---借：預(yù)收賬款貸：銀行存款（收款結(jié)算——點切換——增加——錄入相應(yīng)的信息——保存——核銷——錄入本次核銷金額——保存，按收款結(jié)算的方式處理）或：借：銀行存款貸：預(yù)付賬款（9）確認(rèn)壞賬二種做法：第一種做法：總賬系統(tǒng)第二種做法：全部為壞賬則直接結(jié)算，如果是部分壞賬則折扣結(jié)算。銷售退貨1、上月銷售本月退貨第一步：按退貨數(shù)量填一張紅字銷售發(fā)票進(jìn)入核算模塊——憑證——客戶往來制單——紅字第二點：生成紅字銷售出庫單——進(jìn)入核算模塊——點“銷售出庫單”——修改——錄入產(chǎn)成品的成本——正常單據(jù)記賬——憑證——購銷單據(jù)制單。紅票對沖（涉及應(yīng)收賬款）2、本月銷售本月退貨第一種做法第一步：按原發(fā)票填一張H+原發(fā)票號的紅字發(fā)票第二步：按新的發(fā)票填一張退貨后的金額的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)入核算模塊——憑證——客戶往來制單——發(fā)票制——合并制單——紅字第三步：按二張發(fā)票生成銷售出庫單，不需要調(diào)整金額，在期末時自動對沖。第四步：紅票對沖（涉及應(yīng)收賬款）第二種做法與上月銷售本月退貨一致。銷售折讓折讓：設(shè)置存貨檔案“折讓”，單位為元，屬性（外購、銷售、勞務(wù)費用）開紅字發(fā)票——數(shù)量為負(fù)數(shù)——單價為正數(shù)紅票對沖（取消紅票對沖在采購里面點取消——轉(zhuǎn)賬）上期銷售本期折讓：紅字發(fā)票（填發(fā)票時選折讓存貨檔案，生成會計憑證時主營業(yè)務(wù)收入的項目改為產(chǎn)品）本期銷售本期折讓：作廢的原發(fā)票復(fù)印件+按新的價格重開的發(fā)票差額（二種作法：一種按差額開紅字發(fā)票與上期銷售、本期折讓相同，第二種做法做一張紅字原發(fā)票，編號看題目，另外按新價格再作一張發(fā)票，二張發(fā)票合并制單）采購折讓：與銷售折讓一樣，但增加下列步驟在存貨檔案中增加購貨折扣這個存貨檔案（屬性：外購、勞務(wù)費用、單位：元稅率為17%）在采購里面進(jìn)行費用折扣結(jié)算，將原入庫單與新的金額調(diào)整單一起進(jìn)行結(jié)算—核算——暫估成本處理。材料及發(fā)票先到，先做入庫核算，運費發(fā)票后到——按暫估處理。（原理是料到單未全到，所以通過應(yīng)付賬款——暫估款科目過渡）做二筆分錄發(fā)票制單（過渡科目根據(jù)題目要求確定）借：應(yīng)付賬款——暫估款（紅字）（過渡科目）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額（紅字）貸：應(yīng)付賬款——一般供應(yīng)商（紅字）購銷單據(jù)制單借：原材料（紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估款（紅字）（過渡科目）（然后再做紅票對沖）采購折讓：如果發(fā)票在前（3月10日）收料在后3月15日同時折讓，則填折讓發(fā)票，入庫單與原發(fā)票、折讓發(fā)票一起進(jìn)行結(jié)算。（類似于發(fā)票先到，運費發(fā)票與入庫單同到的情況）若原銷售采購是通過預(yù)收和預(yù)付的，退貨和折讓時要按原銷售與采購時的科目來確定。若原銷售采購是款已收付，退貨與折讓時應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”和“其他應(yīng)收款”核算。（可以采用現(xiàn)結(jié)方式，然后錄入其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款）現(xiàn)金折扣在錄入發(fā)票時，帶上條件結(jié)算時自動計算現(xiàn)金折扣金額，是按全額，如果是按售價的話可以修改為按售價計算的金額。盤庫庫存——庫存盤點——錄入表頭信息——盤庫——修改盤點數(shù)量——保存——審核——產(chǎn)生其他出入庫單盤虧：其他出庫單按期初金額確定，正常單據(jù)記賬時：加權(quán)平均法下對原有的單價要進(jìn)行調(diào)整。正常單據(jù)記賬——在“出庫單已有單價，記賬時重新計算單價”前打"，價格變化應(yīng)在期末處理后顯示，進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出的，在購銷單據(jù)制單—選擇——全選——確定——把金額修改為含稅金額——制單（拆分，增加進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一行）盤盈：其他入庫單是按期初單價計算的，要進(jìn)行修改單價（核算里面修改為最近不含運費價格、不含增值稅）（核算——其他入庫單——修改——錄入單價）材料領(lǐng)用：按用途生成領(lǐng)料單、按配比方式出庫（打開材料出庫單——右鍵——選配比出庫）材料發(fā)出第一種：領(lǐng)料單——錄入相關(guān)信息第二種：領(lǐng)料單——鼠標(biāo)按右鍵——點配比出庫第三種：通過生產(chǎn)加工單生產(chǎn)加工單增加——保存——領(lǐng)料——錄入數(shù)量——保存——分單——簽收——保存——下達(dá)——審核，后出庫單就有了。（生成