）缺陷一種自動穩(wěn)定機制①會影響超額存款準備金②當作一劑“猛藥”③成效較慢、時滯較長再貼現(xiàn)主動權操縱在商業(yè)銀行手中彈性相對較大,作用力度相對要緩。提高再貼現(xiàn)率時,基礎貨幣得到收縮公開市場操作主動權操縱在中央銀行手中，公開市場操作更具有彈性、更具優(yōu)越性，需要法定存款準備金制度配合。出售是收縮1一般性政策工具1一般性政策工具2選擇性貨幣政策工具：①消費者信用控制(對不動產(chǎn)以外的各種耐用消費品銷售融資控制，包括首付最低金額，還款最長期限)②證券市場信用控制(對證券交易限制目的在于抑制過度投機)③優(yōu)惠利率④預繳進口保證金3直接信用控制：以行政命令方式控制，包括利率最高限、信用配額、流動比率與直接干預，最常用規(guī)定存貸款最高利率限制4間接信用指導：道義勸告、窗口指導中介目標：可控性、可測性、相關性原則①利率（短期的市場利率）②貨幣供應量(1996年定為中介目標)③超額準備金或基礎貨幣④通貨膨脹率（目標制）確定2011年實行穩(wěn)健的貨幣政策貨幣政策目標1穩(wěn)定物價2經(jīng)濟增長3充分就業(yè)4平衡國際收支中國貨幣政策目標1貨幣幣值穩(wěn)定2經(jīng)濟增長20商業(yè)銀行與金融市場商業(yè)銀行性質①商業(yè)銀行是金融企業(yè)②商業(yè)銀行是以盈利為目的③經(jīng)營范圍廣泛，是唯一能夠吸收活期存款的金融機構職能①信用中介，是最基本的職能②支付中介③信用創(chuàng)造(超出自有資本)組織形式機構設置分為①單一銀行制下的商業(yè)銀行（美國）②總分行制下的商業(yè)銀行（英國）業(yè)務經(jīng)營范圍①專業(yè)化銀行制②綜合化銀行制（可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務，也稱為“全能銀行制”）主要業(yè)務負債業(yè)務自有資金不屬負債(股票等)與吸收外來資金(吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款，以吸收存款為主→再貼現(xiàn)/央行借款/同業(yè)拆借/發(fā)行債券/結算中短期資金占用資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務①票據(jù)貼現(xiàn)，實際上是信用業(yè)務②貸款業(yè)務，在銀行資產(chǎn)中一般排在首位[條件分:信用/擔保用途分:資本/商業(yè)/消費]③投資業(yè)務，許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務，而不允許做股票買賣中間業(yè)務是“支付中介”也稱為無風險業(yè)務①結算業(yè)務{包括現(xiàn)金結算與轉賬結算。銀行提供的結算業(yè)務主要指轉賬結算}②信托業(yè)務③租賃業(yè)務④代理業(yè)務⑤咨詢業(yè)務商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則①盈利性原則(首要原則)②流動性原則③安全性原則(避免本金受損)資產(chǎn)盈利性與流動性與安全性呈負相關關系存款保險制度最高償付限額為50萬元，超過50萬元的部分，從該投保機構清算財產(chǎn)中受償金融市場有效市場理論法瑪提出：若證券價格完全反映了所有信息，每一種證券價格=其投資價值，那么該市場為有效市場。①弱型效率(證券的歷史資料)②半強型效率(公開發(fā)表的資料)③強型效率(所有相關信息)結構短期貨幣市場同行拆借市場期限短,流動性高彌補短期資金不足,票據(jù)清算差額及解決臨時性資金短缺需求。典型:倫敦銀行同業(yè)拆借利率票據(jù)市場商業(yè)票據(jù)市場是以企業(yè)間直接信用作保證銀行承兌匯票市場，是銀行信用與商業(yè)信用結合債券市場是一種直接融資的市場具有貨幣市場與資本市場的屬性。幾乎所有金融機構都參與短期政府債券的交易長期資本市場股票市場①發(fā)行市場（一級市場）②流通市場（二級市場）→是發(fā)行市場得以存在的必要條件投資基金市場是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式，是一種金融中介機構，優(yōu)勢主要表現(xiàn)為專家理財金融期貨市場①金融期貨市場(有鎖定與規(guī)避金融市場風險)②金融期權交易都屬于金融衍生產(chǎn)品市場外匯市場以不同貨幣計值的兩種票據(jù)之間交換的市場21金融風險與金融監(jiān)管金融風險基本特征①不確定性②相關性③高杠桿性④傳染性（不確定的相關杠桿傳染）基本類型①市場風險（市場因素波動，如利率、匯率、股價、商品價格）②信用風險（對方違約）③流動性風險（資產(chǎn)流動性降低）④操作風險（流動的市場信用操作）金融危機①債務危機(稱支付能力危機,一國債務不合理，無法按期償還出口萎縮/國際債務條件對債務國不利/缺乏外債管理經(jīng)驗，創(chuàng)匯能力低)②貨幣危機(實行固定匯率制或帶有固定匯率制色彩的盯住匯率安排的國家)③流動性危機(是由流動性不足引起，分為國內(nèi)與國際流動性危機)④綜合性金融危機（極易升級為經(jīng)濟危機或政治危機；一定程度上暴露了危機國家所存在的深層次結構問題）次貸危機發(fā)生在美國,因次級抵押貸款機構破產(chǎn)、基金關閉、股市震蕩引起;三階段：債務危機/流動性危機/信用危機金融監(jiān)管理論含義外部監(jiān)督、稽核、檢查、對違法違規(guī)行為進行處罰特性首先是從對銀行的監(jiān)管開始①銀行提供期限轉換功能②作為票據(jù)清算者,降低交易費用③信用創(chuàng)造,流動性創(chuàng)造功能一般理論①公共利益論(正統(tǒng)理論,政府對公眾的一種回應)②保護債權論（存款保險制度是這一理論的形式）③金融風險控制論(這種不穩(wěn)定來源于：銀行的高負債經(jīng)營、借短放長與部分準備金制度)④金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)金融監(jiān)管體制分類從監(jiān)管及中央銀行角色①以中央銀行為重心的監(jiān)管體制：美國雙線多頭②獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制：德國從監(jiān)管客體的角度來分①綜合監(jiān)管體制：英國②分業(yè)監(jiān)管體制：中國(⒈分業(yè)經(jīng)營體制⒉水平不高⒊監(jiān)管能力不足)我國監(jiān)管體制①獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制②由中國人民銀行,證監(jiān)會,保監(jiān)會組成③在金融監(jiān)管方面有監(jiān)督檢查權國際金融監(jiān)管協(xié)調巴塞爾協(xié)議的背景產(chǎn)生的直接原因1974年美國、英國、德國、阿根廷的國際性銀行先后發(fā)生倒閉事件與國際貸款違約時間，銀行經(jīng)營風險已跨越國界，必須在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調。1975年，由國際清算銀行發(fā)起，12國的中央銀行成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。1988年巴塞爾報告主要內(nèi)容確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準資本組成①核心資本/一級資本至少占全部資本的50%{實收資本(普通股}與公開儲備}②附屬資本/二級資本(未公開儲備,資產(chǎn)重估儲備,普通準備金與呆賬準備金,混合資本工具與長期次級債券)風險資產(chǎn)權重即0%、10%、20%、50%與100%。權重越大，表明該資產(chǎn)的風險越大資本標準即資本與風險加權資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%過渡期安排1987年年底到1992年年底為實施過渡期2003年新巴塞爾資本協(xié)議“三大支柱”：①最低資本要求(將資本金要求視為最重要的支柱注意到市場風險與操作風險的影響與破壞力)②監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查(職責：全面監(jiān)管/培育/加快制度化)③市場約束(一年內(nèi)至少披露一次財務狀況)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ強化資本充足率⒈三個最低資本①普通股4.5%②一級資本6%③總資本8%⒉兩個超額資本①留存超額資本2.5%②反周期超額資本0-2.5%待新標準實施后，商業(yè)銀行的①普通股7%②一級資本8.5%③總資本10.5%引入杠桿率2011年初按3%標準(一級資本/總資產(chǎn))開始監(jiān)控2013年初進入過渡期，2018年正式第一支柱流動風險量①流動性覆蓋率（短期）②凈穩(wěn)定融資比率（中長期）新監(jiān)管標準設立為期8年的過渡期22對外金融關系與政策匯率制度劃分㈠固定匯率制度：①金本位制度下的固定匯率是自發(fā)的固定匯率制度②布雷頓森林體系下的固定匯率制度實行以美元為中心的人為可調整的固定匯率制度㈡浮動匯率制度：1999年，國際貨幣基金組織按照匯率彈性從小到大分八類影響因素①經(jīng)濟開放程度②經(jīng)濟規(guī)模③國內(nèi)金融市場的發(fā)達程度及其國際金融市場的一體程度④進出口貿(mào)易的商品結構與地域分布⑤相對通貨膨脹率固定匯率制度：經(jīng)濟開放程度越高、經(jīng)濟規(guī)模越小、進出口集中在某幾種商品或某一國家的國家浮動匯率制度：經(jīng)濟開放程度低、進出口商品多樣化或地域分布分散化、同國際金融市場聯(lián)系密切、資本流出流入較為客觀與頻繁，或國內(nèi)通貨膨脹率與其他主要國家不一致的國家人民幣匯率制度①1994年1月1日，實行以市場供求為基礎的、單一的有管理的浮動匯率制②2005年7月21日，在主動性、可控性、漸進性原則下，實行以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度國際儲備含義一國貨幣當局為彌補國際收支逆差、穩(wěn)定本國貨幣匯率與應付緊急支付等目的所持有的國際間普遍接受的資產(chǎn)構成①貨幣性黃金：黃金只能算作潛在的國際儲備、而非真正的國際儲備②外匯儲備：是國際儲備最主要的組成部分③的儲備頭寸：指的普通賬戶中會員國可以自由提取使用的資產(chǎn)，包括會員國向基金組織繳納份額中25%可自由兌換貨幣（儲備檔頭寸）與基金組織用去的本幣（超儲備檔頭寸）④特別提款權：是根據(jù)會員國交納的份額無償分配的，根據(jù)一籃子貨幣定值作用①融通國際收支逆差，調節(jié)臨時性的國際收支不平衡②干預外匯市場，穩(wěn)定本國貨幣匯率③一國對外舉債與償債的根本保證管理國際儲備的管理實質上是外匯儲備的管理①總量管理②結構管理(種類的安排/流動性結構的確定)③積極管理國際貨幣體系內(nèi)容①確定國際儲備資產(chǎn)②確定匯率制度③確定國際收支調節(jié)方式國際貨幣體系變遷國際金本位制（1933年瓦解）英國1821年最早采用①由鑄幣平價（兩國本位幣含金量之比）決定的匯率構成各國貨幣的中心匯率②圍繞鑄幣水平上下波動，波動幅度為黃金輸送點，等于鑄幣平價加減運送黃金的運費布雷頓森林體系1973年特征:①可兌換黃金的美元本位②可調整的固定匯率③國際收支的調節(jié)(短期失衡由國際貨幣基金組織提供信貸資金解決/長期失衡通過調整匯率平價來解決)牙買加體系特征:①多元化的國際儲備體系②多種匯率安排并存的浮動匯率體系③國際收支的調節(jié)國際主要金融組織國際貨幣基金組織（國際貨幣體系的核心機構）①理事會是國際貨幣基金組織最高權力機構②是國際貨幣體系的核心機構資金來源①份額最初25%是以黃金或美元,現(xiàn)改為以特別提款權或主要國際貨幣繳納②借款貸款①備用安排(又稱普通貸款，是國際貨幣基金組織最基本、最早設立的一種貸款。備用安排的最高額度為成員國份額的125%，撥付期為12-18個月)②中期貸款③減貧與增長貸款特點國際貨幣基金組織的貸款主要幫助成員國解決國際收支問題；是有政策條件的；是臨時性的世界銀行集團資金來源①銀行股份②借款③轉讓債權④業(yè)務凈收益貸款項目貸款是世界銀行貸款業(yè)務的主要組成部分世界銀行是世界上最大的多邊開發(fā)機構特點：①期限長②貸款實行浮動利率，一般低于市場利率③通常對其只提供貨物與服務所需要的外匯部分，約占項目總額3040%。個別項目可達50%④貸款程序嚴密，審批時間長國際清算銀行①國際清算銀行的組織機構(以股份公司形式建立，最高權力機構是股東大會)②國際清算銀行的職能與業(yè)務(為會員國管理國際儲備資產(chǎn)、開辦多種銀行業(yè)務如購買高質量銀行股票或政府短期債券)人民幣跨境使用類型跨境貿(mào)易人民幣結算境外直接投資人民幣結算商業(yè)銀行的事后管理原則義務：審查交易真實性與合規(guī)性、按照規(guī)定報送信息、履行反洗錢與反恐融資義務外商直接投資人民幣結算跨境貿(mào)易人民幣融資跨境人民幣證券投融資雙邊貨幣合作貨幣互換協(xié)議與本幣結算協(xié)議第四部分統(tǒng)計23統(tǒng)計與統(tǒng)計數(shù)據(jù)分類描述統(tǒng)計：用圖表或數(shù)學方法對數(shù)據(jù)進行整理與展示，描述數(shù)據(jù)的一般性特征推斷統(tǒng)計（參數(shù)估計與假設檢驗）：利用樣本數(shù)據(jù)推斷總體特征變量與數(shù)據(jù)定性分類變量取值：類別順序變量取值：類別且有順序定量(數(shù)量數(shù)據(jù))數(shù)值型數(shù)據(jù)取值：數(shù)值數(shù)據(jù)來源觀測數(shù)據(jù)與實驗數(shù)據(jù)一手數(shù)據(jù)（調查與實驗）與二手數(shù)據(jù)種類按調查對象的范圍①全面調查(全面統(tǒng)計報表與普查)②非全面調查(非全面統(tǒng)計報表、抽樣調查、重點調查與典型調查)調查登記時間連續(xù)①連續(xù)調查（一年之內(nèi)如：人口出生、死亡）②不連續(xù)調查（一年以上如：生產(chǎn)設備擁有量、耕地面積）方式統(tǒng)計報表自上而下地統(tǒng)一布置，自下而上地逐級提供目前的大多數(shù)統(tǒng)計報表都是全面報表普查一次性全面調查，用于收集處于某一時點狀態(tài)上①一次性的或周期性的，耗費人財物②數(shù)據(jù)一般比較準確，規(guī)范化程度比較高③使用范圍比較窄④統(tǒng)一的標準調查時間抽樣調查最廣泛最常用根據(jù)樣本可推斷總體①經(jīng)濟性②時效性強③適應面廣④準確性高㈠概率抽樣最理想,科學①簡單隨機抽樣②分層抽樣③整體抽樣④等距抽樣㈡非概率抽樣不適于推斷總體項目重點調查從調查對象的全部單位中選擇一部分重點單位進行調查通過典型單位是一種定性調查，著眼點不在數(shù)量特征上，因此不認為它是一種統(tǒng)計調查也是可以的典型調查選擇一個或幾個有代表性的單位進行深入的調查24描述統(tǒng)計集中趨勢含義指一組數(shù)據(jù)向某一中心值靠攏的傾向，測度集中趨勢也就是尋找數(shù)據(jù)一般水平的代表值或中心值位置平均數(shù)中位數(shù)適用于順序數(shù)據(jù)與數(shù)值型數(shù)據(jù)、不適用于分類數(shù)據(jù)；不受極端值的影響；尤其適用于偏斜分布的數(shù)值型數(shù)據(jù)眾數(shù)出現(xiàn)次數(shù)或頻數(shù)最多的變量值。適用于分類與順序數(shù)據(jù)、數(shù)值型數(shù)據(jù)、不適用于定量數(shù)據(jù)，是一個位置代表值，不受極端值影響，抗干擾性強數(shù)值平均數(shù)算術平均數(shù)含義又稱均值，是集中趨勢中最主要的測度值。主要適用于數(shù)值型數(shù)據(jù)，不適用于分類數(shù)據(jù)與順序數(shù)據(jù)；易受極端值影響簡單處理未分組的原始數(shù)據(jù)加權處理經(jīng)分組整理的數(shù)據(jù)注意①各組數(shù)值大小、各組分布頻數(shù)多少②算術平均數(shù)易受極端值的影響真實性受到干擾幾何平均數(shù)含義n個觀察值連乘積的n次方根就是幾何平均數(shù)主要用途對比率、指數(shù)等進行平均公式計算平均發(fā)展速度離散程度離散程度數(shù)據(jù)之間的差異程度或頻數(shù)分布的分散程度。數(shù)據(jù)的離散程度越大，集中趨勢的測試值對該組數(shù)據(jù)的代表性就越差，離散程度越小，其代表性就越好。方差總體所有單位標志值與其平均數(shù)離差之平方的平均數(shù)。標準差方差的平方根，用表示。離散系數(shù)/變異系數(shù)/標準差系數(shù)標準差/均值。比較不同類別數(shù)據(jù)的離散程度分布形態(tài)的測度偏態(tài)系數(shù)數(shù)據(jù)分布的對稱程度0：對稱>0:右偏0~0.5輕度右偏,0.5~1中度右偏,>1嚴重右偏<0：左偏00.5輕度左偏0.51中度左偏,<-1嚴重左偏標準分數(shù)分數(shù)68%在[-11],95%在[-22]，99%在[-33]變量間的相關分析分類完全相關、不完全相關、不相關；正相關、負相關；線性相關、非線性相關散點圖兩大定量變量間的關系相關系數(shù)（1）r的取值范圍為[－1，1]（2）當r>0時，表明兩個變量呈正相關（3）當r<0時，表明兩個變量呈負相關（4）當1時，表明兩個變量之間為完全正線性相關（5）當－1時，表明兩個變量之間為完全負線性相關（6）當0時，表明兩個變量之間不存在線性相關。需要注意，相關系數(shù)只是用于線性相關關系的判斷。線性關系強弱程度分類：（1）高度相關：｜r｜≥0.8（2）中度相關：0.5≤｜r｜<0.8（3）低度相關：0.3≤｜r｜<0.5（4）無線性相關：｜r｜<0.3相關系數(shù)度量兩個變量之間的線性相關關系25抽樣調查基本概念總體與樣本總體調查對象的全體。抽樣框與抽樣單元抽樣框供抽樣所用的所有抽樣單元的名單，是抽樣總體的具體表現(xiàn)。抽樣單元構成抽樣框的基本要素，抽樣單元可以只包含一個總體單元，也可以包含若干個總體單元概率抽樣與非概率抽樣概率抽樣特點1）按一定的概率以隨機原則抽取樣本，每個單元都有一定的機會被抽中2）每個單元被抽中的概率是已知的，或者是可以計算出來的3）當采用樣本對總體參數(shù)進行估計時，要考慮到每個樣本單元被抽中的概率非概率抽樣主觀判斷判斷抽樣（人為確定樣本單元）、方便抽樣（攔截調查）、自愿樣本（網(wǎng)上）、配額抽樣（劃分若干類型）抽樣調查的誤差含義指樣本估計值與總體參數(shù)真值之間的差異分類抽樣誤差含義抽樣的隨機性造成的非抽樣誤差含義其他原因抽樣框誤差抽樣框不完善，如營業(yè)執(zhí)照無回答誤差未能獲得被調查者的相關數(shù)據(jù)計量誤差由于調查所獲得數(shù)據(jù)與其真值不一致造成的誤差幾種基本概率抽樣方法簡單隨機抽樣分為有放回簡單隨機抽樣、不放回簡單隨機抽樣（比放回抽樣有更低的抽樣誤差）。適用條件：抽樣框沒有更多的可以利用的輔助信息；調查對象分布的范圍不廣闊；個體之間的差異不是很大。分層抽樣指先按照某種規(guī)則把總體分為不同的層，然后在不同的層內(nèi)獨立、隨機的抽取樣本。分類：等比例分配與不等比例分配（適用條件：抽樣框中有足夠的輔助信息，能夠將總體單位按某種標準劃分到各層之中，實現(xiàn)在同一層內(nèi)，各單位之間的差異盡可能小，不同層之間各單位的差異盡可能的大。系統(tǒng)抽樣指先將總體中的所有單元按一定順序排列，在規(guī)定范圍內(nèi)隨機抽取一個初始單元，然后按事先規(guī)定的規(guī)則抽取其他樣本單元。最簡單的系統(tǒng)抽樣是等距抽樣。優(yōu)點：操作簡單；對抽樣框的要求比較簡單，只要求總體單位按一定順序排列，而不一定是一份具體的名錄清單。缺點：方差估計比較復雜，這就給計算抽樣誤差帶來一定困難。整群抽樣（1）概念：將總體中所有的基本單位按照一定規(guī)則劃分為互不重疊的群，抽樣時直接抽取群，對抽中的群調查其全部的基本單位，對沒有抽中的群則不進行調查。（2）優(yōu)點：實施調查方便，可以節(jié)省費用與時間；抽樣框編制得以簡化，抽樣時只需要群的抽樣框，而不要求全部基本單位的抽樣框。（3）缺點：由于抽取的樣本單位比較集中，群內(nèi)各單位之間存在相似性，差異比較小，而群于群之間的差別往往比較大。整群抽樣特別適合于對某些特殊群結構進行調查多階段抽樣經(jīng)過對兩個及兩個以上抽樣階段抽樣方法的統(tǒng)稱。估計量的性質無偏性（均值一樣）、有效性（更有效）、一致性（穩(wěn)定于真值）樣本量的影響因素調查的精度、總體的離散程度、總體的規(guī)模、無回答情況、經(jīng)費的制約降低抽樣誤差：增大樣本量、改進估計量、選擇更有效的抽樣方法26回歸分析回歸模型概念根據(jù)相關關系的具體形態(tài)，選擇合適的數(shù)學模型，來近似地表達變量間的依賴關系。一元線性回歸模型E（Y）01誤差項e是除X與Y線性關系之外的隨機因素對Y的影響一元線性回歸方程E（Y）01X最小二乘法使得因變量的觀測值與估計值之間的離差平方與最小來估計回歸方程中參數(shù)的方法模型的檢驗與預測決定系數(shù)，即R2用于測度回歸直線對樣本數(shù)據(jù)的擬合程度，取值在0到1之間27時間序列分析含義時間序列也稱動態(tài)數(shù)列，是將某一統(tǒng)計指標在各個不同時間上的數(shù)值按時間先后順序編制形成的序列構成要素①被研究現(xiàn)象所屬時間②反映該現(xiàn)象一定時間條件下數(shù)量特征的指標值同一時間序列，各時間單位一般要求相同分類①絕對數(shù)(時期序列:在一定時期內(nèi)發(fā)展的結果，即過程總量時點序列:在一定時點上的瞬間水平)②相對數(shù)③平均數(shù)時間序列的水平分析發(fā)展水平時間序列中對應于具體時間的指標數(shù)值最初、最末、中間水平按作用分：基期水平與報告期水平平均發(fā)展水平含義也稱序時平均數(shù)或動態(tài)平均數(shù)，是對時間序列中各時期發(fā)展水平計算的平均數(shù)，描述一段時期達到的水平絕對數(shù)計算時期序列計算由時期序列計算序時平均數(shù)：就是簡單算術平均數(shù)時點序列計算連續(xù)時點（逐日登記）①資料逐日排列且每天登記用簡單算術平均數(shù)②實際上只在指標值發(fā)生變動時才記錄一次時用加權算術平均數(shù)計算，權數(shù)是每