第30頁共30頁小企業(yè)財務(wù)管理制度?一、庫存現(xiàn)?金管理1?、公司財務(wù)?部庫存現(xiàn)金?控制在核定?限額內(nèi)，不?得超限額存?放現(xiàn)金。?2、嚴格執(zhí)?行現(xiàn)金盤點?制度，做到?日清日結(jié)，?保證現(xiàn)金的?安全。現(xiàn)金?遇有短款，?應(yīng)及時查明?原因，報告?單位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究責(zé)?任者的責(zé)任?。3、不?準用“白條?”入帳。小?企業(yè)財務(wù)管?理制度。?4、不準私?人挪用、占?用和借用公?款現(xiàn)金。?5、到公司?以外金融機?構(gòu)提取或送?存現(xiàn)金(限?額1萬元以?上)時，需?由兩名人員?乘坐公司汽?車前往。?6、現(xiàn)金出?納員必須嚴?格和妥善保?管金庫__?_和鑰匙。?7、現(xiàn)金?出納員要妥?善保管金庫?內(nèi)存放的現(xiàn)?金和有價證?券;私人財?物不得存放?入內(nèi)。8?、現(xiàn)金出納?員必須隨時?接受開戶銀?行和本單位?領(lǐng)導(dǎo)的檢查?監(jiān)督。9?、出納員必?須嚴格遵守?執(zhí)行上述各?條規(guī)定。?二、銀行存?款管理1?、公司必須?遵守中國人?民銀行的規(guī)?定，辦理銀?行基本帳戶?和輔助帳戶?的開戶和公?司各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。?小企業(yè)財務(wù)?管理制度。?2、公司?必須認真貫?徹執(zhí)行、等?相關(guān)的結(jié)算?管理制度。?3、作廢?的銀行支票?由出納員加?蓋作廢戳記?，妥善保存?。4、銀?行結(jié)算方式?根據(jù)公司實?際情況采取?如下幾種方?式:支票(?現(xiàn)金支票、?轉(zhuǎn)帳支票)?、銀行匯票?、電匯、信?匯、銀行承?兌匯票、委?托收款(僅?限于水費、?電費、電話?費結(jié)算)，?除上述結(jié)算?方式外，其?他不予使用?。5、從?銀行取回的?各種結(jié)算憑?證，要及時?入帳。6?、公司應(yīng)按?每個銀行開?戶帳號建立?一本銀行存?款明細帳，?出納員應(yīng)及?時將公司銀?行存款明細?帳與銀行對?帳單逐筆進?行核對。于?每季度末做?出銀行核對?余額調(diào)節(jié)明?細表。7?、銀行出納?員對銀行調(diào)?節(jié)明細表所?記載的帳項?必須及時查?明原因，對?出現(xiàn)的差錯?通知責(zé)任人?進行更正，?對未達帳項?要及時予以?清理。造成?的帳帳不一?致，應(yīng)盡快?解決。8?、空白銀行?支票與預(yù)留?印鑒必須實?行分管。由?出納員逐筆?登記，記錄?所簽發(fā)支票?的用途、使?用單位、金?額、支票號?碼等。三?、往來帳款?的管理1?、應(yīng)收帳款?的管理:公?司各銷售部?門根據(jù)形成?收入的確定?標準及時開?據(jù)發(fā)貨票后?，由財務(wù)部?作好帳務(wù)處?理，編制會?計記賬憑證?，登記有關(guān)?收入和與客?戶應(yīng)收賬款?往來的會計?賬簿，同時?要定期與銷?售部門進行?核對，保證?雙方賬賬核?對一致。?2、其他應(yīng)?收款的管理?:公司各部?門形成的出?差借款、采?購借款、各?部門備用金?應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)?生后及時報?銷，每年_?__月中旬?進行清理。?各部門備用?金于每年_?__月份中?旬清理，進?行還舊借新?。3、應(yīng)?付帳款的管?理:公司各?部門因采購?形成的應(yīng)付?票據(jù)應(yīng)及時?進行帳務(wù)處?理，登記相?應(yīng)的帳簿，?定期與相關(guān)?部門對帳，?保證雙方賬?賬核對一致?。四、內(nèi)?部牽制:?1、公司實?行銀行支票?與銀行預(yù)留?印鑒分管制?度2、非?出納人員不?能辦理現(xiàn)金?、銀行收付?業(yè)務(wù)。3?、庫存現(xiàn)金?和有價證券?每季抽查一?次。4、?現(xiàn)金出納員?不得擔當制?證工作，只?能由財務(wù)部?指定的制單?人制單。?五、本制度?自下發(fā)之日?起執(zhí)行。?[篇二:財?務(wù)管理制度?]一、總?則1、依?據(jù)、制定本?制度;2?、為規(guī)范公?司日常財務(wù)?行為，發(fā)揮?財務(wù)在公司?經(jīng)營管理和?提高經(jīng)濟效?益中的作用?，便于公司?各部門及員?工對公司財?務(wù)部工作進?行有效地監(jiān)?督，同時進?一步完善公?司財務(wù)管理?制度，維護?公司及員工?相關(guān)的合法?權(quán)益，制定?本制度;?財務(wù)管理細?則一、總?原則1、?公司財務(wù)實?行“計劃”?為特征的總?經(jīng)理負責(zé)制?:屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批的?計劃內(nèi)的支?付，由相關(guān)?事業(yè)部總經(jīng)?理的書面授?權(quán)，財務(wù)負?責(zé)人監(jiān)核即?可辦理;屬?計劃外的，?必須有公司?總經(jīng)理的書?面授權(quán)。?2、嚴格執(zhí)?行和相關(guān)的?財務(wù)會計制?度，接受財?政、稅務(wù)、?審計等部門?的檢查、監(jiān)?督，保證會?計資料合法?、真實、及?時、準確、?完整。二?、財務(wù)工作?崗位職責(zé)?(一)財務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對崗位?設(shè)置、人員?配備、核算?___程序?等提出方案?。同時負責(zé)?選拔、培訓(xùn)?和考核財會?人員。2?、貫徹國家?財稅政策、?法規(guī)，并結(jié)?合公司具體?情況建立規(guī)?范的財務(wù)模?式，指導(dǎo)建?立健全相關(guān)?財務(wù)核算制?度同時負責(zé)?對公司內(nèi)部?財務(wù)管理制?度的執(zhí)行情?況進行檢查?和考核。?3、進行成?本費用預(yù)測?、計劃、控?制、核算、?分析和考核?，監(jiān)督各部?門降低消耗?、節(jié)約費用?、提高經(jīng)濟?效益。4?、其他相關(guān)?工作。(?二)財務(wù)主?管職責(zé)1?、負責(zé)管理?公司的日常?財務(wù)工作。?2、負責(zé)?對本部門內(nèi)?部的___?、人員配備?、選調(diào)聘用?、晉升辭退?等提出方案?和意見。?3、負責(zé)對?本部門財務(wù)?人員的管理?、教育、培?訓(xùn)和考核。?4、負責(zé)?公司會計核?算和財務(wù)管?理制度的制?定，推行會?計電算化管?理方式等。?5、嚴格?執(zhí)行國家財?經(jīng)法規(guī)和公?司各項制度?，加強財務(wù)?管理。6?、參與公司?各項資本經(jīng)?營活動的預(yù)?測、計劃、?核算、分析?決策和管理?，做好對本?部門工作的?指導(dǎo)、監(jiān)督?、檢查。?7、___?指導(dǎo)編制財?務(wù)收支計劃?、財務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行;?協(xié)助財務(wù)經(jīng)?理對成本費?用進行控制?、分析及考?核。8、?負責(zé)監(jiān)管財?務(wù)歷史資料?、文件、憑?證、報表的?整理、收集?和立卷歸檔?工作，并按?規(guī)定手續(xù)報?請銷毀。?9、參與價?格及工資、?獎金、福利?政策的制定?。10、?完成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。(三?)會計職責(zé)?1、按照?國家會計制?度的規(guī)定記?賬、復(fù)帳、?報賬，做到?手續(xù)齊備、?數(shù)字準確、?賬目清楚、?處理及時;?2、__?_開具和審?核，各項業(yè)?務(wù)款項發(fā)生?、回收的監(jiān)?督，業(yè)務(wù)報?表的整理、?審核、匯總?，業(yè)務(wù)合同?執(zhí)行情況的?監(jiān)督、保管?及統(tǒng)計報表?的填報;?3、會計業(yè)?務(wù)的核算，?財務(wù)制度的?監(jiān)督，會計?檔案的保存?和管理工作?;4、完?成部門主管?或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其他?工作。(?四)出納職?責(zé)1、建?立健全現(xiàn)金?出納各種賬?冊，嚴格審?核現(xiàn)金收付?憑證。2?、嚴格執(zhí)行?現(xiàn)金管理制?度，不得坐?支現(xiàn)金，不?得白條抵庫?。3、對?每天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)作?到日清月結(jié)?，及時核對?，保證帳實?相符。[?篇三:最新?公司財務(wù)管?理制度范本?]第一章?總則第一?條為加強財?務(wù)管理，規(guī)?范財務(wù)工作?，促進公司?經(jīng)營業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟效?益，根據(jù)國?家有關(guān)財務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公司?實際情況，?特制定本制?度。第二?條公司會計?核算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制原?則。第三?條財務(wù)管理?的基本任務(wù)?和方法:?(一)籌集?資金和有效?使用資金，?監(jiān)督資金正?常運行，維?護資金安全?，努力提高?公司經(jīng)濟效?益。(二?)做好財務(wù)?管理基礎(chǔ)工?作，建立健?全財務(wù)管理?制度，認真?做好財務(wù)收?支的計劃、?控制、核算?、分析和考?核工作。?(三)加強?財務(wù)核算的?管理，以提?高會計資訊?的及時性和?準確性。?(四)監(jiān)督?公司財產(chǎn)的?購建、保管?和使用，配?合綜合管理?部定期進行?財產(chǎn)清查。?(五)按?期編制各類?會計報表和?財務(wù)說明書?，做好分析?、考核工作?。第四條?財務(wù)管理是?公司經(jīng)營管?理的一個重?要方面，公?司財務(wù)管理?中心對財務(wù)?管理工作負?有___、?實施、檢查?的責(zé)任，財?會人員要認?真執(zhí)行，堅?決按財務(wù)制?度辦事，并?嚴守公司_?__。第?二章財務(wù)管?理的基礎(chǔ)工?作第五條?加強原始憑?證管理，做?到制度化、?規(guī)范化。原?始憑證是公?司發(fā)生的每?項經(jīng)營活動?不可缺少的?書面證明，?是會計記錄?的主要依據(jù)?。第六條?公司應(yīng)根據(jù)?審核無誤的?原始憑證編?制記帳憑證?。記帳憑證?的內(nèi)容必須?具備:填制?憑證的日期?、憑證編號?、經(jīng)濟業(yè)務(wù)?摘要、會計?科目、金額?、所附原始?憑證張數(shù)、?填制憑證人?員，復(fù)核人?員、會計主?管人員簽名?或蓋章。收?款和付款記?帳憑證還應(yīng)?當由出納人?員簽名或蓋?章。第七?條健全會計?核算，按照?國家統(tǒng)一會?計制度的規(guī)?定和會計業(yè)?務(wù)的需要設(shè)?置會計帳簿?。會計核算?應(yīng)以實際發(fā)?生的經(jīng)濟業(yè)?務(wù)為依據(jù)，?按照規(guī)定的?會計處理方?法進行，保?證會計指標?的口徑一致?，相互可比?和會計處理?方法前后相?一致。第?八條做好會?計審核工作?，經(jīng)辦財會?人員應(yīng)認真?審核每項業(yè)?務(wù)的合法性?、真實性、?手續(xù)完整性?和資料的準?確性。編制?會計憑證、?報表時應(yīng)經(jīng)?專人復(fù)核，?重大事項應(yīng)?由財務(wù)負責(zé)?人復(fù)核。?第九條會計?人員根據(jù)不?同的帳務(wù)內(nèi)?容采用定期?對會計帳簿?記錄的有關(guān)?數(shù)位與庫存?實物、貨幣?資金、有價?證券、往來?單位或個人?等進行相互?核對，保證?帳證相符、?帳實相符、?帳表相符。?第十條建?立會計檔案?，包括對會?計憑證、會?計帳簿、會?計報表和其?他會計資料?都應(yīng)建立檔?案，妥善保?管。按的規(guī)?定進行保管?和銷毀。?第十一條會?計人員因工?作變動或離?職，必須將?本人所經(jīng)管?的會計工作?全部移交給?接替人員。?會計人員辦?理交接手續(xù)?，必須有監(jiān)?交人負責(zé)監(jiān)?交，交接人?員及監(jiān)交人?員應(yīng)分別在?交接清單上?簽字后，移?交人員方可?調(diào)離或離職?。第三章?資本金和負?債管理第?十二條資本?金是公司經(jīng)?營的核心資?本，必須加?強資本金管?理。公司籌?集的資本金?必須聘請中?國注冊會計?師驗資，根?據(jù)驗資報告?向投資者開?具出資證明?，并據(jù)此入?帳。第十?三條經(jīng)公司?董事會提議?，股東會批?準，可以按?章程規(guī)定增?加資本。財?務(wù)部門應(yīng)及?時調(diào)整實收?資本。第?十四條公司?股東之間可?相互轉(zhuǎn)讓其?全部或部分?出資，股東?應(yīng)按公司章?程規(guī)定，向?股東以外的?人轉(zhuǎn)讓出資?和購買其他?股東轉(zhuǎn)讓的?出資。財務(wù)?部門應(yīng)據(jù)實?調(diào)整。第?十五條公司?以負債形式?籌集資金，?須努力降低?籌資成本，?同時應(yīng)按月?計提利息支?出，并計入?成本。第?十六條加強?應(yīng)付帳款和?其他應(yīng)付款?的管理，及?時核對馀額?，保證負債?的真實性和?準確性。凡?一年以上應(yīng)?付而未付的?款項應(yīng)查找?原因，對確?實無法付出?的應(yīng)付款項?報公司總經(jīng)?理批準后處?理。第十?七條公司對?外擔保業(yè)務(wù)?，按公司規(guī)?定的審批程?式報批后，?由財務(wù)管理?中心登記后?才能正式對?外簽發(fā)，財?務(wù)管理中心?據(jù)此納入公?司或有負債?管理，在擔?保期滿后及?時督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門撤?銷擔保。?第四章流動?資產(chǎn)管理?第十八條現(xiàn)?金的管理:?嚴格執(zhí)行人?民銀行頒布?的，根據(jù)本?公司實際需?要，合理核?實現(xiàn)金的庫?存限額，超?出限額部分?要及時送存?銀行。第?十九條嚴禁?白條抵庫和?任意挪用現(xiàn)?金，出納人?員必須每日?結(jié)出現(xiàn)金日?記帳的帳面?馀額，并與?庫存現(xiàn)金相?核對，發(fā)現(xiàn)?不符要及時?查明原因。?財務(wù)管理中?心經(jīng)理對庫?存現(xiàn)金進行?定期或不定?期檢查，以?保證現(xiàn)金的?安全和完整?。公司的一?切現(xiàn)金收付?都必須有合?法的原始憑?證。第二?十條銀行存?款的管理:?加強對銀行?帳戶及其他?帳戶的保密?工作，非因?業(yè)務(wù)需要不?準外泄，銀?行帳戶印簽?實行分管、?并用制，不?得一人統(tǒng)一?保管使用。?嚴禁在任何?空白合同上?加蓋銀行帳?戶印簽。?第二十一條?出納人員要?隨時掌握銀?行存款馀額?，不準簽發(fā)?空頭支票，?不準將銀行?帳戶出借給?任何單位和?個人辦理結(jié)?算或套取現(xiàn)?金。在每月?末要做好與?銀行的對帳?工作，并編?制銀行存款?馀額調(diào)節(jié)表?，對未達帳?項進行分析?，查找原因?，并報財務(wù)?部門負責(zé)人?。第二十?二條應(yīng)收帳?款的管理:?對應(yīng)收帳款?，每季末做?一次帳齡和?清收情況的?分析，并報?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?分管業(yè)務(wù)部?門，督促業(yè)?務(wù)部門積極?催收，避免?形成壞帳。?第二十三?條其他應(yīng)收?款的管理:?應(yīng)按戶分頁?記帳，要嚴?格個人借款?審批程式，?借款的審批?程式是:借?款人→部門?負責(zé)人→財?務(wù)負責(zé)人→?總經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，必?須用于現(xiàn)金?結(jié)算范圍內(nèi)?的各種費用?專案的支付?。第二十?四條短期投?資的管理:?短期投資是?指一年內(nèi)能?夠并準備變?現(xiàn)的投資，?短期投資必?須在公司授?權(quán)范圍內(nèi)進?行，按現(xiàn)行?財務(wù)制度規(guī)?定記帳、核?算收入成本?和損益。?[篇四:某?公司財務(wù)管?理制度標準?范本]第?一章總則?1、1為建?立現(xiàn)代化企?業(yè)制度，建?立健全財務(wù)?管理體系，?根據(jù)、，特?制定本財務(wù)?管理制度。?1、2本?管理制度適?用于___?公司及其控?股公司;各?部門、人員?在財務(wù)會計?工作中必須?認真執(zhí)行本?管理制度。?第二章會?計機構(gòu)、會?計人員的管?理2、1?公司設(shè)立財?務(wù)部作為財?務(wù)會計機構(gòu)?，財務(wù)部的?職責(zé):在公?司總經(jīng)理的?領(lǐng)導(dǎo)下，具?體負責(zé)全公?司的財務(wù)管?理工作和會?計核算工作?，包括:財?會人員的管?理、指導(dǎo)檢?查各獨立核?算單位的會?計核算工作?、協(xié)助公司?領(lǐng)導(dǎo)籌集資?金、合理分?配使用資金?;做好與倉?庫部門的對?賬工作，指?導(dǎo)倉庫保管?員建賬、對?賬;指導(dǎo)車?間統(tǒng)計員做?好工時、材?料消耗額編?制工作、建?立車間工序?流轉(zhuǎn)程序、?建立適合自?己企業(yè)需求?與發(fā)展的成?本核算模式?、制定成本?管理制度與?控制制度;?做好財務(wù)分?析工作，為?公司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供各種?信息資料，?當好領(lǐng)導(dǎo)的?參謀。2?、2財務(wù)部?下設(shè)財務(wù)科?、供應(yīng)科、?倉儲科、審?計科;崗位?設(shè)置為:部?長、科長、?主管會計、?各崗位會計?、出納員、?成本核算員?、采購員、?內(nèi)勤管理員?、保管員。?2、3各?崗位人員必?須具備相應(yīng)?任職條件和?資格，持證?上崗。2?、4財務(wù)會?計人員調(diào)換?工作時，按?會計法規(guī)定?辦理交接手?續(xù)。原材?料庫、產(chǎn)成?品庫的核算?工作和車間?統(tǒng)計工作，?由財務(wù)部門?負責(zé)業(yè)務(wù)管?理。倉庫保?管員，車間?統(tǒng)計員調(diào)換?工作時，由?財務(wù)部會同?有關(guān)部門辦?理交接手續(xù)?。2、5?財務(wù)會計人?員、倉庫保?管員、車間?統(tǒng)計員實行?定崗、定人?、定責(zé)制度?，按績效考?核結(jié)果，兌?現(xiàn)勞動報酬?。第三章?流動資產(chǎn)的?管理3、?1流動資產(chǎn)?包括現(xiàn)金、?各種存款、?應(yīng)收及預(yù)付?賬款、其他?應(yīng)收款、存?貨等。3?、2現(xiàn)金管?理3、2?、1現(xiàn)金出?納會計要認?真執(zhí)行和有?關(guān)現(xiàn)金的管?理規(guī)定。?要嚴格控制?費用報銷和?個人借款，?個人借款、?對外付款等?要實行總經(jīng)?理一支筆簽?字批準制度?，要有經(jīng)辦?人員簽字和?部門負責(zé)人?審核并注明?用途?？偨?jīng)?理外出或因?生產(chǎn)經(jīng)營急?需等特殊情?況下經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)的人?員也可簽批?，但是總經(jīng)?理歸來后補?辦有關(guān)手續(xù)?。3、2?、2出納員?不得兼管有?關(guān)債權(quán)、債?務(wù)、收入、?費用的賬務(wù)?登記工作和?會計檔案管?理工作。?收付款憑證?的內(nèi)容必須?完整、合法?;報銷憑證?必須是國家?印制的__?_及單據(jù)，?不得使用白?條或其他不?規(guī)范的憑證?報銷各項費?用，憑證經(jīng)?審核后方可?逐筆登記現(xiàn)?金日記賬。?日記賬要?逐日結(jié)出余?額，并與庫?存現(xiàn)金相核?對，月末與?總賬相核對?。出現(xiàn)長、?短款且又無?法查明原因?的，長款歸?公，短款由?責(zé)任人賠償?。3、2?、3有關(guān)人?員因公外出?時要做好出?差登記，方?可到財務(wù)部?門預(yù)借差旅?費。出發(fā)歸?來后的三天?之內(nèi)及時到?財務(wù)部門結(jié)?算，做到一?次一清，不?允許跨月結(jié)?算和幾個地?方出差混合?結(jié)算，對于?前賬未清或?跨月拖欠占?用公款者，?可按月息1?0%計收利?息并扣發(fā)工?資。3、?2、4企業(yè)?可根據(jù)業(yè)務(wù)?大小核定合?理的庫存現(xiàn)?金限額(三?天零用量)?，當日收取?的現(xiàn)金要及?時送存銀行?，不得留存?超限額的過?夜現(xiàn)金，以?確保財產(chǎn)的?安全。3?、2、5企?業(yè)職工報銷?費用時，出?納人員要及?時扣除各種?借款，不允?許職工長期?占用企業(yè)資?金，各種借?款條月底必?須入賬，不?允許出現(xiàn)跨?月白條頂庫?現(xiàn)象。3?、2、6現(xiàn)?金出納是企?業(yè)的資金結(jié)?算中心，企?業(yè)應(yīng)將營業(yè)?收入、下角?料變現(xiàn)，職?工罰款等款?項及時交付?財務(wù)部門，?以便及時處?理賬務(wù)。?3、3銀行?存款管理?3、3、1?會計人員要?認真執(zhí)行，?銀行支票等?結(jié)算憑證和?印鑒要由兩?人分開保管?。3、3?、2財務(wù)人?員要嚴格銀?行存款支出?控制，銀行?付款必須經(jīng)?總經(jīng)理批準?，手續(xù)齊備?，不準攜帶?空白支票外?出，確須攜?帶空白支票?外出者，須?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準?，辦理領(lǐng)用?登記手續(xù)，?要建立支票?領(lǐng)用登記簿?，空白支票?必須填寫日?期并在預(yù)計?最高金額位?畫人民幣符?號，因使用?支票不當造?成企業(yè)損失?時，應(yīng)由當?事人承擔賠?償責(zé)任。攜?帶空白支票?辦理結(jié)算后?，要當天將?存根和有關(guān)?憑證帶回，?并到財務(wù)部?門及時結(jié)算?，不準將空?白支票留存?其他單位。?凡前賬未清?者，不準再?領(lǐng)用支票。?3、3、?3銀行存款?日記賬逐筆?逐日登記，?每日結(jié)出余?額，定期與?銀行對賬單?相核對，并?編制銀行余?額調(diào)節(jié)表，?調(diào)整未達賬?項，出現(xiàn)長?期未達賬項?時要查明原?因，上報領(lǐng)?導(dǎo)。3、?4應(yīng)收賬款?及預(yù)付賬款?的管理3?、4、1企?業(yè)要根據(jù)經(jīng)?濟業(yè)務(wù)的內(nèi)?容和戶別設(shè)?置應(yīng)收賬款?明細分類賬?，即按債務(wù)?人的具體名?稱設(shè)置登記?明細分類賬?，不準籠統(tǒng)?的以地名代?替。應(yīng)收賬?款的發(fā)生和?確定必須有?索取價款的?憑據(jù)(包括?合同、收到?條、欠款條?以及業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員的保?證書等)，?不得單方入?賬。財務(wù)?部門要會同?供應(yīng)、銷售?部門建立健?全銷售商、?供應(yīng)商的客?戶檔案。?3、4、2?各項債權(quán)，?債務(wù)要定期?進行清理核?對，每年最?少進行一次?發(fā)函或派員?核對，每季?末要編制賬?齡分析表，?并上報有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)?生的應(yīng)收賬?款、其他應(yīng)?收款、預(yù)付?賬款等應(yīng)收?款項，按照?誰經(jīng)辦誰回?收的原則，?損失者或已?采取各種必?要措施確實?無法收回的?壞賬損失，?由當事人按?責(zé)任賠償相?應(yīng)損失后及?時處理賬務(wù)?。3、4?、3收回的?賬款要及時?上交財務(wù)部?門，如發(fā)現(xiàn)?貨款已被私?自挪用不交?者，交司法?部門處理。?3、4、?4企業(yè)要嚴?格控制內(nèi)部?職工的業(yè)務(wù)?借款和生活?借款，健全?借款審批制?度，職工調(diào)?離時財務(wù)部?門應(yīng)當與其?他部門搞好?各種債權(quán)債?務(wù)的清算工?作。3、?4、5支付?預(yù)付賬款必?須有合同、?協(xié)議書等書?面文件，根?據(jù)合同需預(yù)?付賬款時，?須經(jīng)辦人簽?章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準后方可?付款，并同?時向財務(wù)部?門提拱有關(guān)?合同協(xié)議書?等有關(guān)材料?。3、4?、6本企業(yè)?采用壞賬準?備金制度，?每年末按應(yīng)?收賬款余額?的5‰計提?壞賬準備金?，年終調(diào)整?。3、5?存貨的管理?3、5、?1存貨是指?企業(yè)所擁有?或控制的，?能以貨幣計?量的為企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營服?務(wù)的流動資?產(chǎn)，主要包?括原材料、?低值易耗品?、在產(chǎn)品、?半成品、產(chǎn)?成品。原材?料主要包括?:主要材料?如鋼板、焊?材、鋼管、?原料油等;?輔助材料如?扎絲、油漆?、螺栓、螺?帽等;備品?備件扳手等?;福利勞保?類如掃帚、?手套、毛巾?、肥皂、洗?衣粉等;其?他類。3?、5、2存?貨的計價、?按實際成本?計價。3?、5、2、?1原材料的?購入價格包?括買價，裝?卸費、包裝?費、運輸途?中的損耗，?入庫前的挑?選費，市外?運輸費，保?險費以及繳?納的稅等。?3、5、?2、2原材?料出庫以加?權(quán)平均法計?算出庫材料?的成本。?3、5、3?原材料的購?入材料購?入必須持有?生產(chǎn)或倉庫?、供應(yīng)部門?的購物申請?單，經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)批準后?方可到財務(wù)?部門借款。?嚴禁無計劃?采購，超定?額庫存。?3、5、4?供應(yīng)部門按?購物申請單?所購材料送?達企業(yè)后，?須持總經(jīng)理?簽批的采購?單、購貨_?__，購銷?合同(協(xié)議?)合格證等?到質(zhì)檢部門?(化驗)進?行質(zhì)量檢驗?，檢驗合格?后簽發(fā)一式?兩聯(lián)檢驗報?告單隨__?_到倉庫部?門辦理入庫?手續(xù)。3?、5、5倉?庫部門在將?材料驗收入?庫前，應(yīng)詳?細核對__?_所載名稱?、規(guī)格型號?、數(shù)量、質(zhì)?量與實際是?否相符，同?時對照檢驗?(化驗)部?門出具檢驗?報告，經(jīng)檢?驗合格后方?可驗收入庫?，填制材料?驗收入庫單?，并對無名?牌的配件用?口取紙載明?名稱、規(guī)格?、型號。?3、5、6?材料驗收入?庫單一式三?聯(lián)，一聯(lián)留?存做為倉庫?部門記賬憑?證，一聯(lián)隨?___及采?購單等經(jīng)總?經(jīng)理審批后?到財務(wù)部門?處理賬務(wù)，?一聯(lián)為供貨?方證明。?3、5、7?對于貨已到?而___未?到的材料，?倉庫部門可?以根據(jù)檢驗?單據(jù)辦理臨?時入庫，做?好入庫材料?臺賬登記工?作，填制一?式三聯(lián)估價?入庫單，倉?庫留存一聯(lián)?據(jù)以入賬，?一聯(lián)送交財?務(wù)處理賬務(wù)?，月初用紅?字入庫單沖?回估價入庫?，待___?到達時填制?正式入庫單?。3、5?、8材料出?庫管理3?、5、8、?1生產(chǎn)部門?根據(jù)生產(chǎn)計?劃和設(shè)計預(yù)?算用料開具?領(lǐng)料單，由?統(tǒng)計員填制?，填制內(nèi)容?要全面、真?實、準確，?領(lǐng)料單用途?要根據(jù)生產(chǎn)?計劃填清產(chǎn)?品批號，作?為歸集成本?費用的依據(jù)?，領(lǐng)料單一?式三聯(lián)，車?間統(tǒng)計一聯(lián)?，財務(wù)一聯(lián)?，倉庫一聯(lián)?，超出預(yù)算?或計劃處的?用料由生產(chǎn)?部長簽批，?月底統(tǒng)一報?總經(jīng)理審批?，非生產(chǎn)性?的用料屬售?后服務(wù)的由?營銷部提出?申請，其他?用料，由行?政部提出申?請，會計開?票經(jīng)總經(jīng)理?簽批后，倉?庫方可發(fā)貨?。3、5?、8、__?_月末車間?統(tǒng)計根據(jù)材?料領(lǐng)料單編?制材料消耗?匯總表，倉?庫部門編制?材料出庫匯?總表，車間?、倉庫與財?務(wù)部門都要?對賬并核對?相符。3?、5、9產(chǎn)?品入庫管理?，車間產(chǎn)成?品生產(chǎn)完畢?，要會同倉?庫、質(zhì)檢部?門填制檢驗?合格單，倉?庫據(jù)以填制?產(chǎn)成品入庫?單，產(chǎn)成品?入庫單一式?三聯(lián)(注明?生產(chǎn)令號)?;一聯(lián)倉庫?記賬，一聯(lián)?送交財務(wù)，?一聯(lián)送車間?統(tǒng)計據(jù)以核?算工資等各?項考核指標?。3、5?、10產(chǎn)成?品出庫管理?，倉庫部門?根據(jù)蓋有財?務(wù)專用章的?發(fā)貨單或提?貨聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨，同時在?出門聯(lián)簽字?，保衛(wèi)人員?只有見到蓋?有財務(wù)專用?章并且有倉?庫人員簽字?的出門證方?可對車輛等?運輸貨車檢?查放行，月?末時，由保?衛(wèi)人員、倉?庫人員將提?貨聯(lián)，出門?聯(lián)匯總，于?每月___?日前到財務(wù)?部門核對相?符后據(jù)以存?檔。3、?5、11倉?庫部門要做?到見單付貨?，及時登記?有關(guān)賬簿，?設(shè)立材料、?產(chǎn)成品收、?發(fā)、存明細?賬或暫收貨?臺賬，嚴禁?白條頂庫現(xiàn)?象。3、?5、___?月末在產(chǎn)品?和自制半成?品的管理。?月末生產(chǎn)部?和車間統(tǒng)計?員要搞好在?產(chǎn)品和自制?半成品的盤?點、登記工?作，及時編?制、報送盤?點登記表，?確保月末成?本核算的真?實性和準確?性。3、?5、13凡?大宗原材料?都要簽訂購?銷合同，使?用票據(jù)結(jié)算?，各種材料?采購驗收入?庫后，不論?是否付款，?都要在入庫?時填制入庫?單，將__?_或入庫單?交財務(wù)處理?賬務(wù)，以便?真實反映各?項債權(quán)債務(wù)?，以避免發(fā)?生賬外資產(chǎn)?。3、5?、14各部?門領(lǐng)用的低?值易耗品，?一律采用五?、五攤銷法?計入成本費?用。對于?能多次周轉(zhuǎn)?使用或長期?使用的低值?易耗品，如?辦公用品(?桌、椅、檔?案櫥等)各?種工具等，?必須在領(lǐng)用?時由總經(jīng)理?簽批，行政?部總務(wù)科按?部門(人員?)進行登記?，生產(chǎn)用具?由生產(chǎn)部長?簽批，設(shè)備?管理員及倉?庫同時進行?登記并建立?在用低值易?耗品登記簿?，做到誰使?用誰負責(zé)，?誰丟失誰賠?償。3、?5、15企?業(yè)應(yīng)加強對?已銷產(chǎn)成品?退貨、返修?制度的管理?，建立完善?的退貨、返?修審批制度?，實行退貨?、返修產(chǎn)品?的責(zé)任倒查?制度，屬于?生產(chǎn)部門、?質(zhì)檢部門、?銷售部門或?運輸部門、?倉儲部門的?責(zé)任查證屬?實，落實賠?償份額(原?則上責(zé)任全?額賠償)。?已開具增?___hí?shuì_?__的貨物?銷后退回的?，必須有購?貨方當?shù)囟?務(wù)機關(guān)出具?的退貨證明?，否則，不?予辦理退貨?手續(xù)。3?、5、16?企業(yè)存貨必?須定期或不?定期盤點，?最少在年中?、年末進行?兩次全面財?產(chǎn)清查，對?盤盈、盤虧?或報廢的存?貨要分類填?制盤盈盤虧?表。對于出?現(xiàn)盤盈、盤?虧的材料物?資要及時查?明原因，報?公司領(lǐng)導(dǎo)批?準處理并及?時調(diào)整賬務(wù)?，以保證賬?實相符;對?于盤虧、毀?損物資能查?明原因的由?當事人負責(zé)?賠償。3?、5、17?代銷商品的?管理。財務(wù)?部門要建立?代銷商品明?細賬和保管?賬，及時與?對方對賬以?確保賬賬、?賬物相符，?同時要與代?銷單位簽訂?代銷協(xié)議，?明確相關(guān)責(zé)?任。3、?5、18包?裝物的管理?。企業(yè)外銷?產(chǎn)品所用包?裝采用押金?制度，本市?區(qū)內(nèi)押金期?限為15天?，市區(qū)外3?0天，過期?包裝物原則?上不再退款?，企業(yè)轉(zhuǎn)為?當期營業(yè)外?收入。3?、5、19?委托加工材?料的管理?本公司設(shè)置?“委托加工?材料”會計?科目核算外?協(xié)加工材料?的材料成本?、加工費、?運費、裝卸?費等實際成?本費用。?3、5、1?9、1企業(yè)?需外出加工?材料時，必?須辦理有關(guān)?出入庫手續(xù)?，由業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員到財?務(wù)部門開具?外出加工材?料通知單。?通知單一式?三聯(lián)，財務(wù)?一聯(lián)、倉庫?一聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨，受托單?位一聯(lián)。財?務(wù)、倉庫、?供應(yīng)設(shè)立專?賬，月底核?對。3、?5、19、?2業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員到受托?單位后，應(yīng)?將外出材料?加工通知單?交由受托單?位簽收后帶?回財務(wù)部門?。3、5?、19、3?外出材料加?工完畢后，?由業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人持___?到檢驗部門?檢驗后由倉?庫部門辦理?委托加工材?料驗收入庫?手續(xù)，然后?持有關(guān)單據(jù)?到財務(wù)部門?辦理報賬及?核銷事宜。?3、5、?19、4委?托加工材料?的買價加工?費、運費以?及有關(guān)稅金?等計入委托?加工材料成?本，按實際?收回數(shù)量，?重新計算入?庫單價。?3、5、1?9、5委托?加工材料原?則上要與受?托單位簽訂?委托加工合?同(協(xié)議)?以明確價格?、質(zhì)量、交?期等責(zé)任。?3、5、?20其他存?貨物、資管?理。氧氣、?乙炔等出入?庫手續(xù)按原?材料的有關(guān)?出、入庫手?續(xù)辦理。?3、5、2?1因特殊原?因，臨時借?用工具或材?料，屬生產(chǎn)?用由生產(chǎn)部?長簽批，不?得帶出公司?大門以外，?需帶出或外?單位借用時?，按3、5?、19、1?辦理手續(xù)(?注明用途、?單位、經(jīng)辦?人、地址、?電話及歸還?日期)，并?由總經(jīng)理簽?批歸還時由?倉庫檢驗無?損，辦理有?關(guān)部門核消?手續(xù)，到期?不還先由倉?庫督促，通?知二次不還?時報總經(jīng)理?。因業(yè)務(wù)?關(guān)系需要或?其他非生產(chǎn)?需要材料出?庫實行總經(jīng)?理簽批制。?第四章固?定資產(chǎn)的管?理4、1?固定資產(chǎn)是?指使用期限?超過一年的?房屋、建筑?物、機械、?設(shè)備、運輸?工具;電子?設(shè)備、儀器?儀表等其他?與生產(chǎn)經(jīng)營?有關(guān)的單位?價值超過1?000元的?設(shè)備器具，?工具等;不?屬于生產(chǎn)經(jīng)?營必備的物?品，單位價?值在200?0元以上，?并且使用年?限超過兩年?的也應(yīng)當做?為固定資產(chǎn)?。4、2?企業(yè)要建立?健全固定資?產(chǎn)管理制度?，包括固定?資產(chǎn)的安全?使用制度，?維修保養(yǎng)制?度，定期盤?點制度和折?舊計提制度?。公司財?務(wù)要設(shè)置固?定資產(chǎn)明細?賬，并制定?固定資產(chǎn)目?錄，生產(chǎn)車?間安全設(shè)備?科應(yīng)當建立?固定資產(chǎn)使?用登記卡。?4、3固?定資產(chǎn)的計?價4、3?、1外購的?固定資產(chǎn)，?不需___?就可直接使?用的固定資?產(chǎn)，以__?_價格和運?輸費用價格?為固定資產(chǎn)?記賬價格，?對于外購需?___、調(diào)?試才可使用?的固定資產(chǎn)?，以外購價?格加運輸費?、___調(diào)?試費等合理?有關(guān)的費用?為計賬價格?。4、3?、2需外單?位承建的基?建工作或設(shè)?備的___?調(diào)試工程時?，承建單位?要搞好預(yù)算?工作和合同?的簽訂工作?，基建合同?和預(yù)決算書?要送財務(wù)部?門留存一份?。購置機?器設(shè)備時要?搞好市場調(diào)?查，搞好設(shè)?備的技術(shù)分?析和經(jīng)濟性?分析。4?、3、3對?已經(jīng)竣工交?付使用的未?辦理決算的?建筑工程、?機械設(shè)備等?，要根據(jù)預(yù)?算書或合同?估價轉(zhuǎn)入固?定資產(chǎn)并計?提折舊，待?工程決算后?，再調(diào)整原?估價和已提?折舊。對于?現(xiàn)已使用而?沒有檔案資?料的固定資?產(chǎn)(沒有建?賬)可以采?取重置價進?行入賬。?4、4折舊?方法。我公?司對固定資?產(chǎn)進行分類?管理，固定?資產(chǎn)折舊采?用平均年限?法分類計提?折舊，房屋?、建筑物折?舊年限為3?0年，機械?、設(shè)備折舊?年限為__?_年，車輛?折舊年限為?7年，電子?設(shè)備和儀器?儀表等為5?年。4、?5本公司固?定資產(chǎn)殘值?率5%。?4、6全部?固定資產(chǎn)必?須每年盤點?一次，由財?務(wù)部牽頭生?產(chǎn)部設(shè)備科?、行政部總?務(wù)科參與，?具體盤點時?間由財務(wù)部?根據(jù)年終決?算的要求決?定。第五?章負債管理?5、1企?業(yè)的流動負?債是指將在?一年內(nèi)償還?的債務(wù)，包?括短期借款?、應(yīng)付賬款?、應(yīng)付工資?、應(yīng)交稅金?，其他應(yīng)付?款以及預(yù)提?費用等。?5、2企業(yè)?各種流動負?債應(yīng)按期償?還，以提高?企業(yè)信譽和?知名度，按?期發(fā)放工資?，無特殊原?因職工工資?必須于次月?十五日前發(fā)?放，以提高?職工的積極?性，增加企?業(yè)凝聚力。?5、3企?業(yè)購進貨物?應(yīng)付未付的?款項，業(yè)務(wù)?經(jīng)辦人員應(yīng)?及時將__?_等有關(guān)單?據(jù)送交財務(wù)?部門，以便?及時處理賬?務(wù)，正確體?現(xiàn)企業(yè)負債?，正確核算?材料物資等?的計價和產(chǎn)?品成本。?第六章成本?費用的核算?管理6、?1本公司按?照制造成本?法核算產(chǎn)品?成本。6?、2本公司?產(chǎn)品按訂單?生產(chǎn)，以生?產(chǎn)部門下發(fā)?的生產(chǎn)通知?單為核算依?據(jù)，以批量?法為核算方?法結(jié)合分步?法進行成本?核算。6?、3生產(chǎn)部?門要與財務(wù)?部門積極配?合，產(chǎn)品生?產(chǎn)通知單應(yīng)?按購貨單位?，產(chǎn)品規(guī)格?型號，下發(fā)?生產(chǎn)批號。?車間統(tǒng)計以?生產(chǎn)批號填?制領(lǐng)料單來?領(lǐng)用原材物?料，月末以?生產(chǎn)批號為?基本單位匯?總原料、動?力和人工的?消耗。企業(yè)?財務(wù)部門要?會同有關(guān)部?門分門別類?地制訂科學(xué)?合理的材料?、動力消耗?定額及計件?工資和產(chǎn)品?質(zhì)量指標，?制定有效措?施將工資與?產(chǎn)量、質(zhì)量?、消耗聯(lián)系?起來，以提?高勞動效率?，降低材料?和人工消耗?，逐步實行?目標成本管?理，加強對?成本的比較?與分析，為?創(chuàng)造一個高?效、低耗的?企業(yè)奠定良?好的基礎(chǔ)。?6、4成?本與費用要?按權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則進行?計提。要正?確劃分和核?算各項成本?費用，嚴格?按規(guī)定的核?算內(nèi)容和要?求使用跨期?攤銷賬戶(?待攤費用、?預(yù)提費用等?)。企業(yè)?制定合理完?善的定額費?用和報銷制?度，本企業(yè)?的管理費用?、銷售費用?、財務(wù)費用?，都要按規(guī)?定進行明細?分類核算，?并進入當期?損益。有?關(guān)費用報銷?程序和標準?的制度由財?務(wù)部另行制?定。第七?章收入、利?潤和稅金的?管理7、?1企業(yè)銷售?收入實現(xiàn)的?標志是收訖?價款或取得?索取價款的?憑據(jù)。對于?現(xiàn)款交易實?現(xiàn)的銷售收?入，由開票?員開票后到?出納會計交?款后方可憑?蓋有款收訖?章的提貨聯(lián)?及發(fā)貨清單?到倉庫提貨?，倉庫憑此?發(fā)貨并簽發(fā)?出門證。?凡賒銷產(chǎn)品?，一律實行?領(lǐng)導(dǎo)簽批制?，領(lǐng)導(dǎo)簽批?后方可到開?票處開具產(chǎn)?品發(fā)貨通知?單辦理有關(guān)?手續(xù)(寫好?欠條、辦理?擔保、登記?好客戶檔案?)。7、?2已銷產(chǎn)品?的降價，必?須由總經(jīng)理?等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽批后，方?可到財務(wù)部?門辦理沖賬?手續(xù)。7?、3企業(yè)要?按稅法規(guī)定?正確計提各?種稅費，準?確核算和反?映各項稅金?的提取和上?交。每月_?__號前將?計算正確的?有關(guān)稅務(wù)報?表上報有關(guān)?稅務(wù)部門。?7、4利?潤總額可按?以下公式計?算利潤總?額=銷售利?潤+投資收?益+營業(yè)外?收入-營業(yè)?外支出銷?售利潤=產(chǎn)?品銷售利潤?+其他銷售?利潤-管理?費用-財務(wù)?費用產(chǎn)品?銷售利潤=?產(chǎn)品銷售收?入-產(chǎn)品銷?售成本-產(chǎn)?品銷售費用?-產(chǎn)品銷售?稅金及附加?其他銷售?利潤=其他?銷售收入-?其他銷售成?本-其他銷?售稅金及附?加7、5?企業(yè)營業(yè)外?收入和營業(yè)?外支出是指?與企業(yè)無直?接關(guān)系的各?項收入和支?出。7、?6企業(yè)實現(xiàn)?利潤后應(yīng)繳?納企業(yè)所得?稅，企業(yè)利?潤應(yīng)按以下?順序分配:?1、支付?各項稅收的?滯納金和罰?款。2、?彌補企業(yè)以?前年度虧損?。3、提?取法定盈余?公積金和公?益金。4?、向投資者?分配利潤。?第八章財?務(wù)報表、會?計科目和_?__的管理?8、1根?據(jù)會計工作?一致性和可?比性原則，?本公司結(jié)賬?時間為每月?___日下?午6:00?為結(jié)賬時間?，資產(chǎn)負債?表和損益表?及有關(guān)附注?報表應(yīng)于次?月___號?前上報公司?總經(jīng)理及有?關(guān)部門。?8、2__?_和各控股?公司，應(yīng)分?別獨立核算?，自負盈虧?，各企業(yè)之?間要實行嚴?格的財務(wù)制?度，嚴禁混?報亂報費用?現(xiàn)象。企業(yè)?之間往來賬?可設(shè)“內(nèi)部?往來”科目?核算有關(guān)經(jīng)?濟業(yè)務(wù)，企?業(yè)的資金、?物資往來要?辦理有關(guān)轉(zhuǎn)?賬手續(xù)。?8、3公司?所有購進貨?物，原則上?200元以?上都須取得?增___h?íshuì?專用___?;支付水、?電、運輸費?、油料費和?維修車輛時?都要利用增?___hí?shuì(?或合法)_?__結(jié)算。?8、4企?業(yè)出入庫單?、收據(jù)等有?關(guān)憑據(jù)采取?領(lǐng)用登記制?度，用完的?有關(guān)單據(jù)存?根及時交回?財務(wù)部門，?財務(wù)部門要?認真檢查，?憑舊本領(lǐng)用?新本不得亂?領(lǐng)亂用有關(guān)?單據(jù)。8?、5銷貨_?__(含普?通___、?增___h?íshuì?專用___?、發(fā)貨通知?單)要有專?人到稅務(wù)機?關(guān)領(lǐng)取。開?票、制單、?保管、登記?實行專人負?責(zé)制。財務(wù)?部門要建立?健全有關(guān)票?據(jù)的登記制?度，嚴禁向?非購貨單位?開具___?。8、6?本企業(yè)根據(jù)?___版建?立會計科目?。第九章?會計檔案管?理9、1?本企業(yè)要搞?好會計檔案?的管理工作?，財務(wù)部門?應(yīng)于每月月?末將有關(guān)會?計憑證等會?計檔案裝訂?成冊，做好?封面整理入?檔。9、?2企業(yè)財務(wù)?部門建立會?計檔案目錄?，嚴格檔案?調(diào)閱手續(xù)。?9、3企?業(yè)財務(wù)人員?、保管員、?統(tǒng)計員調(diào)動?工作時必須?辦理會計檔?案移交手續(xù)?，造具移交?清單，分清?前后責(zé)任，?確保會計檔?案的連續(xù)完?整。9、?4會計檔案?的保管年限?:會計憑證?類___年?;總賬__?_年、明細?賬___年?、現(xiàn)金和銀?行存款日記?賬25年、?輔助賬簿_?__年、固?定資產(chǎn)卡片?(清理報廢?后)5年;?月、季度財?務(wù)報告3年?，年度財務(wù)?報告(決算?)永久;會?計移交清冊?___年、?會計檔案保?管清冊永久?。第十章?罰則10?、1對現(xiàn)金?出納會計違?反3、2、?1之規(guī)定，?一經(jīng)查處每?筆業(yè)務(wù)處罰?現(xiàn)金出納會?計5元。?10、2對?違反3、3?、1、3、?3、2款責(zé)?任人，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)或查處?每次罰款1?0元。1?0、3公司?往來賬會計?違反3、4?、2款，對?責(zé)任人每次?罰款20元?。10、?4對倉儲管?理員違反3?、5、5款?，每次處罰?責(zé)任人10?元。10?、5對違反?3、5、8?、1、3、?5、8、2?款，對有關(guān)?責(zé)任人每次?罰款20元?，并限期在?2天之內(nèi)完?成(統(tǒng)計?員和倉儲人?員)。1?0、6反3?、5、10?款之規(guī)定，?對倉儲人員?及保衛(wèi)人員?每次罰款2?0元。1?0、7對倉?儲管理人員?違反3、5?、11之規(guī)?定，處罰直?接責(zé)任人每?次20元。?10、8?對車間統(tǒng)計?員違反3、?5、12之?規(guī)定，處罰?直接責(zé)任人?每次20元?。10、?9對會計報?稅人員違反?7、3之規(guī)?定，每次罰?款20元，?并自行承擔?滯納金。?10、10?對違反8、?1款之規(guī)定?處罰直接責(zé)?任人每日1?0元。1?0、11對?開票人員違?反8、5款?之規(guī)定，每?次處罰責(zé)任?人20元。?第十一章?附則11?、1本管理?制度自董事?會批準公布?之日起執(zhí)行?，不完善之?處另行文補?充規(guī)定，凡?與本制度規(guī)?定不一致的?以本管理制?度為準。?11、2本?管理制度由?公司財務(wù)部?負責(zé)解釋。?[篇五:?某小企業(yè)財?務(wù)管理制度?]財務(wù)部?是公司一切?財政事務(wù)及?資金活動的?管理與執(zhí)行?機構(gòu)，負責(zé)?公司日常財?務(wù)管理、籌?資管理和財?務(wù)分析工作?，其工作范?圍和職責(zé)主?要有:1?、負責(zé)公司?財務(wù)管理工?作。編制公?司各項財務(wù)?收支計劃;?審核各項資?金使用和費?用開支;收?回售樓款，?清理催收應(yīng)?收款項;辦?理日?，F(xiàn)金?收付、費用?報銷、稅費?交納、銀行?票據(jù)結(jié)算，?保管庫存現(xiàn)?金及銀行空?白票據(jù)，按?日編報資金?日報表;做?好公司籌融?資工作;處?理、協(xié)調(diào)與?工商、稅務(wù)?、金融等部?門間的關(guān)系?，依法納稅?。2、負?責(zé)公司會計?核算工作。?遵守國家頒?布的會計準?則、財經(jīng)法?規(guī)，按照會?計制度，進?行會計核算?;編制年度?、季度、月?份會計報表?;按照會計?制度規(guī)定設(shè)?置會計核算?科目、設(shè)置?明細賬、分?類賬、輔助?賬，及時記?賬、結(jié)賬、?對賬，做到?日清月結(jié)，?賬賬相符、?賬實相符、?賬表相符、?賬證相符;?管理好會計?檔案。3?、負責(zé)公司?成本核算和?成本管理。?設(shè)置成本歸?集程序和成?本核算賬表?，做好成本?核算，控制?成本支出，?收集登記匯?總各項成本?數(shù)據(jù)資料，?及時、正確?地為成本預(yù)?測、控制、?分析提供資?料;按合同?、預(yù)算、審?核支付工程?、設(shè)備、材?料款項，配?合工程部等?部門做好工?程、材料設(shè)?備款的結(jié)算?及竣工工程?決算;完善?各項成本輔?助賬的設(shè)置?，健全各項?統(tǒng)計數(shù)據(jù)。?4、建立?經(jīng)濟核算制?度，利用會?計核算資料?、統(tǒng)計資料?及其他有關(guān)?的資料，定?期進行經(jīng)濟?活動分析，?判斷和評價?企業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營成果和?財務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供依?據(jù)。5、?配合公司內(nèi)?部審計。根?據(jù)上述工作?范圍和職責(zé)?，為加強財?務(wù)管理，特?制定本制度?。第一章?資金審批制?度1、總?則⑴所有?款項的支付?，須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)以?電話或傳真?的方式與其?聯(lián)系，確認?是否批準款?項的支付，?事后請其在?支出單上補?簽意見;?⑵財務(wù)專用?章、公司法?人章及支票?必須分開保?管，公司法?人章由辦公?室主任負責(zé)?保管，財務(wù)?專用章和支?票由出納負?責(zé)保管。辦?公室主任或?出納不在單?位期間，印?章應(yīng)由法定?代表人指定?的專人保管?。印章代管?須辦理交接?手續(xù)，代管?人員必須對?印章的使用?情況進行登?記;⑶財?務(wù)部原則上?不得將已加?蓋財務(wù)專用?章及公司法?人章的支票?預(yù)留在公司?，如因工作?需要，需先?填好限額，?并經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準?;⑷開具?的支票須寫?明經(jīng)批準同?意的收款人?全稱，收取?的___須?與收款相符?。如收款人?因特殊情況?需要公司予?以配合支付?給第三者，?必須有收款?人的書面通?知并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑸往?來款項的沖?轉(zhuǎn)(指非正?常經(jīng)營業(yè)務(wù)?)，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑹非?正常經(jīng)營業(yè)?務(wù)調(diào)出資金?須經(jīng)過公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準;⑺用?以支付各種?款項的原始?憑證必須保?存原件，復(fù)?印件不得作?為原始憑證?。如遇特殊?情況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準。2?、施工工程?用款審批制?度施工工程?用款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準支付。其?程序，按以?下“施工工?程用款支付?審批工作流?程”執(zhí)行。?施工工程用?款支付批工?作流程3、?行政費用支?出管理制度?⑴公司管?理人員的費?用報銷，須?經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準后?財務(wù)方可報?支;⑵涉?及應(yīng)酬等非?正常費用，?須公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準。?3、公司?差旅費開支?制度⑴公?司員工到本?市范圍以外?地區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受差?旅費補貼;?⑵公司職?員出差根據(jù)?需要，由部?門經(jīng)理決定?選用交通工?具;⑶公?司職員出差?期間，住宿?費用及補貼?按以下規(guī)定?執(zhí)行:①房?租標準:a?、部門經(jīng)理?以上職員，?房租標準為?120元/?日;b、一?般職員，房?租標準為1?00元/日?。②伙食補?貼、市內(nèi)交?通補貼標準?伙食補貼每?人20元/?日;市內(nèi)交?通費每人6?元/日。?⑷、實際報?銷金額超出?公司的補貼?標準，需由?部門經(jīng)理或?帶隊經(jīng)理說?明原因，報?經(jīng)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批后?支付。4?、車輛維修?費及汽油費?管理制度?⑴公司車輛?維修保養(yǎng)由?辦公室統(tǒng)一?管理，應(yīng)指?定維修點，?維修費用一?般采取銀行?轉(zhuǎn)賬的方式?結(jié)算;⑵?車輛的易損?備品備件由?辦公室統(tǒng)一?安排采購，?以支票支付?。需用時應(yīng)?辦理領(lǐng)用手?續(xù)，并由辦?公室建賬予?以核銷使用?;⑶公司?汽油票由辦?公室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬登?記使用。?5、辦公費?用、會議費?用及其他費?用管理制度?⑴公司辦?公用具由辦?公室統(tǒng)一采?購、管理;?⑵辦公室?設(shè)立賬冊登?記公司辦公?用品的采購?、使用情況?;⑶辦公?室財產(chǎn)臺賬?為財務(wù)部附?設(shè)賬冊;?⑷辦公室應(yīng)?對各部門領(lǐng)?用的辦公用?品情況進行?造冊、登記?、定期通報?;⑸公司?各部門因工?作需要，需?邀請有關(guān)單?位人員召開?會議的，應(yīng)?由部門經(jīng)理?提出建議，?報總經(jīng)理批?準，其會務(wù)?工作由辦公?室統(tǒng)一安排?;⑹有關(guān)?工資、獎金?、福利費等?各項津貼的?發(fā)放標準由?公司人事勞?資管理部門?制定，經(jīng)總?經(jīng)理批準后?報財務(wù)部備?案。6、?行政費用報?銷制度⑴?公司行政費?用現(xiàn)金支出?范圍為:向?職工支付工?資、獎金、?津貼、差旅?費，向個人?支付的其他?款項及不夠?支票起點1?00元的零?星開支;?⑵公司職員?報銷行政費?用應(yīng)填寫報?銷單，由經(jīng)?辦人員填寫?，公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字認?可后報送財?務(wù)部按照本?制度有關(guān)規(guī)?定進行審核?，并按本章?第1條的規(guī)?定進行審批?支付;⑶?應(yīng)酬、禮品?費用支出實?行一票一單?、事前申報?制，批準后?方可實施;?⑷凡未具?備報銷條件?(如沒有對?方單位的收?款憑證)，?需領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者必?須填寫借款?單。借款單?留財務(wù)存底?，待借款還?回時財務(wù)開?沖賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;?⑸支票領(lǐng)用?單、借款單?必須由經(jīng)辦?人填寫，公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，財務(wù)?審核后，由?財務(wù)部直接?支付;⑹?銀行支票如?發(fā)生丟失，?有關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時向財?務(wù)部和開戶?銀行報告。?如系空白支?票所造成的?損失，丟失?人員負有賠?償責(zé)任;?⑺其他有關(guān)?費用及成本?支出的程序?以公司規(guī)定?為準。第?二章工程成?本管理制度?1、公司?所有工程經(jīng)?濟合同以及?涉及工程成?本的一切指?標、保證、?承諾及其他?經(jīng)濟簽證均?需由總經(jīng)理?簽署或授權(quán)?委托簽署