工程決算制度和分包工程決算制度第一條預(yù)算員在接到施工圖紙后10天內(nèi)必須將完整的一套施工圖紙上繳工程審計部。第二條工程竣工前15天，項目預(yù)算員必須編制完工程決算書，交分公司經(jīng)營副科長審核。決算書每推遲一天，罰預(yù)算員100元，由分公司經(jīng)營副科長行使處罰權(quán)。第三條分公司經(jīng)營副科長接到工程決算書后，必須在lO天內(nèi)完成審核。發(fā)現(xiàn)問題退回項目，要求預(yù)算員重新調(diào)整。決算書正確無誤后，由經(jīng)營副科長、分公司經(jīng)理簽字。第四條公司完成審核后，項目預(yù)算員向工程審計部上報完整的決算資料，包括：完整決算書、工程量計算書、合同復(fù)印件、工程變更洽商、其它相關(guān)資料。第五條工程審計部從接到項目決算資料10天內(nèi)，完成該項工程審計，包括核查工程量、定額子目、取費、各種變更簽證和索賠清單等。若每拖延一天，對責(zé)任人罰100元，由工程審計部負(fù)責(zé)人行使處罰權(quán)，監(jiān)事會主席進(jìn)行監(jiān)督。第六條工程審計完后，交工程審計部負(fù)責(zé)人審核簽字，并報子公司常務(wù)副總經(jīng)理簽字。第七條審計過程中必須認(rèn)真審查，發(fā)現(xiàn)問題，要做進(jìn)一步復(fù)核，并認(rèn)真記錄。若審計中不認(rèn)真把關(guān)，導(dǎo)致漏算錯算得不到糾正，給審核人員每處罰款200元以上，由工程審計部負(fù)責(zé)人行使處罰權(quán)。對審計過程中有下列情形之一者給予降職直至開除：①流于形式；②感情用事；③向第三方索賄、受賄的。由監(jiān)事會主席進(jìn)行監(jiān)督。第八條將決算書返還項目預(yù)算員，提出審核意見，調(diào)整后簽字蓋章，在工程竣工后一個月內(nèi)必須將決算書上報甲方。第九條監(jiān)事會主席每年兩次組織監(jiān)督部門（票據(jù)審計部、工程審計部、財務(wù)審計部）進(jìn)行互審，對故意克扣、流于形式、與被審計方串通一氣等違規(guī)行為進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題，對責(zé)任人予以降職處分，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除。分包工程決算制度一、 總則第一條為了進(jìn)一步規(guī)范分包隊伍決算工作，便于分包隊伍對結(jié)帳，特制訂本制度。第二條分包工程決算一般分為進(jìn)度款決算和竣工決算，分包合同另有約定的除外。二、 分包工程進(jìn)度款決算第三條每月25日，分包隊伍向項目技術(shù)科提交當(dāng)月進(jìn)度、完成工作量、工程量清單，技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，對工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)，并簽署意見。第四條分包隊伍根據(jù)項目技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的工作量、工程量清單編制當(dāng)月預(yù)算書，預(yù)算書中必須附當(dāng)月進(jìn)度、完成工作量、工程量清單、取費收費清單及相關(guān)變更簽證手續(xù)，將分包工程預(yù)（決）算書上報項目預(yù)算員。第五條項目預(yù)算員對分包預(yù)（決）算書進(jìn)行認(rèn)真審核，要求5天內(nèi)完成。每拖延一天罰預(yù)算員50元，由分公司經(jīng)營副科長行使處罰權(quán)。第六條預(yù)算員完成審核后，通知分包隊，同時填寫分包工程決算清單，預(yù)算員簽字后，交技術(shù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，并報項目經(jīng)理簽署付款意見。第七條將分包工程決算資料和工程決算清單報分公司經(jīng)營科。分公司經(jīng)營副科長3天內(nèi)對分包工程預(yù)（決）算書進(jìn)行審核，簽署意見并簽字。第八條將審核完的分包工程預(yù)（決）算書交分公司財務(wù)科審核已付款情況，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見后交分公司經(jīng)理簽署意見，確定工程進(jìn)度款支付，整個過程不超過lO天。三、分包工程竣工決算第九條分包工程通過驗收后一個月內(nèi)，分包隊向項目預(yù)算員上報分包工程決算書。決算書中必須附工作量、工程量、取費收費清單及所有變更簽證手續(xù)。第十條項目預(yù)算員從收到分包決算書起lO天內(nèi)，必須完成對該項分包工程的審核工作。每延期一天罰預(yù)算員100元。由分公司經(jīng)營副科長、檢查組行使處罰權(quán)。第十一條分包決算書審核完后，通知分包隊，同時填寫分包工程決算單，預(yù)算員簽署意見并簽字后，交項目質(zhì)量員、食堂會計、倉庫保管員簽署意見并簽字，最后交項目經(jīng)理簽署付款意見。第十二條辦完項目簽字手續(xù)后，將工程決算資料送交分公司經(jīng)營科，分公司經(jīng)營副科長3天內(nèi)對分包工程預(yù)算書進(jìn)行審核，簽署意見并簽字。，第十三條經(jīng)營科匯總分包決算書等相關(guān)資料，在規(guī)定時間內(nèi)上報工程審計部。分包審計上報須附下列六項資料：簽字手續(xù)齊備的分包決算單、分包隊伍招投標(biāo)手續(xù)、分包決算對比表、分包工程相關(guān)圖紙、分包合同協(xié)議書、分包工程量計算書。分包審計上報時六項資料每少一樣罰分公司經(jīng)營預(yù)算科副科長300元，由工程審計部負(fù)責(zé)人行使處罰權(quán)。第十四條工程審計部在規(guī)定的時間內(nèi)，審查招投標(biāo)手續(xù)、合同條款，并核查工程量及付款情況，發(fā)現(xiàn)不符合制度規(guī)定的或錯誤的地方，必須向分公司經(jīng)營預(yù)算科及時指正，要求整改。審計中發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重不符合合同條款規(guī)定超付工程款或超算等，對責(zé)任人處以1000元以下罰款；如20天內(nèi)還未審計完，每超出一天罰責(zé)任人100元，由工程審計部負(fù)責(zé)人行使處罰權(quán)。第十五條包工程審計合格后，交工程審計部負(fù)責(zé)人審核簽字。第十六條審計時間規(guī)定：分包工程造價10萬元以內(nèi)，工程審計部必須在7天內(nèi)完成審計；分包工程造價50萬元以內(nèi)，工程審計部必須在lO天內(nèi)完成審計；分包工程造價100萬元以內(nèi)，工程審計部必須在15天內(nèi)完成審計；分包工程造價超過100萬元，工程審計部必須在30天內(nèi)完成審計。第十七條分包工程款審計中，對核減額超過3％的，其超過部分的10％作為審計部門的獎勵，分包工程款超出部分由項目預(yù)算員、分公司經(jīng)營科全額賠償。第十八條對工程審計部完成審計的分包隊伍決算，由監(jiān)事會組織有關(guān)部門進(jìn)行抽審，審計額超過20／o的，對工程審計部門處罰超出部分的10％。第十九條將審計完的分包工程決算書返還分公司經(jīng)營科，作為付款依據(jù)。第二十條將審核完的分包工程預(yù)（決）算書交分公司財務(wù)科審核已付款情況，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見后交分公司經(jīng)理簽署意見，確定工程進(jìn)度款支付。第二十一條分包工程通過驗收后兩個月內(nèi)必