武漢紐威晨創(chuàng)科技發(fā)展股份有限公司公開轉(zhuǎn)讓說明書、銷售商品收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)商品銷售收入實(shí)現(xiàn)。2、提供勞務(wù)收入的確認(rèn)方法在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測量確定。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：（1）已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，應(yīng)按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。3、確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定。（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。（十三）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債對于某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。一般情況下所有暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，與商譽(yù)的初始確認(rèn)相關(guān)的，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的暫時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。本公司確認(rèn)與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，只有當(dāng)暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，本公司才確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。除與直接計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，本集團(tuán)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時，本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。（十四）關(guān)聯(lián)方一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂?、共同控制的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個人或企業(yè)。僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成本公司的關(guān)聯(lián)方。本公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：本公司的母公司；本公司的子公司；與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；對本公司實(shí)施共同控制的投資方；對本公司施加重大影響的投資方；本公司的合營企業(yè)，包括合營企業(yè)的子公司；本公司的聯(lián)營企業(yè)，包括聯(lián)營企業(yè)的子公司；本公司的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員；本公司或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員；本公司的主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業(yè)。（十五）主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更1、會計(jì)政策變更本報告期公司主要會計(jì)政策未發(fā)生變更。2、會計(jì)估計(jì)變更本報告期公司主要會計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。四、主要指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)變動分析（一）盈利能力分析財務(wù)指標(biāo)2014年2013年度2012年度毛利率40.26%40.18%40.66%凈資產(chǎn)收益率-17.88%0.84%7.51%扣除非經(jīng)常性損益后的凈資產(chǎn)收益率-14.61%-0.04%0.75%基本每股收益（元/股）-0.180.010.13基本每股收益（扣除非經(jīng)常性損益）（元/股）0.1495-0.00040.13421、毛利率分析公司2014年1-8月份、2013年、2012年度毛利率分別40.26%、40.18%、40.66%，報告期公司的毛利率變化不大，基本在40%左右。公司產(chǎn)品品種的毛利率和地區(qū)毛利率在報告期存在一定的波動。主要原因包括：一、公司的產(chǎn)品主要為非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，根據(jù)客戶的需求進(jìn)行設(shè)計(jì)和生產(chǎn)，對產(chǎn)品的定價影響較大；二、同樣的產(chǎn)品，客戶對產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)的需求不一樣，產(chǎn)品的價格相差也會比較大；三、公司的產(chǎn)品定價策略包括區(qū)域定價和特定客戶的定價，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的比較邊遠(yuǎn)區(qū)域定價會較低一些，大客戶一般定價會高一些。如下表所述，公司的提取設(shè)備2014年1-8月達(dá)到51.46%，較2013年36.21%有較大幅度的增加，客戶結(jié)構(gòu)的變化朝著集團(tuán)公司和上市公司，其對產(chǎn)品的需求量和技術(shù)要求會更高，規(guī)模效應(yīng)和技術(shù)在產(chǎn)品的價格中得以體現(xiàn)，故產(chǎn)品的毛利率會較大的提升。產(chǎn)品和區(qū)域的毛利率變化，反應(yīng)出了公司的定價策略、產(chǎn)品的定制生產(chǎn)模式、技術(shù)參數(shù)以及客戶結(jié)構(gòu)的變化，這和公司目前的基本情況相符。公司主營業(yè)務(wù)收入按照產(chǎn)品類別和地區(qū)計(jì)算的毛利率具體如下：（1）主營業(yè)務(wù)收入按產(chǎn)品類別計(jì)算的毛利率及變動分析單位：元2014年1-8月收入成本毛利毛利率提取設(shè)備4,040,005.071,960,848.942,079,156.1351.46%濃縮設(shè)備2,642,429.091,504,250.571,138,178.5243.07%配液設(shè)備6,317,793.673,874,280.442,443,513.2338.68%儲罐設(shè)備3,088,890.011,817,841.301,271,048.7141.15%安裝工程937,000.00880,000.0057,000.006.08%其他892,638.58668,034.39224,604.1925.16%合計(jì)17,918,756.4210,705,255.647,213,500.7840.26%2013年度收入成本毛利毛利率提取設(shè)備5,613,588.583,580,673.972,032,914.6136.21%濃縮設(shè)備2,290,170.961,250,903.611,039,267.3545.38%配液設(shè)備8,733,010.605,301,324.533,431,686.0739.30%儲罐設(shè)備2,919,722.491,865,152.651,054,569.8436.12%安裝工程3,000,000.001,551,174.641,448,825.3648.29%其他131,153.8422,981.04108,172.8082.48%合計(jì)22,687,646.4713,572,210.449,115,436.0340.18%2012年度收入成本毛利毛利率提取設(shè)備11,777,372.607,160,551.544,616,821.0639.20%濃縮設(shè)備2,279,658.121,406,077.76873,580.3638.32%配液設(shè)備2,239,786.331,283,431.19956,355.1442.70%儲罐設(shè)備6,079,161.053,520,992.512,558,168.5442.08%安裝工程其他170,893.478,169.01162,724.4695.22%合計(jì)22,546,871.5713,379,222.019,167,649.5640.66%（2）主營業(yè)務(wù)收入按地區(qū)類別計(jì)算的毛利率及變動分析單位：元2014年1-8月收入成本毛利毛利率東北3,414,658.081,648,194.491,766,463.5951.73%東南952,889.71502,002.66450,887.0547.32%華北548,717.95317,808.64230,909.3142.08%華中11,976,849.657,639,882.884,336,966.7736.21%西北西南1,025,641.03597,366.97428,274.0641.76%合計(jì)17,918,756.4210,705,255.647,213,500.7840.26%2013年度收入成本毛利毛利率東北2,597,547.021,602,809.38994,737.6438.30%東南1,941,435.861,137,048.71804,387.1541.43%華北670,512.85422,421.79248,091.0637.00%華中16,768,749.059,820,237.016,948,512.0441.44%西北709,401.69589,693.55119,708.1416.87%西南合計(jì)22,687,646.4713,572,210.449,115,436.0340.18%2012年度收入成本毛利毛利率東北972,803.41499,842.22472,961.1948.62%東南5,924,620.393,614,811.662,309,808.7338.99%華北3,618,042.882,433,069.851,184,973.0332.75%華中7,452,098.493,918,677.683,533,420.8147.42%西北2,060,811.991,180,288.82880,523.1742.73%西南2,518,494.411,732,531.78785,962.6331.21%合計(jì)22,546,871.5713,379,222.019,167,649.5640.66%2、其他盈利能力指標(biāo)分析報告期內(nèi)，公司凈資產(chǎn)收益率逐年下降，2012年、2013年和2014年1-8月份分別是7.51%、0.84%、-17.88%。從公司的凈資產(chǎn)收益率來看，公司的盈利數(shù)據(jù)較差。公司09年成立，12年底完成廠房和辦公樓等重大資產(chǎn)的建設(shè)并投入使用，目前還處于發(fā)展階段，一方面公司的人員隊(duì)伍在擴(kuò)充，管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用在增加。公司的業(yè)務(wù)量在增加，客戶資源正在優(yōu)化，由小客戶向集團(tuán)客戶和上市公司轉(zhuǎn)變；另一方面公司對資金的需求較大，付出了較多的融資成本，公司的財務(wù)費(fèi)14年1-8月為2,567,677.24元，13年為2,220,939.35元，12年為1,449,323.38元；公司目前資產(chǎn)規(guī)模和收入規(guī)模還較小，規(guī)模效應(yīng)還沒有顯現(xiàn)出來，綜合以上分析，公司目前的凈資產(chǎn)收益率是和公司目前所處的階段相關(guān)。公司盈利能力總體上未呈現(xiàn)下滑趨勢，主要是因?yàn)楣镜氖杖氪_認(rèn)在第四季度較為集中。從公司提供的2014年度利潤表來看，公司2014年9月到12月實(shí)現(xiàn)收入1446.53萬元，2014年度實(shí)現(xiàn)收入3238.41萬元，全年實(shí)現(xiàn)利潤90.23萬元。報告期2014年1月到8月公司虧損主要是因?yàn)楣竟臼杖氲拇_認(rèn)存在上述原因外，公司的期間費(fèi)用均在上升，銷售費(fèi)用占營業(yè)收入的比例2012年、2013年和2014年1-8月份分別是8.59%、7.28%、8.97%，管理費(fèi)用占營業(yè)收入的比例2012年、2013年和2014年1-8月份分別是14.84%、19.96%、20.57%，2012年開始公司為了購買土地開始建設(shè)自有廠房和綜合樓。（二）償債能力分析財務(wù)指標(biāo)2014年1-8月2013年12月31日2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債率（%）85.53%78.72%77.37%流動比率（倍）0.710.680.61速動比率（倍）0.500.440.43報告期公司流動比率、速動比率較上年末都有所上升，顯示公司短期償債能力增強(qiáng)。公司流動性資產(chǎn)主要為應(yīng)收帳款、存貨等，公司流動負(fù)債主要為應(yīng)付帳款、預(yù)收賬款和短期借款等負(fù)債。報告期間公司資產(chǎn)負(fù)債率分別為85.53%、78.72%、77.37%，呈現(xiàn)逐步上升趨勢，說明長期償債能力在變?nèi)酢蟾嫫?，公司的資產(chǎn)規(guī)模在大幅上升，主要由于公司成立后在長期資產(chǎn)的建設(shè)投入資金較大，廠房、辦公樓、機(jī)器設(shè)備和輔助設(shè)施等固定資產(chǎn)大量的增加，另一方面，公司在存貨和應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)大幅增加。在資金來源上，公司的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和應(yīng)付票據(jù)等自發(fā)性債務(wù)大幅增加，同時向銀行貸款，來滿足公司發(fā)展的資金需求。報告期公司的資產(chǎn)規(guī)模在快速上升，主要依靠債務(wù)資金融資，但是公司的盈利能力又沒有體現(xiàn)出來，在14年1-8月公司還出現(xiàn)虧損，所有者權(quán)益減少，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)負(fù)債率在上升。公司流動比率、速動比率較低，主要是因?yàn)楣举Y產(chǎn)規(guī)模從12年末的5,956萬元上升到14年8月的8,888萬元，其中固定資產(chǎn)規(guī)模也有較大增幅。而公司的融資結(jié)構(gòu)中，所有者權(quán)益和長期負(fù)債沒有增加，主要依靠短期融資來實(shí)現(xiàn)資金的需求，所以公司的流動比率、速動比率較低。（三）營運(yùn)能力分析財務(wù)指標(biāo)2014年1-8月2013年度2012年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）1.312.303.72存貨周轉(zhuǎn)率（次）0.731.241.51報告期內(nèi)公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，從經(jīng)過審計(jì)的財務(wù)數(shù)據(jù)來看，公司在報告期實(shí)現(xiàn)的收入在絕對值上沒有較大幅度的增加，而公司的應(yīng)收賬款在逐年增加，2014年8月31日應(yīng)收賬款為16,864,074.41元，2013年12月31報告期公司存貨周轉(zhuǎn)率逐年下降，主要是因?yàn)楣竟緲I(yè)務(wù)量在增加，隨著客戶資源的優(yōu)化，訂單金額在變大，公司為滿足訂單的需求導(dǎo)致存貨加大，同時，公司的制藥設(shè)備有一定的生產(chǎn)周期，所以公司的存貨在逐年增長。（四）現(xiàn)金流量分析單位：元財務(wù)指標(biāo)2014年1-8月2013年度2012年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額9,682,982.56-1,667,691.98-13,318,391.31投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,888,917.65-3,863,320.92-4,407,704.13籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-6,026,576.545,264,188.5818,022,100.46現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額767,488.37-266,824.32296,005.021、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析報告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入主要為銷售商品所收到的現(xiàn)金和收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。2012年、2013年，2014年1-8月公司銷售商品所收到的現(xiàn)金及收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金分別為27,255,316.49元，69,018,688.85元和173,954,691.87元。報告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流出主要為購買商品接受勞務(wù)、支付各項(xiàng)稅費(fèi)、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金及支付的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用。2012年、2013年、2014年1-8月經(jīng)營活動流出分別為40,573,707.80元、70,686,380.83元、164,271,709.31元；2012年，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為-13,318,391.31元；2013年，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為-1,667,691.98元，2014年1-8月，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為9,682,982.56元。其他收到的經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金與其它支付的與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流中往來款的主要明細(xì)：年份交易方金額（萬元）原因2013.9胡漢華1202代付收購子公司股權(quán)款2014.5河南同源制藥機(jī)械有限公司2770增加銀行流水2014．8武漢雙虎涂料有限公司2000增加銀行流水2014.8武漢新康化學(xué)集團(tuán)有限公司7000增加銀行流水公司與其他單位往來款主要是為了增加銀行流水，提升公司在銀行的信用。雙方簽訂協(xié)議，未約定利息。公司已經(jīng)履行相關(guān)程序，包括總經(jīng)理辦公會決議、協(xié)議以及內(nèi)部支付程序和相關(guān)賬務(wù)處理。公司已經(jīng)建立《對外投融資等重大事項(xiàng)管理制度》，從制度上規(guī)范公司的重大資金往來以及相關(guān)管理，公司控股股東、實(shí)際控制人胡漢華承諾其將督促公司規(guī)范資金管理，嚴(yán)格落實(shí)資金相關(guān)管理制度。2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析報告期內(nèi)，公司投資活動現(xiàn)金凈流出，主要是由于公司建設(shè)投資所致。2012年、2013年，2014年1-8月，公司投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-4,407,704.13元、-3,863,320.92元、-2,888,917.65元。3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析報告期內(nèi)，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要是公司融資所收到的現(xiàn)金，2012年、2013年，2014年1-8月籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入分別為30,000,000.00元、44,626,000.00元、45,100,000.00元；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主要是公司償還銀行借款和支付借款利息，2012年、2013年，2014年1-8月，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出分別為11,977,899.54元、39,361,811.42元、51,126,576.54元；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為18,022,100.46元、5,264,188.58元、-6,026,576.54元。通過對公司的現(xiàn)金流的分析，2014年經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流較2013年波動，主要影響因素為購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。2014年經(jīng)營性現(xiàn)金流量波動主要是購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金形成，而該項(xiàng)目主要波動原因系公司更多的利用了商業(yè)信用推遲了采購貨款支付，具體表現(xiàn)為2014年成本存貨增加變動額比2013年下降，2014年應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)增加變動額比2013上升。2013年經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流較2012年波動，主要影響因素為銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。2013年經(jīng)營性現(xiàn)金流量波動主要是銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金等項(xiàng)目波動形成。銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金波動原因主要系2013在收入穩(wěn)定的基礎(chǔ)上加快了應(yīng)收賬款回款，具體表現(xiàn)為2013年應(yīng)收賬款增加額大幅下降且預(yù)收賬款減少額也大幅下降；而購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金波動原因系公司更多的利用了商業(yè)信用推遲了采購貨款支付。具體表現(xiàn)為2013年應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)增加變動額比2012上升。五、報告期利潤形成的有關(guān)情況（一）營業(yè)收入和利潤總體情況公司在報告期營業(yè)收入逐年下降，在2014年出現(xiàn)虧損，盈利能力有下降趨勢，公司收入與盈利總體情況如下：單位：元項(xiàng)目2014年1-8月份2013年度2012年度金額增長率金額增長率金額營業(yè)收入17,918,756.4218.47%22,687,646.470.62%22,546,871.57營業(yè)成本10,705,255.6418.31%13,572,210.441.44%13,379,222.01期間費(fèi)用7,861,203.9740.34%8,402,226.2024.82%6,731,484.81營業(yè)利潤-1,740,112.83-1580.80%176,267.38-93.42%2,677,630.71利潤總額-2,357,684.94-1144.13%338,704.27-87.32%2,670,407.66凈利潤-2,526,635.96-3372.60%115,808.80-93.24%1,712,565.00（二）營業(yè)收入的具體確認(rèn)方法及主要構(gòu)成分析1、營業(yè)收入的具體確認(rèn)方法公司對不需要安裝的產(chǎn)品，銷售收入按貨物到達(dá)客戶現(xiàn)場并經(jīng)驗(yàn)收，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時，確認(rèn)收入；對需安裝的產(chǎn)品銷售收入按安裝完成驗(yàn)收合格，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時，確認(rèn)收入。2、營業(yè)收入的主要構(gòu)成單位：元項(xiàng)目2014年1-8月2013年度2012年度主營業(yè)務(wù)收入17,918,756.4222,687,646.4722,546,871.57其他業(yè)務(wù)收入000營業(yè)收入合計(jì)17,918,756.4222,687,646.4722,546,871.572012年、2013年和2014年1-8月，公司主營業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入比分別為100%，公司主營業(yè)務(wù)明確。（三）毛利率變動分析具體見本說明書之“第四節(jié)公司財務(wù)會計(jì)”之“四、主要指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)變動分析”之“（一）盈利能力分析”。（四）主要費(fèi)用及變動情況公司最近兩年一期主要費(fèi)用及其變動情況如下：單位：元項(xiàng)目2014年1-8月份2013年度2012年度金額增長率金額增長率金額銷售費(fèi)用（元）1,607,023.345.86%1,652,681.99-14.67%1,936,803.76管理費(fèi)用（元）3,686,503.4322.11%4,528,604.8635.37%3,345,357.67其中：研發(fā)費(fèi)用（元）1,148,046.221.07%1,703,883.038.05%1,576,966.57財務(wù)費(fèi)用（元）2,567,677.2473.42%2,220,939.3553.24%1,449,323.38營業(yè)收入（元）17,918,756.4218.47%22,687,646.470.62%22,546,871.57銷售費(fèi)用占營業(yè)收入比重8.97%23.12%7.28%-15.20%8.59%管理費(fèi)用占營業(yè)收入比重20.57%3.07%19.96%34.53%14.84%其中：研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比重6.41%-14.69%7.51%7.38%6.99%財務(wù)費(fèi)用占營業(yè)收入比重14.33%46.38%9.79%52.29%6.43%報告期公司銷售費(fèi)用占營業(yè)收入的比例2012年、2013年和2014年1-8月份分別是8.59%、7.28%、8.97%，呈現(xiàn)遞增趨勢，2014年較2013年的比例增長23.21%。其主要原因在于公司2013年開始擴(kuò)大銷售隊(duì)伍，銷售人員的工資和差旅增幅較大。報告期公司管理費(fèi)用逐年增加，管理費(fèi)用占營業(yè)收入的比例2012年、2013年和2014年1-8月份分別是14.84%、19.96%、20.57%，主要是因?yàn)楣芾砣藛T在增加，以及公司折舊費(fèi)和辦公費(fèi)在增加，公司固定資產(chǎn)廠房12年8月在建工程轉(zhuǎn)固1341.55萬元，14年1月在建工程轉(zhuǎn)固金額1066.5萬元，到14年1月在建工程全部轉(zhuǎn)固。報告期間財務(wù)費(fèi)用逐年增加，主要是公司的銀行短期貸款等融資費(fèi)用所致。（五）非經(jīng)常性損益情況單位：元項(xiàng)目2014年1-8月2013年度2012年度計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助0210,000.000非流動性資產(chǎn)處置損益015,383.250除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入3,688.605,871.980除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外支出621,260.7138,051.847,223.05小計(jì)-617,572.11162,436.89-7,223.05減：所得稅影響額-154,393.0340,609.22-1,805.76非經(jīng)常性損益凈額-463,179.08121,827.67-5,417.29凈利潤-2,526,635.96115,808.801,712,565.00扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤-2,063,456.88-6,018.871,717,982.29非經(jīng)常性損益占凈利潤的比例22.45%-2024.10%-0.32%從非經(jīng)常性損益的構(gòu)成情況看，非經(jīng)常性損益主要由政府補(bǔ)助和補(bǔ)貼獎勵構(gòu)成，不是持續(xù)性發(fā)生的事項(xiàng)。非經(jīng)常性損益主要是2014年公司對員工支付了62萬元的工傷賠償款，雙方已經(jīng)與2013年12月27日達(dá)成調(diào)解協(xié)議，無后續(xù)責(zé)任。2013年武漢市財政局和武漢市科技局依據(jù)武財企[2013]696號文件，劃撥給公司《蒸汽再壓縮多效濃縮技術(shù)及成套裝備的研制與應(yīng)用》項(xiàng)目補(bǔ)貼21（六）公司主要稅項(xiàng)及相關(guān)稅收優(yōu)惠政策1、主要稅種及稅率公司本期適用的主要稅種及其稅率列示如下：稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅17%營業(yè)稅應(yīng)納稅營業(yè)額3%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅7%教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅3%2、稅收優(yōu)惠政策報告期內(nèi)，企業(yè)尚未獲得高新技術(shù)企業(yè)證書，無稅收優(yōu)惠。紐威機(jī)械在今年依據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》，向國家申請高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)，依據(jù)鄂認(rèn)定辦【2014】9號文件，已經(jīng)通過湖北省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理委員會的認(rèn)定和公示。今后高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的獲得將為公司帶來所得稅的優(yōu)惠，稅率由目前的25%變?yōu)?5%。六、報告期主要資產(chǎn)（一）資產(chǎn)構(gòu)成及其變化單位:元項(xiàng)目2014年2013年12月31日2012年12月31日金額占比金額占比金額占比流動資產(chǎn)53,989,909.2160.74%37,785,615.8053.34%28,045,848.1447.09%非流動資產(chǎn)34,890,358.2839.26%33,056,531.8646.66%31,518,093.7952.91%資產(chǎn)總額88,880,267.49100%70,842,147.66100%59,563,941.93100%2013年末資產(chǎn)總額較2012年末增長9,536,396.93元，增幅為18.93%。公司2014年末資產(chǎn)總額88,880,267.49元，較2013年末增長18,038,119.83元，增幅為25.46%。主要是因?yàn)橐环矫婀驹谛陆◤S房和辦公樓等固定資產(chǎn)投入較大，另一方面公司在市場方面也在擴(kuò)充人員，公司的業(yè)務(wù)量在上升，客戶資源由小客戶向集團(tuán)公司和上市公司轉(zhuǎn)變，單筆業(yè)務(wù)訂單金額也變大，同時大客戶在付款方面較小客戶要強(qiáng)勢，在此背景下，公司的流動資產(chǎn)在迅速增加，主要表現(xiàn)為應(yīng)收賬款和存貨的增加。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)規(guī)模的變化符合公司的發(fā)展情況。（二）報告期主要流動資產(chǎn)情況1、貨幣資金（1）基本情況項(xiàng)目2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日現(xiàn)金1,039.982,428.78銀行存款940,090.53171,562.18436,997.70其他貨幣資金15,851,960.009,150,000.007,000,000.00合計(jì)16,792,050.539,322,602.167,439,426.48（2）其他貨幣資金情況項(xiàng)目2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日應(yīng)付票據(jù)保證金11,000,000.002,150,000.002,000,000.00定期存單4,000,000.007,000,000.005,000,000.00履約保函保證金851,960.00合計(jì)15,851,960.009,150,000.007,000,000.00（3）截至2014年8月31日其他貨幣資金受限情況項(xiàng)目金額到期日期定期存單4,000,000.002015/1/13票據(jù)保證金3,000,000.002014/9/18票據(jù)保證金2,000,000.002014/10/30票據(jù)保證金2,000,000.002015/2/28票據(jù)保證金4,000,000.002014/9/4履約保函保證金246,260.002014/11/7履約保函保證金605,700.002014/11/5合計(jì)15,851,960.002、應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款按種類披露種類2014年賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款18,738,894.351001,874,819.9410016,864,074.41單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)18,738,894.351001,874,819.9410016,864,074.41續(xù)表一種類2013年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款11,425,116.35100.00938,440.15100.0010,486,676.20單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)11,425,116.35100.00938,440.15100.0010,486,676.20續(xù)表二種類2012年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：9,835,278.46100.00632,811.42100.009,202,467.04單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)9,835,278.46100.00632,811.42100.009,202,467.04（2）組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡2014年賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）9,850,091.0052.56492,504.551-2年（含2年）5,303,142.7428.30530,314.272-3年（含3年）3,048,970.6116.27609,794.123-4年（含4年）452,850.002.42181,140.004-5年（含5年）75,910.000.4153,137.005年以上7,930.000.047,930.00合計(jì)18,738,894.35100.001,874,819.94續(xù)表一賬齡2013年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）6,976,369.7461.07348,818.491-2年（含2年）3,684,996.6132.25368,499.662-3年（含3年）581,460.005.09116,292.003-4年（含4年）75,910.000.6630,364.004-5年（含5年）106,380.000.9374,466.005年以上合計(jì)11,425,116.35100.00938,440.15續(xù)表二賬齡2012年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）8,734,948.4688.81436,747.421-2年（含2年）582,180.005.9258,218.002-3年（含3年）347,070.003.5369,414.003-4年（含4年）171,080.001.7468,432.004-5年（含5年）5年以上合計(jì)9,835,278.46100.00632,811.42從應(yīng)收賬款余額來看，公司的應(yīng)收賬款呈現(xiàn)遞增趨勢。2014年8月31日應(yīng)收賬款為16,864,074.41元，2013年12月31從公司應(yīng)收賬款賬齡來看，目前公司應(yīng)收賬款主要集中在2年以內(nèi)；1年內(nèi)的應(yīng)收賬款比例略有下降，2014年8月31日、2013年末、2012年末公司賬齡1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總額的比例分別為52.56%、61.07%、88.81%，公司1-2年應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總額的比例分別為80.86（3）本報告期應(yīng)收賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位及其他關(guān)聯(lián)方。（4）應(yīng)收賬款中金額前五名情況2014年單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例(%)立得空間信息技術(shù)股份有限公司非關(guān)聯(lián)方3,536,000.001年以內(nèi)18.87湖北太子藥業(yè)有限公司非關(guān)聯(lián)方3,187,294.001年以內(nèi)17.01撫松縣大自然生物工程有限公司非關(guān)聯(lián)方1,582,750.001至2年8.45無限極(營口)有限公司非關(guān)聯(lián)方1,489,400.001年以內(nèi)7.95石家莊以嶺藥業(yè)股份有限公司非關(guān)聯(lián)方1,480,000.002至3年7.90合計(jì)11,275,444.0060.182013年12月31日單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例(%)撫松縣大自然生物工程有限公司非關(guān)聯(lián)方1,556,800.001年以內(nèi)13.63石家莊以嶺藥業(yè)股份有限公司非關(guān)聯(lián)方1,480,000.001至2年12.95武漢粵漢凈化工程有限公司非關(guān)聯(lián)方1,185,000.001年以內(nèi)10.37重慶詩仙太白詩韻酒業(yè)有限公司非關(guān)聯(lián)方1,094,440.611至2年9.58湖北同源甜味制品有限責(zé)任公司非關(guān)聯(lián)方850,000.001年以內(nèi)7.44合計(jì)6,166,240.6153.972012年12月31日單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占應(yīng)收賬款總額的比例(%)石家莊以嶺藥業(yè)股份有限公司非關(guān)聯(lián)方2,590,000.001年以內(nèi)26.33重慶詩仙太白詩韻酒業(yè)有限公司非關(guān)聯(lián)方2,549,378.461年以內(nèi)25.92無限極（中國）有限公司非關(guān)聯(lián)方1,706,000.001年以內(nèi)17.35漢中永楊醫(yī)藥科技發(fā)展有限公司非關(guān)聯(lián)方617,000.001年以內(nèi)6.27佛山德眾藥業(yè)有限公司高明分公司非關(guān)聯(lián)方616,744.001年以內(nèi)6.27合計(jì)8,079,122.4682.143、預(yù)付賬款（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示項(xiàng)目2014年2013年12月31日2012年12月31日金額占總額的比例(%)金額占總額的比例(%)金額占總額的比例(%)1年以內(nèi)（含1年）132,345.8114.191,390,878.9186.00630,460.0383.411年至2年（含2年）773,760.7882.97226,000.0013.97124,905.0016.532年至3年（含3年）26,000.002.7911.000.00450.000.063年以上461.000.05450.000.03合計(jì)932,567.59100.001,617,339.91100.00755,815.03100.00（2）本報告期預(yù)付賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位及其他關(guān)聯(lián)方。（3）預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況2014年單位名稱與本公司關(guān)系金額時間款項(xiàng)性質(zhì)武漢市江夏區(qū)春森有色金屬制品廠非關(guān)聯(lián)450,000.001至2年貨款上海翔諾實(shí)業(yè)有限公司非關(guān)聯(lián)181,572.001年以內(nèi)貨款武漢同創(chuàng)工程設(shè)備有限公司安裝分公司非關(guān)聯(lián)59,883.001至2年貨款北京精博信展覽有限公司非關(guān)聯(lián)52,460.001年以內(nèi)貨款武漢博格曼密封件有限公司非關(guān)聯(lián)43,049.001年以內(nèi)貨款合計(jì)786,964.002013年12月31日單位名稱與本公司關(guān)系金額時間款項(xiàng)性質(zhì)武漢市江夏區(qū)春森有色金屬制品廠非關(guān)聯(lián)方450,000.001年以內(nèi)貨款武漢力彗建筑裝飾工程有限公司非關(guān)聯(lián)方282,058.001至2年貨款武漢南海宏業(yè)工貿(mào)有限公司非關(guān)聯(lián)方200,000.001年以內(nèi)貨款武漢立業(yè)建設(shè)工程有限公司非關(guān)聯(lián)方200,000.001年以內(nèi)貨款武漢恒利達(dá)涂巖工程有限公司非關(guān)聯(lián)方151,176.001年以內(nèi)貨款合計(jì)1,283,234.002012年12月31日單位名稱與本公司關(guān)系金額時間款項(xiàng)性質(zhì)湖北鴻路鋼結(jié)構(gòu)有限公司非關(guān)聯(lián)方240,000.001年以內(nèi)貨款武漢力彗建筑裝飾工程有限公司非關(guān)聯(lián)方200,000.001年以內(nèi)貨款溫州榮昱機(jī)械設(shè)備有限公司非關(guān)聯(lián)方124,894.001至2年貨款北京精博信展覽有限公司非關(guān)聯(lián)方56,460.001年以內(nèi)貨款湖北省中國青年旅行社非關(guān)聯(lián)方50,000.001年以內(nèi)貨款合計(jì)671,354.004、其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款按種類披露種類2014年賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：3,729,399.16100.0092,022.81100.003,637,376.35組合1：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合1,104,059.2629.6092,022.81100.001,012,063.45組合2：采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合2,625,339.9070.402,625,339.90單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合計(jì)3,729,399.16100.0092,022.81100.003,637,376.35續(xù)表一種類2013年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：3,273,295.32100.00151,944.22100.002,946,643.3組合1：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合1,794,467.3054.82%151,944.22100.001,642,523.08組合2：采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合1,478,828.0245.18%1,478,828.02單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合計(jì)3,273,295.32100.00151,944.22100.002,946,643.3續(xù)表二種類2012年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：2,317,095.79100.0094,534.75100.002,222,561.04組合1：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合950,019.2741.0094,534.75100.00855,484.52組合2：采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合1,367,076.5259.001,367,076.52單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合計(jì)2,317,095.79100.0094,534.75100.002,222,561.04（2）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：賬齡2014年賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）975,264.9888.3248,763.25926,501.731-2年（含2年）29,000.002.632,900.0026,100.002-3年（含3年）100,000.009.0620,000.0080,000.003-4年（含4年）980.000.09392.00588.004-5年（含5年）11,485.001.048,039.503445.505年以上合計(jì)1,104,059.26100.0092,022.811,012,036.45續(xù)表一賬齡2013年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1,430,729.4279.7371,536.47781,638.921-2年（含2年）237,798.0013.2523,779.8092,700.002-3年（含3年）2,490.000.14498.001,992.003-4年（含4年）100,949.885.6340,379.9560,560.934-5年（含5年）22,500.001.2515,750.006,750.005年以上合計(jì)1,794,467.30100.00151,944.221,642,523.08續(xù)表二賬齡2012年12月31日賬面余額壞賬準(zhǔn)備凈額金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）652,579.3968.6932,628.97619,950.421-2年（含2年）103,490.0010.8910,349.0093,141.002-3年（含3年）130,115.8813.7026,023.18104092.703-4年（含4年）63,834.006.7225,533.6038300.44-5年（含5年）5年以上合計(jì)950,019.27100.0094,534.75855,484.52公司2014年8月31日、2013年末、2012年末其他應(yīng)收款余額分別為3,637,376.35元、2,946,643.30元、2,222,561.04元。截止2014年末8月31日，額度較大的其他應(yīng)收款主要是大股東的個人借支，并于11月全部歸還。（3）本報告期其他應(yīng)收款中持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位及其他關(guān)聯(lián)方情況。單位名稱2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日金額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備胡漢華2,671,731.69--1,304,120.22--1,367,076.52--合計(jì)2,671,731.69--1,304,120.22--1,367,076.52--（4）其他應(yīng)收款中欠款金額前五名情況2014年單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)性質(zhì)胡漢華關(guān)聯(lián)2,625,339.901年以內(nèi)70.40往來款武漢晨創(chuàng)化工機(jī)械制造有限公司非關(guān)聯(lián)300,000.001年以內(nèi)8.04往來款武漢粵漢凈化工程有限公司非關(guān)聯(lián)150,000.001至2年4.02往來款武漢立業(yè)建設(shè)工程有限公司非關(guān)聯(lián)144,800.001至2年3.88工程款中國醫(yī)藥集團(tuán)聯(lián)合工程有限公司非關(guān)聯(lián)40,000.001年以內(nèi)1.07往來款合計(jì)3,260,139.9087.412013年12月31日單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)性質(zhì)胡漢華關(guān)聯(lián)1,304,120.22一年以內(nèi)42.09往來款武漢利亨達(dá)辦公環(huán)境設(shè)計(jì)配套有限公司非關(guān)聯(lián)176,000.00一年以內(nèi)5.68工程款劉軍武關(guān)聯(lián)174,707.80一年以內(nèi)5.64備用金武漢粵漢凈化工程有限公司非關(guān)聯(lián)150,000.00一年以內(nèi)4.84往來款武漢立業(yè)建設(shè)工程有限公司非關(guān)聯(lián)144,800.00一年以內(nèi)4.67工程款合計(jì)1,949,628.0262.922012年12月31日單位名稱與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)性質(zhì)胡漢華關(guān)聯(lián)1,367,076.521年以內(nèi)59.00往來款漢口銀行光谷分行非關(guān)聯(lián)160,380.001年以內(nèi)6.92定存利息冀湘榮非關(guān)聯(lián)82,000.001年以內(nèi)3.54備用金武漢鵬程基礎(chǔ)工程有限公司非關(guān)聯(lián)80,000.001至2年3.45工程款劉新非關(guān)聯(lián)76,644.871至2年3.31備用金合計(jì)1,766,101.3976.225、存貨項(xiàng)目2014年2013年12月31日2012年12月31日原材料3,946,891.084,876,173.022,230,553.60在途物資974.35在產(chǎn)品9,010,390.063,367,264.082,099,272.71發(fā)出商品2,667,171.415,168,403.814,095,752.24庫存商品138,413.43513.32合計(jì)15,763,840.3313,412,354.238,425,578.55報告期存貨2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日分別是15,763,840.33元，13,412,354.23元、8,425,578.55元，呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢。其中2014年8月31日較較2013年末余額增加2,351,486.10元，增長幅度17.53%。從存貨的結(jié)構(gòu)來看，公司的存貨主要是發(fā)出商品和在產(chǎn)品，占存貨的比例2014年8月31日、2013年12月31日、2012年12月31日分別是74.08%、63.64%、73.53%，其中2014年在產(chǎn)品占到存貨的比例達(dá)到57.16%。存貨增長主要是因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)量在增加，隨著客戶資源的優(yōu)化，由小客戶向集團(tuán)公司、上市公司等大客戶轉(zhuǎn)變，單筆訂單金額也變大，公司為滿足訂單的需求導(dǎo)致存貨加大，同時，公司的制藥設(shè)備有一定的生產(chǎn)周期，所以公司的存貨在逐年增長，這和公司的存貨的增長趨勢以及存貨結(jié)構(gòu)相符。同時，公司為滿足訂單的需求導(dǎo)致庫存商品比例減少，在產(chǎn)品比例在迅速上升。總體來看，公司存貨的構(gòu)成合理，符合公司實(shí)際的經(jīng)營狀況。（三）報告期主要非流動資產(chǎn)情況1、固定資產(chǎn)項(xiàng)目2011.12.31本期增加本期減少2012.12.31一、賬面原值合計(jì)：1,522,546.8814,697,064.6416,219,611.52房屋建筑物12,781,926.0212,781,926.02辦公設(shè)備46,875.184,300.0051,175.18機(jī)械設(shè)備1,099,932.701,726,138.622,826,071.32運(yùn)輸設(shè)備375,739.00184,700.00560,439.00二、累計(jì)折舊合計(jì)454,469.98373,156.59827,626.57房屋建筑物134,920.32134,920.32辦公設(shè)備18,295.968,974.3627,270.32機(jī)械設(shè)備342,862.18173,676.34516,538.52運(yùn)輸設(shè)備93,311.8455,585.57148,897.41三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)1,068,076.9015,391,984.95房屋建筑物12,647,005.70辦公設(shè)備28,579.2223,904.86機(jī)械設(shè)備757,070.522,309,532.80運(yùn)輸設(shè)備282,427.16411,541.59四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)房屋建筑物辦公設(shè)備機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備五、固定資產(chǎn)賬面價值合計(jì)1,068,076.9015,391,984.95房屋建筑物12,647,005.70辦公設(shè)備28,579.2223,904.86機(jī)械設(shè)備757,070.522,309,532.80運(yùn)輸設(shè)備282,427.16411,541.59續(xù)表一項(xiàng)目2012.12.31本期增加本期減少2013.12.31一、賬面原值合計(jì)：16,219,611.521,305,532.0725,800.0017,499,343.59房屋建筑物12,781,926.0212,781,926.02辦公設(shè)備51,175.18265,556.17316,731.35機(jī)械設(shè)備2,826,071.321,039,975.9025,800.003,840,247.22運(yùn)輸設(shè)備560,439.00560,439.00二、累計(jì)折舊合計(jì)827,626.57771,337.3710,416.751,588,547.19房屋建筑物134,920.32404,760.96539,681.28辦公設(shè)備27,270.3214,212.5241,482.84機(jī)械設(shè)備516,538.52283,253.8810,416.75789,375.65運(yùn)輸設(shè)備148,897.4169,110.01218,007.42三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)15,391,984.9515,910,796.40房屋建筑物12,647,005.7012,242,244.74辦公設(shè)備23,904.86275,248.51機(jī)械設(shè)備2,309,532.803,050,871.57運(yùn)輸設(shè)備411,541.59342,431.58四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)房屋建筑物辦公設(shè)備機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備五、固定資產(chǎn)賬面價值合計(jì)15,391,984.9515,910,796.40房屋建筑物12,647,005.7012,242,244.74辦公設(shè)備23,904.86275,248.51機(jī)械設(shè)備2,309,532.803,050,871.57運(yùn)輸設(shè)備411,541.59342,431.58續(xù)表二項(xiàng)目2013.12.31本期增加本期減少2014.8.31一、賬面原值合計(jì)：17,499,343.5911,404,405.4828,903,749.07房屋建筑物12,781,926.0211,298,606.5924,080,532.61辦公設(shè)備316,731.3597,679.23414,410.58機(jī)械設(shè)備3,840,247.228,119.663,848,366.88運(yùn)輸設(shè)備560,439.00560,439.00二、累計(jì)折舊合計(jì)1,588,547.19778,774.542,367,321.73房屋建筑物539,681.28480,223.051,019,904.33辦公設(shè)備41,482.8431,030.0072,512.84機(jī)械設(shè)備789,375.65223,153.401,012,529.05運(yùn)輸設(shè)備218,007.4244,368.09262,375.51三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)15,910,796.4026,536,427.34房屋建筑物12,242,244.7423,060,628.28辦公設(shè)備275,248.51341,897.74機(jī)械設(shè)備3,050,871.572,835,837.83運(yùn)輸設(shè)備342,431.58298,063.49四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)房屋建筑物辦公設(shè)備機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備五、固定資產(chǎn)賬面價值合計(jì)15,910,796.4026,536,427.34房屋建筑物12,242,244.7423,060,628.28辦公設(shè)備275,248.51341,897.74機(jī)械設(shè)備3,050,871.572,835,837.83運(yùn)輸設(shè)備342,431.58298,063.49公司截至2014年8月31日的固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具和辦公設(shè)備，房屋建筑物賬面原值35,657,306.45元，累計(jì)折舊1,019,904.33元，成新率95.76%；辦公設(shè)備賬面原值414,410.58元，累計(jì)折舊72,512.84元，成新率為82.50%；機(jī)械設(shè)備賬面原值3,848,366.88元，累計(jì)折舊1,012,529.06元，成新率為73.69%；運(yùn)輸設(shè)備原值560,439.00元，累計(jì)折舊262,375.50元，成新率為53.18%。公司固定資產(chǎn)總體成新率為91.81%。固定資產(chǎn)成新率較高，使用狀態(tài)良好。公司增加的固定資產(chǎn)主要是房屋建筑物以及機(jī)械設(shè)備。報告期內(nèi)，從公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，公司增長較快的為存貨和應(yīng)收款，顯示公司的市場開拓正在加速，從公司的期間費(fèi)用來看，公司的管理團(tuán)隊(duì)和銷售團(tuán)隊(duì)在擴(kuò)大和完善。從公司的業(yè)務(wù)層面看，主要是因?yàn)楣镜臉I(yè)務(wù)量在增加，目前公司的客戶資源也在優(yōu)化，由小客戶向集團(tuán)公司、上市公司等大客戶轉(zhuǎn)變，單筆訂單金額也變大。為了滿足市場的需求和公司發(fā)展的需要，生產(chǎn)能力將成為制約公司發(fā)展的瓶頸，所以公司為了自身的發(fā)展和長遠(yuǎn)的考慮，自建了廠房并購置了機(jī)械設(shè)備。鄭州捷安高科股份有限公司公開轉(zhuǎn)讓說明書2、在建工程項(xiàng)目2011.12.31本期增加本期減少2012.12.31廠房和行政樓492,880.1820,728,728.6013,940,853.657,280,755.13弱電系統(tǒng)無損探傷室490,367.28490,367.28工作平臺33,112.6733,112.67廠房隔斷合計(jì)1,016,360.1320,728,728.6013,940,853.657,804,235.08續(xù)表一項(xiàng)目2012.12.31本期增加本期減少2013.12.31廠房和行政樓7,280,755.131,468,352.1747,214.978,701,892.33弱電系統(tǒng)26,784.0026,784.00無損探傷室490,367.28151,417.94641,785.22工作平臺33,112.6733,112.67廠房隔斷197,900.00197,900.00合計(jì)7,804,235.081,844,454.11748,896.868,899,792.33續(xù)表二項(xiàng)目2013.12.31本期增加本期減少2014.8.31廠房和行政樓8,701,892.335,205,884.0213,907,776.35弱電系統(tǒng)無損探傷室工作平臺廠房隔斷197,900.00197,900.00合計(jì)8,899,792.335,205,884.0214,105,676.353、無形資產(chǎn)項(xiàng)目2011.12.31本期增加本期減少2012.12.31一、賬面原價合計(jì)8,334,509.108,334,509.10土地使用權(quán)8,334,509.108,334,509.10二、累計(jì)攤銷合計(jì)27,781.70166,690.18194,471.88土地使用權(quán)27,781.70166,690.18194,471.88三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)8,306,727.408,140,037.22土地使用權(quán)8,306,727.408,140,037.22四、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備土地使用權(quán)五、無形資產(chǎn)賬面價值合計(jì)8,306,727.408,140,037.22土地使用權(quán)8,306,727.408,140,037.22續(xù)表一項(xiàng)目2012.12.31本期增加本期減少2013.12.31一、賬面原價合計(jì)8,334,509.108,334,509.10土地使用權(quán)8,334,509.108,334,509.10二、累計(jì)攤銷合計(jì)194,471.88166,690.20361,162.08土地使用權(quán)194,471.88166,690.20361,162.08三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)8,140,037.227,973,347.02土地使用權(quán)8,140,037.227,973,347.02四、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備土地使用權(quán)五、無形資產(chǎn)賬面價值合計(jì)8,140,037.227,973,347.02土地使用權(quán)8,140,037.227,973,347.02續(xù)表二項(xiàng)目2013.12.31本期增加本期減少2014.8.31一、賬面原價合計(jì)8,334,509.108,334,509.10土地使用權(quán)8,334,509.108,334,509.10二、累計(jì)攤銷合計(jì)361,162.08111,126.79472,288.87土地使用權(quán)361,162.08111,126.79472,288.87三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)7,973,347.027,862,220.23土地使用權(quán)7,973,347.027,862,220.23四、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備土地使用權(quán)五、無形資產(chǎn)賬面價值合計(jì)7,973,347.027,862,220.23土地使用權(quán)7,973,347.027,862,220.234、遞延所得稅資產(chǎn)（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目2014.8.312013.12.312012.12.31遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備491,710.71272,596.11181,836.54合計(jì)491,710.71272,596.11181,836.54（2）引起暫時性差異的資產(chǎn)項(xiàng)目對應(yīng)的暫時性差異項(xiàng)目2014.8.312013.12.312012.12.31遞延所得稅資產(chǎn)：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備1,874,819.94938,440.15632,811.43其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備92,022.81151,944.2294,534.75合計(jì)1,966,842.751,090,384.37727,346.18（三）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況1、主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法見本說明書“第四節(jié)公司財務(wù)”之“三、報告期主要采用的會計(jì)政策”。2、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備實(shí)際計(jì)提情況（1）2014年1-8月各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備實(shí)際計(jì)提、沖銷與轉(zhuǎn)回明細(xì)項(xiàng)目2013年12月31日當(dāng)期計(jì)提額當(dāng)期減少額2014年8轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷一、壞賬準(zhǔn)備1,090,384.37936,379.7959,921.411,966,842.75其中：1．應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備938,440.15936,379.791,874,819.942．其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備151,944.2259,921.4192,022.81合計(jì)1,090,384.37936,379.7959,921.411,966,842.75（2）2013年各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備實(shí)際計(jì)提、沖銷與轉(zhuǎn)回明細(xì)項(xiàng)目2012年12月31日當(dāng)期計(jì)提額當(dāng)期減少額2013年12月31日轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷一、壞賬準(zhǔn)備727,346.17363,038.201,090,384.37其中：1．應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備632,811.42305,628.73938,440.152．其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備94,534.7557,409.47151,944.22合計(jì)727,346.17363,038.201,090,384.37（3）2012年各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備實(shí)際計(jì)提、沖銷與轉(zhuǎn)回明細(xì)項(xiàng)目2011年12月31日當(dāng)期計(jì)提額當(dāng)期減少額2012年12月31日轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷一、壞賬準(zhǔn)備1,166,349.39345,285.79784,289.01727,346.17其中：1．應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備326,980.66305,830.76632,811.422．其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備839,368.7339,455.03784,289.0194,534.75合計(jì)1,166,349.39345,285.79784,289.01727,346.17截至2014年8七、報告期主要債務(wù)（一）負(fù)債構(gòu)成分析單位:元項(xiàng)目2014年2013年12月31日2012年12月31日金額占比%金額占比%金額占比%流動負(fù)債75,796,309.5294.6755,231,553.7399.60%45,915,156.80100非流動負(fù)債220,000.005.33220,000.000.40%負(fù)債總額76,016,309.5210055,451,553.7399.60%45,915,156.80100報告期各期末，負(fù)債主要由短期借款、應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款等構(gòu)成。2013年末負(fù)債總額較2012年末增長11,278,205.73元，增幅為20.77%。公司2014年末負(fù)債總額76,016,309.52元，較2013年末增長20,564,755.79元，增幅為37.09%。（二）報告期內(nèi)主要負(fù)債1、短期借款（1）短期借款余額表項(xiàng)目2014.8.312013.12.312012.12.31擔(dān)保借款10,000,000.0011,000,000.007,000,000.00抵押借款21,800,000.0025,000,000.0023,000,000.00合計(jì)31,800,000.0036,000,000.0030,000,000.00（2）截至2014年8月31貸款單位本金利率借款日約定還款日華夏銀行武漢東湖支行3,000,000.007.80%2014.2.102015.2.10華夏銀行武漢東湖支行7,000,000.007.80%2014.3.172015.3.17漢口銀行光谷分行3,800,000.006.00%2014.01.162015.01.16漢口銀行光谷分行10,000,000.007.80%2014.01.132015.01.10漢口銀行光谷分行5,000,000.006.60%2013.11.072014.11.07漢口銀行光谷分行3,000,000.008.40%2014.08.272015.08.27（3）本公司報告期內(nèi)短期借款擔(dān)保抵押情況2011年3月22日，武漢紐威制藥機(jī)械有限公司（以下簡稱“紐威機(jī)械”）向廣東發(fā)展銀行股份有限公司武漢分行借款700萬元（合同編號：（2011）鄂硚銀人短貸字第1019號），為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司、胡漢華和朱會芬為該筆借款提供了擔(dān)保；2011年12月13日，紐威機(jī)械向廣東發(fā)展銀行股份有限公司武漢分行借款300萬元（合同編號：（2011）鄂硚銀人短貸字第4020號），為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司、胡漢華和朱會芬為該筆借款提供了擔(dān)保；2012年3月23號，紐威機(jī)械向廣東發(fā)展銀行股份有限公司武漢分行借款200萬元（合同編號：（2012）銀人短貸字第1035號），為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司、胡漢華和朱會芬為該筆借款提供了擔(dān)保；2012年3月15日，公司紐威機(jī)械向廣東發(fā)展銀行股份有限公司武漢分行借款500萬元，為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司、胡漢華和朱會芬為該筆借款提供了擔(dān)保；截至20142012年1月13日，紐威機(jī)械向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款500萬元，為期一年，紐威機(jī)械所持有的500萬元定期存單（單號：00011602）提供了質(zhì)押。2013年1月15日，紐威機(jī)械向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款700萬元，為期一年，紐威機(jī)械所持有的700萬元定期存單（單號：00018697）提供了質(zhì)押。截至20142012年1月11日，公司向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款1000萬元，為期一年，胡漢華和紐威機(jī)械為該筆借款提供了擔(dān)保，同時公司以所持有的土地使用權(quán)（證號：武新國用（2011）第075號）為該筆借款提供抵押。2012年8月24日，公司向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款300萬元，為期一年，胡漢華為該筆借款提供了擔(dān)保，同時公司以所持有的土地使用權(quán)（證號：武新國用（2011）第075號）為該筆借款提供抵押。2012年11月13日，公司向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款500萬元，為期一年，胡漢華為該筆借款提供了擔(dān)保，同時公司以所持有的土地使用權(quán)（證號：武新國用（2011）第075號）為該筆借款提供抵押。2013年1月11日，紐威機(jī)械向華夏銀行股份有限公司武漢東湖支行借款300萬元,為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司為該筆借款提供了擔(dān)保；2013年3月7日，紐威機(jī)械向華夏銀行股份有限公司武漢東湖支行借款700萬元,為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司為該筆借款提供了擔(dān)保。對于前述2013年發(fā)生的合計(jì)1000萬的2筆借款，紐威機(jī)械以廠房內(nèi)價值800萬元不銹鋼存貨抵押給東創(chuàng)擔(dān)保提供反擔(dān)保，胡漢華以一處房產(chǎn)、朱會芬以一處房產(chǎn)、胡宇喆以2處房產(chǎn)以及與朱會芬共同一處房產(chǎn)進(jìn)行抵押給東創(chuàng)擔(dān)保提供反擔(dān)保。截至2014年8月31日上述借款已經(jīng)歸還。2013年11月7日，公司向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款500萬元，為期一年，胡漢華和紐威機(jī)械為該筆借款提供了擔(dān)保，同時公司以所持有的土地使用權(quán)（證號：武新國用（2011）第075號）為該筆借款提供抵押。2014年8月27日，公司向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款300萬元，為期一年，胡漢華和紐威機(jī)械為該筆借款提供了擔(dān)保，同時公司以所持有的土地使用權(quán)（證號：武新國用（2011）第075號）為該筆借款提供抵押。截至20142014年3月6日，紐威機(jī)械以余經(jīng)炭名義向武漢市滬商小額貸款有限責(zé)任公司借款300萬元，為期4天，朱會芬和紐威機(jī)械為該筆借款提供了擔(dān)保。截至20142014年1月16日，紐威機(jī)械向漢口銀行股份有限公司光谷分行借款380萬元，為期一年，紐威機(jī)械所持有的400萬元定期存單（單號：2014年2月10日，紐威機(jī)械向華夏銀行股份有限公司武漢東湖支行借款300萬元，為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司和胡漢華為該筆借款提供了擔(dān)保（反擔(dān)保未見合同）；2014年3月17日，紐威機(jī)械向華夏銀行股份有限公司武漢東湖支行借款700萬元，為期一年，武漢東創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司和胡漢華為該筆借款提供了擔(dān)保。對于前述2014年發(fā)生的合計(jì)1000萬的2筆借款，紐威機(jī)械以廠房內(nèi)價值800萬元不銹鋼存貨和530萬元設(shè)備抵押給東創(chuàng)擔(dān)保、以名下所有應(yīng)收帳款（價值約900萬元）質(zhì)押給東創(chuàng)擔(dān)保提供反擔(dān)保，胡漢華以一處房產(chǎn)、朱會芬以一處房產(chǎn)、胡宇喆以2處房產(chǎn)以及與朱會芬共同一處房產(chǎn)進(jìn)行抵押給東創(chuàng)擔(dān)保提供反擔(dān)保。截至20142、應(yīng)付票據(jù)①應(yīng)付票據(jù)明細(xì)情況：項(xiàng)目2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日銀行承兌匯票13,000,000.004,150,000.004,000,000.00合計(jì)13,000,000.004,150,000.004,000,000.00②截止2014年8月31日止公司尚未支付的應(yīng)付票據(jù)明細(xì)情況：票據(jù)編號承兌人收款人出票日期票面金額到期日期31532877漢口銀行光谷分行武漢紐威制藥機(jī)械有限公司2014.3.4500,000.002014.9.431532878漢口銀行光谷分行武漢紐威制藥機(jī)械有限公司2014.3.4500,000.002014.9.431532879漢口銀行光谷分行武漢紐威制藥機(jī)械有限公司2014.3.4500,000.002014.9.431532880漢口銀行光谷分行武漢紐威制藥機(jī)械有限公司2014.3.4500,000