精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子聽(tīng)取經(jīng)審工作匯報(bào)制度為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工會(huì)經(jīng)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)研究解決工會(huì)經(jīng)審工作中的問(wèn)題和困難，充分發(fā)揮工會(huì)經(jīng)審組織在工會(huì)工作中的作用，結(jié)合礦工會(huì)實(shí)際，制定本制度。一、礦工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子每半年聽(tīng)取一次經(jīng)審工作匯報(bào)。二、礦工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子聽(tīng)取經(jīng)審工作的匯報(bào)內(nèi)容：1、經(jīng)審工作的創(chuàng)新思路和重要工作部署；2、經(jīng)審機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備的重大情況；3、經(jīng)審工作的進(jìn)展情況、存在問(wèn)題和困難；4、審計(jì)整改的總體情況；5、其他重要事項(xiàng)。根據(jù)每次會(huì)議確定相應(yīng)的主要議題。三、在匯報(bào)經(jīng)審工作時(shí)，財(cái)務(wù)、組織等相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議。四、礦工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子研究確定的關(guān)于經(jīng)審工作的重要事項(xiàng)，由礦工會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)督辦。有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)限時(shí)辦結(jié)，并將辦理情況向礦工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告。五、本制度由礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)解釋。六、本制度自下發(fā)之日起施行。工會(huì)經(jīng)審會(huì)議制度經(jīng)審會(huì)議是落實(shí)集團(tuán)公司經(jīng)審辦、礦審會(huì)的決議，研究工會(huì)經(jīng)審業(yè)務(wù)工作的會(huì)議。經(jīng)審會(huì)會(huì)議原則上每月一次，因工作需要可臨時(shí)召開(kāi)。會(huì)議由經(jīng)審委主任主持，經(jīng)審辦全體人員參加。一、傳達(dá)貫徹全總經(jīng)審辦、集團(tuán)公司經(jīng)審辦、礦審會(huì)經(jīng)審會(huì)有關(guān)決議(決定)及領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)精神。二、討論、研究決定經(jīng)審辦業(yè)務(wù)工作方案和經(jīng)審人員培訓(xùn)計(jì)劃。三、討論、研究礦總經(jīng)審委員會(huì)議的議題及有關(guān)方案，提交經(jīng)審會(huì)研究討論；根據(jù)委員會(huì)議提出的工作目標(biāo)，研究提出貫徹思路和實(shí)施方案。四、交流工作信息，互通情況；通報(bào)上月工作實(shí)情況；安排本月工作，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作需要五、經(jīng)審委召開(kāi)會(huì)議由經(jīng)審委負(fù)責(zé)內(nèi)務(wù)的同志做好會(huì)議記錄。記錄要準(zhǔn)確、完整、有遺漏的地方要及時(shí)核對(duì)補(bǔ)齊。六、如有急需解決的問(wèn)題或急需研究決定的事項(xiàng)，由經(jīng)審委主任決定臨時(shí)召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行研究?；鶎庸?huì)經(jīng)審會(huì)工作組織考核制度工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作是工會(huì)工作的重要組成部分。為適應(yīng)礦改革發(fā)展，做大、做強(qiáng)、和諧發(fā)展的需要，進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)審工作，健全工會(huì)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)集團(tuán)公司總工會(huì)有關(guān)工會(huì)經(jīng)審工作考核制度的精神，特制訂雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)審工作考核制度：一、考核內(nèi)容：1、按時(shí)報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算會(huì)計(jì)報(bào)表、文件資料。2、檢查憑證、帳表、決算、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料。3、對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向被審查單位和有關(guān)人員調(diào)查并取得證明材料。4、對(duì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，提請(qǐng)上級(jí)工會(huì)及時(shí)制止，并對(duì)已造成的損失作出處理決定。5、年末清查礦工會(huì)財(cái)產(chǎn):清點(diǎn)現(xiàn)金，檢查銀行存款帳目；盤(pán)點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、物品。二、考核程序：由礦工會(huì)經(jīng)審委，依據(jù)全面考核、突出重點(diǎn)的原則，制定考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)分表格；經(jīng)礦工會(huì)同意后實(shí)施；自查并填寫(xiě)考核計(jì)分表,并附相關(guān)說(shuō)明，報(bào)送礦工會(huì)經(jīng)審辦(設(shè)在礦財(cái)務(wù)科內(nèi))；礦工會(huì)經(jīng)審辦對(duì)上報(bào)的考核計(jì)分表和材料進(jìn)行認(rèn)證，綜合考評(píng)，提出考評(píng)等次初步意見(jiàn)；礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)對(duì)經(jīng)審辦提出的考評(píng)等次意見(jiàn)進(jìn)行審議確認(rèn)。

三、考核要求：各被考核單位都必須參加考核并按照考核內(nèi)容要求，實(shí)事求是地填寫(xiě)考核計(jì)分表及相關(guān)材料，于考核年度的次年１月30日前，報(bào)送礦工會(huì)經(jīng)審辦。報(bào)表應(yīng)由經(jīng)審會(huì)主任審核確認(rèn)后上報(bào)。上報(bào)材料不真實(shí)的，取消本年度考核資格。

四、考核獎(jiǎng)勵(lì)：考核設(shè)一等獎(jiǎng)、二等獎(jiǎng)及考核獎(jiǎng)，按參加考核的各單位綜合考評(píng)所得分?jǐn)?shù)為依據(jù)評(píng)定等次，其考核結(jié)果作為評(píng)價(jià)該單位工會(huì)工作的依據(jù)之一。附:考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)（一）組織建設(shè)（25分）1、經(jīng)審組織健全，經(jīng)審會(huì)主任由同級(jí)工會(huì)副職級(jí)（或相同職級(jí)）以上人員擔(dān)任。按規(guī)定選舉工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。因人員變動(dòng)經(jīng)審委缺員時(shí)，及時(shí)按規(guī)定替補(bǔ)人員，組建率達(dá)100％。（每項(xiàng)3分，計(jì)6分）。2、經(jīng)審會(huì)主任或委員，列席工會(huì)委員會(huì)會(huì)議并形成制度（計(jì)５分）。3、礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)成員有會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)干部達(dá)50％（計(jì)4分）；4、每年向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告經(jīng)審工作（計(jì)６分）5、正確使用基層工會(huì)經(jīng)審工作臺(tái)帳管理系統(tǒng)（計(jì)４分）。（二）制度建設(shè)（35分）1、經(jīng)審會(huì)年度工作計(jì)劃、總結(jié)等書(shū)面材料并報(bào)礦經(jīng)審辦（計(jì)10分）。2、制定并執(zhí)行工會(huì)經(jīng)審會(huì)審計(jì)審查監(jiān)督制度，包括：對(duì)礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況審查審計(jì)制度、工會(huì)計(jì)撥經(jīng)費(fèi)審查制度、工會(huì)財(cái)產(chǎn)審計(jì)制度、礦工會(huì)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度（計(jì)10分，缺一項(xiàng)少記2分）。3、經(jīng)審工作建立臺(tái)帳管理制度達(dá)100％（計(jì)10分）。4、保證工會(huì)經(jīng)審專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并正確使用（計(jì)5分）。（三）審計(jì)工作（40分）1、經(jīng)審會(huì)對(duì)礦工會(huì)年度預(yù)決算進(jìn)行會(huì)議審查（計(jì)15分）。2、對(duì)礦工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況（決算）進(jìn)行審計(jì)（或帳務(wù)審核）,審計(jì)情況報(bào)礦工會(huì)經(jīng)審辦(計(jì)15分)。3、對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行會(huì)議審查（計(jì)5分）。4、監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥全額及時(shí)到位（計(jì)5分）。（四）加扣分項(xiàng)目1、參加礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)組織的活動(dòng)（計(jì)2分）。2、經(jīng)審工作有創(chuàng)新，成效顯著（加5－8分）。3、對(duì)違紀(jì)違法行為及時(shí)上報(bào)（每件加２分，知情不報(bào)扣10分）。4、集團(tuán)公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)（集體加5分，個(gè)人加4分）；礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)（集體加3分，個(gè)人加２分）；5、調(diào)查報(bào)告、論文及經(jīng)驗(yàn)文章被集團(tuán)公司以上有關(guān)報(bào)刊等媒體采用每篇加2分；被礦及相關(guān)報(bào)刊媒體采用每篇加1分。6、協(xié)助上級(jí)部門(mén)進(jìn)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)加2分。7、對(duì)年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算未審計(jì)的扣（1－8分）。

備注:此考核辦法自文件發(fā)放之日起開(kāi)始實(shí)行。工會(huì)經(jīng)費(fèi)審會(huì)工作制度一、工作制度1、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)與礦工會(huì)同時(shí)按規(guī)定的民主程序改選換屆。2、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席礦工會(huì)常委會(huì)會(huì)議，參加該工會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)工作會(huì)議；經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)委員列席礦工會(huì)委員會(huì)全體會(huì)議。3、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年要按時(shí)審議財(cái)務(wù)預(yù)、決算。計(jì)劃外開(kāi)支（包括重大開(kāi)支）要事先審議。4、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年召開(kāi)一次年度工作會(huì)議，總結(jié)本年工作情況，制訂下半年工作計(jì)劃。5、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)收支的審計(jì)并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)收支定期審計(jì)表。6、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每季召開(kāi)一次工作例會(huì)，必要時(shí)可召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)經(jīng)審工作臺(tái)帳，做好會(huì)議記錄，審計(jì)方式和程序按《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作條例》有關(guān)規(guī)定辦理。7、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的撥解和財(cái)產(chǎn)物品的管理情況，并協(xié)助做好工作。8、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每半年檢查一次經(jīng)審會(huì)年度工作計(jì)劃落實(shí)情況。9、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)按《工會(huì)章程》及有關(guān)規(guī)定，向會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告工作，閉會(huì)期間定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告工作。10、在審議中，如遇需要暫時(shí)保密的事宜，經(jīng)審人員要遵守保密紀(jì)律。二、學(xué)習(xí)制度1、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)成員，應(yīng)有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)黨和國(guó)家有關(guān)方針、政策和財(cái)經(jīng)法紀(jì)，學(xué)習(xí)工會(huì)財(cái)務(wù)的有關(guān)法規(guī)和制度。2、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)及時(shí)學(xué)習(xí)貫徹上級(jí)工會(huì)和經(jīng)審會(huì)有關(guān)會(huì)議精神及文件。3、積極參加上級(jí)工會(huì)舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。4、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)成員，要積極參加同級(jí)工會(huì)委員會(huì)組織的有關(guān)學(xué)習(xí)活動(dòng)三、議事規(guī)則1、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)遵循民主集中制的原則，會(huì)議由主席或主席委托副主席召集并主持。2、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每次召開(kāi)會(huì)議應(yīng)有三分之二以上的成員出席視為有效。3、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)成員要嚴(yán)格按照黨和國(guó)家有關(guān)方針、政策和工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行工作，要做到充分發(fā)揚(yáng)民主，堅(jiān)持原則，秉公辦事，忠于職守，盡職盡責(zé)。4、經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，要按少數(shù)服從多數(shù)的原則通過(guò)決議并及時(shí)寫(xiě)出會(huì)議紀(jì)要。工會(huì)經(jīng)審學(xué)習(xí)制度為進(jìn)一步提高礦工會(huì)經(jīng)審干部的政策理論水平和業(yè)務(wù)水平，提高辦事效率和履職能力，特制定本制度。一、學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容：1、認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想，以科學(xué)的發(fā)展觀推進(jìn)工會(huì)經(jīng)審工作的改革與發(fā)展。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)及工會(huì)財(cái)務(wù)制度等，學(xué)習(xí)與審計(jì)工作相關(guān)的審計(jì)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅收、法律等知識(shí)，不斷提高政策理論水平、業(yè)務(wù)水平、掌握現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)與方法，提高依法審查、審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。3、根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育實(shí)施辦法》的要求，定期接受后續(xù)教育，不斷提高礦工會(huì)經(jīng)審干部的專(zhuān)業(yè)履職能力。二、注重學(xué)習(xí)的針對(duì)性和有效性，堅(jiān)持理論與實(shí)際相結(jié)合的原則，堅(jiān)持個(gè)人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的原則，堅(jiān)持系統(tǒng)學(xué)習(xí)與重點(diǎn)學(xué)習(xí)相結(jié)合的原則，堅(jiān)持認(rèn)真閱讀與深入思考相結(jié)合的原則，認(rèn)真做好學(xué)習(xí)內(nèi)容、材料、師資的組織準(zhǔn)備工作。三、提倡和鼓勵(lì)在職的工會(huì)經(jīng)審干部愛(ài)崗敬業(yè)、勤奮學(xué)習(xí)的精神，對(duì)利用業(yè)余時(shí)間自學(xué)取得審計(jì)師、會(huì)計(jì)師、集團(tuán)公司以上刊物和論壇發(fā)表學(xué)習(xí)成果的經(jīng)審干部給予獎(jiǎng)勵(lì)。工會(huì)經(jīng)審工作檔案管理制度為加強(qiáng)經(jīng)審工作檔案管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》，以及礦工會(huì)《工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查工作規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》的要求，特制定本制度。一、經(jīng)審工作檔案是審計(jì)管理工作的過(guò)程中形成的工作檔案和審計(jì)人員在審計(jì)工作中所形成的所有直接有關(guān)的資料和其它相關(guān)的文件，經(jīng)過(guò)分類(lèi)、整理而歸納存檔的文書(shū)案卷。二、經(jīng)審會(huì)是經(jīng)審工作檔案集中統(tǒng)一管理的部門(mén)，由部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)檔案管理。三、經(jīng)審工作檔案歸檔范圍。審計(jì)檔案歸檔范圍：審計(jì)通知書(shū)、被審計(jì)單位基本情況自報(bào)表、審計(jì)承諾書(shū)，審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)小組關(guān)于審計(jì)報(bào)告回復(fù)意見(jiàn)的采納情況表、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，若該審計(jì)項(xiàng)目有審計(jì)決定或復(fù)議受理程序的，還應(yīng)包括審計(jì)決定或復(fù)議申請(qǐng)、復(fù)議決定等。四、審計(jì)人員在工作活動(dòng)中形成的各種文字材料，應(yīng)按照歸檔范圍、時(shí)間要求及時(shí)交檔案管理員，不得分散保管，更不得私人存放。五、檔案管理員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)收集、整理、統(tǒng)計(jì)、保管本部門(mén)的文件材料，不得遺失、損壞和泄密。六、審計(jì)檔案原則不借出，如確因工作需要，經(jīng)經(jīng)審會(huì)主任批準(zhǔn)，辦理借閱手續(xù)。借閱的檔案必須妥善保管，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、不準(zhǔn)拆卸、損污，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還檔案室，退還時(shí)檔案管理人員必須詳細(xì)檢查。七、如因借閱審計(jì)檔案發(fā)生重大不良影響，遺失或泄密，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。工會(huì)經(jīng)審信息工作制度為進(jìn)一步加強(qiáng)礦工會(huì)經(jīng)審信息工作，充分發(fā)揮經(jīng)審信息的宣傳指導(dǎo)作用，特制定本制度。一、工會(huì)經(jīng)審信息的主要內(nèi)容：及時(shí)反映黨和國(guó)家的有關(guān)方針政策、法律法規(guī)；上級(jí)工會(huì)及礦工會(huì)制定的經(jīng)審工作有關(guān)制度；各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)審工作的重要講話(huà)和指示；各基層經(jīng)審工作的動(dòng)態(tài)、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、調(diào)研論文交流等。二、工會(huì)經(jīng)審信息的搜集、整理，應(yīng)遵守真實(shí)性、及時(shí)性等原則，為領(lǐng)導(dǎo)決策和指導(dǎo)工作提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息服務(wù)。三、工會(huì)經(jīng)審信息的主要任務(wù)：建立和鞏固信息網(wǎng)絡(luò)，不斷拓寬信息收集領(lǐng)域，豐富信息報(bào)送載體，開(kāi)展信息調(diào)研，組織信息交流，培訓(xùn)信息隊(duì)伍，及時(shí)反映經(jīng)審工作中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，為滿(mǎn)足上級(jí)工會(huì)了解經(jīng)審工作狀況的需要，滿(mǎn)足礦工會(huì)加強(qiáng)經(jīng)審工作管理的需要提供可靠的服務(wù)。四、以工會(huì)經(jīng)審會(huì)為基礎(chǔ)，建立工會(huì)經(jīng)審工作信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，工會(huì)經(jīng)審會(huì)都應(yīng)配備政治覺(jué)悟高，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的信息員，及時(shí)反映本單位經(jīng)審工作情況。五、每年根據(jù)有關(guān)要求，高質(zhì)足額完成經(jīng)審信息組稿工作。工會(huì)經(jīng)審干部廉潔自律制度為嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)一支勤政廉潔的經(jīng)審干部隊(duì)伍、認(rèn)真履行好工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督職責(zé)，特制定本制度：一、遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格依法審計(jì)，遵守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持為工運(yùn)事業(yè)服務(wù)，為職工群眾服務(wù)的宗旨，恪盡職守，勤奮工作。二、遵守廉潔自律規(guī)定，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺(jué)接受紀(jì)律約束，保證審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)水平。三、經(jīng)審人員不得向被審計(jì)單位索取任何財(cái)物。四、不得向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求。五、不準(zhǔn)以個(gè)人名義或未經(jīng)批準(zhǔn)用審計(jì)組名義與被審計(jì)單位商談審計(jì)事項(xiàng)處理意見(jiàn)。六、不隱瞞、變更查出的被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的事實(shí)，不提交內(nèi)容虛假的審計(jì)報(bào)告。七、遵循保密性原則，不泄露審計(jì)工作涉及到的機(jī)密。工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算審計(jì)制度第一條為加強(qiáng)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，參照全國(guó)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)關(guān)于工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督暫行辦法制定本制度。第二條本制度適用于礦工會(huì)。第三條本制度所稱(chēng)工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況，是指經(jīng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查通過(guò)并經(jīng)同級(jí)工會(huì)委員會(huì)（或常委會(huì)）和上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)的上一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況。第四條工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，由經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)承擔(dān)。經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，依法對(duì)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，向經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)主任提交審計(jì)結(jié)果。第五條審計(jì)依據(jù)（一）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)；（二）工會(huì)有關(guān)規(guī)章制度；（三）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查通過(guò)并經(jīng)同級(jí)工會(huì)委員會(huì)（或常委會(huì)）和上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)的上一年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算第六條審計(jì)內(nèi)容（一）預(yù)算收入執(zhí)行情況。包括：1、撥交經(jīng)費(fèi)收入（建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥繳的經(jīng)費(fèi)）；2、事業(yè)收入（工會(huì)獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的各項(xiàng)收入）；3、上級(jí)補(bǔ)助收入（上級(jí)工會(huì)撥入的經(jīng)常費(fèi)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助、其它補(bǔ)助等）；4、行政補(bǔ)助收入（企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)行政撥給工會(huì)的各種補(bǔ)助）；5、投資收益（工會(huì)經(jīng)費(fèi)投資所取得的收益）；6、其它收入。（二）預(yù)算支出執(zhí)行情況。包括：1、職工活動(dòng)費(fèi)支出（職工教育活動(dòng)、文體活動(dòng)、宣傳活動(dòng)、其它活動(dòng)）；2、事業(yè)支出（工會(huì)對(duì)獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的預(yù)算撥款、補(bǔ)助和對(duì)非獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的各項(xiàng)開(kāi)支）；3、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出（培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、其它）；4、專(zhuān)項(xiàng)資金支出（專(zhuān)項(xiàng)工程、單臺(tái)件在5萬(wàn)元以上的專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置和專(zhuān)項(xiàng)維修）；5、補(bǔ)助下級(jí)支出（經(jīng)常費(fèi)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助、其它補(bǔ)助等）；6、其它支出（按規(guī)定計(jì)提的增收留成基金、財(cái)務(wù)專(zhuān)用基金等）；7、上解經(jīng)費(fèi)支出（按規(guī)定比例上解上級(jí)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)）。（三）投資、借款情況。（四）滾存經(jīng)費(fèi)節(jié)余情況。第七條審計(jì)程序（一）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)編制審計(jì)計(jì)劃，組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)前3個(gè)工作日，向同級(jí)工會(huì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)被審計(jì)單位）送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。被審計(jì)單位自收到審計(jì)通知書(shū)3個(gè)工作日內(nèi)，向?qū)徲?jì)組提供以下審計(jì)材料：1、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證；2、對(duì)下級(jí)工會(huì)撥款、補(bǔ)助批文；3、投資及借款申請(qǐng)書(shū)、協(xié)議書(shū)或合同書(shū)；4、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)機(jī)關(guān)及事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的批復(fù)和各項(xiàng)補(bǔ)助的批復(fù)；5、有關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支規(guī)定、辦法及審計(jì)所需的其它資料。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)工作，并對(duì)其所提供資料的真實(shí)性、完整性實(shí)施承諾。（二）審計(jì)組按照本辦法第五、六條要求實(shí)施審計(jì)。通過(guò)審查會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查存款、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)人員詢(xún)問(wèn)等方式，取得證明材料。（三）審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后向經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)提出審計(jì)報(bào)告。（四）審計(jì)報(bào)告送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)。被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)。無(wú)特殊情況，10個(gè)工作日內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視為無(wú)意見(jiàn)。（五）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位提出的意見(jiàn)進(jìn)一步核實(shí)，根據(jù)核實(shí)情況對(duì)審計(jì)報(bào)告作必要修改。（六）經(jīng)審委員會(huì)審核審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出評(píng)價(jià)，出具審計(jì)結(jié)論性文件，發(fā)送被審計(jì)單位。（七）被審計(jì)單位收到審計(jì)結(jié)論性文件后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將執(zhí)行情況及整改結(jié)果送經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。（八）經(jīng)審委員會(huì)出具的審計(jì)結(jié)論性文件及被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、意見(jiàn)情況及整改結(jié)果，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，作為經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。第八條審計(jì)結(jié)論性文件的內(nèi)容主要包括：（一）經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況；（二）對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)評(píng)價(jià)；（三）存在的問(wèn)題及處理決定、意見(jiàn)、建議；（四）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)要求報(bào)告的其它內(nèi)容。第九條審計(jì)時(shí)間對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，可根據(jù)審計(jì)力量、時(shí)間等具體情況，進(jìn)行季審、半年審或年終一次審計(jì)，但最少要在年終審計(jì)一次。具體時(shí)間由工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)規(guī)定。第十條本制度由雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。工會(huì)對(duì)下一級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收審計(jì)監(jiān)督制度第一條為加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，參照全國(guó)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督暫行辦法，制定本制度。第二條本制度適用于礦工會(huì)審計(jì)監(jiān)督。第三條本制度所稱(chēng)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督，是指工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳、管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)。工會(huì)遇有重大或必要的審計(jì)事項(xiàng)需要上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審計(jì)時(shí)，由工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，向上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。第四條審計(jì)依據(jù)（一）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)；（二）工會(huì)有關(guān)規(guī)章制度。第五條審計(jì)內(nèi)容（一）經(jīng)費(fèi)收入。是否真實(shí)、完整、合法、合規(guī)，有無(wú)截留或轉(zhuǎn)移收入、漏欠應(yīng)解經(jīng)費(fèi)問(wèn)題。（二）經(jīng)費(fèi)管理、使用。是否符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，有無(wú)違法、違紀(jì)、違規(guī)及工會(huì)資產(chǎn)流失等問(wèn)題。（三）上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助資金和救濟(jì)、救災(zāi)、送溫暖等專(zhuān)項(xiàng)資金的使用。有無(wú)挪用或改變用途等問(wèn)題。（四）行政撥款、補(bǔ)助資金。使用是否符合撥款用途的規(guī)定。（五）借款的使用及效益。使用是否符合借款用途，借款償還狀況及償還能力。（六）其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。第六條審計(jì)時(shí)限一般為上一年度。如有特殊需要，可追溯以往年度。第七條審計(jì)程序（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)執(zhí)行同級(jí)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)通過(guò)的全年審計(jì)計(jì)劃，特殊情況變更計(jì)劃時(shí)，需經(jīng)同級(jí)經(jīng)審會(huì)批準(zhǔn)。實(shí)施審計(jì)前所確定的審計(jì)組要制定審計(jì)方案，在實(shí)施審計(jì)前3個(gè)工作日，向工會(huì)送達(dá)審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)文書(shū)送達(dá)回證。被審計(jì)單位收到通知書(shū)后，如實(shí)填寫(xiě)送達(dá)回證，并在回證上簽字蓋章后交審計(jì)組。被審計(jì)單位接受審計(jì)時(shí)，應(yīng)向?qū)徲?jì)組提供以下審計(jì)資料：1、經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算會(huì)計(jì)報(bào)表：2、全部會(huì)計(jì)賬簿、憑證；3、上級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)撥款批復(fù)；4、與上級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)簽訂的借款協(xié)議；5、礦工會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支的規(guī)定、辦法：6、審計(jì)所需的其它資料。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)工作，并對(duì)其所提供資料的真實(shí)性、完整性實(shí)施承諾。（二）審計(jì)組按照本辦法第四、五、六條要求實(shí)施審計(jì)。通過(guò)審查會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，向有關(guān)人員詢(xún)問(wèn)等方式，取得證明材料。證明材料應(yīng)由提供者簽字蓋章。（三）審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)后15個(gè)工作日內(nèi)（必要時(shí)時(shí)間服從質(zhì)量），向經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)提出審計(jì)報(bào)告并發(fā)送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)。（四）被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告之日起30日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視為無(wú)意見(jiàn)。（五）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位提出的意見(jiàn)進(jìn)一步核實(shí)，根據(jù)核實(shí)情況對(duì)審計(jì)報(bào)告作必要修改。（六）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審核審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出評(píng)價(jià)，出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定或?qū)徲?jì)建議書(shū)等審計(jì)結(jié)論文書(shū)，并經(jīng)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)主任審批后，發(fā)送被審計(jì)單位。（七）被審計(jì)單位收到審計(jì)結(jié)論文書(shū)后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將執(zhí)行和整改結(jié)果報(bào)上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。（八）審計(jì)結(jié)論文書(shū)及被審計(jì)單位執(zhí)行和整改的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)工會(huì)委員會(huì)。第八條本制度由雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計(jì)回訪制度第一條為了進(jìn)一步了解審計(jì)組和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的情況和加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理，拓寬監(jiān)督渠道，特制定《審計(jì)回訪制度》。第二條每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施之前，都要進(jìn)行審前公示，公布違法違紀(jì)線索舉報(bào)電話(huà)號(hào)碼和審計(jì)機(jī)關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察的電話(huà)號(hào)碼。第三條審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施期間或?qū)嵤┙Y(jié)束，由局紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭，組織人員組成審計(jì)回訪小組，要不定期地對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行回訪。第四條通過(guò)回訪和問(wèn)卷調(diào)查了解審計(jì)組在審計(jì)期間廉政紀(jì)律的執(zhí)行情況，將回訪情況及時(shí)向黨組報(bào)告，并建立回訪檔案，與年終考核嚴(yán)格掛鉤，實(shí)行一票否決。第五條審計(jì)回訪內(nèi)容要求：一、依法行政方面。了解審計(jì)組和審計(jì)人員是否遵守國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和工作程序履行職責(zé)；審計(jì)工作是否規(guī)范，有無(wú)以權(quán)代法的行為。二、工作效率方面。了解審計(jì)組和審計(jì)人員是否按照審計(jì)承諾等規(guī)定，提高審計(jì)工作效率，按時(shí)或提前完成審計(jì)工作。有無(wú)存在無(wú)故推遲審計(jì)時(shí)間的現(xiàn)象。

三、政務(wù)公開(kāi)方面。了解審計(jì)組和審計(jì)人員是否實(shí)行審前公示制度，是否向被審計(jì)單位公開(kāi)審計(jì)依據(jù)、審計(jì)程序、審計(jì)時(shí)限、工作紀(jì)律、監(jiān)督投訴等情況。四、廉潔自律方面。了解審計(jì)組、審計(jì)人員的工作態(tài)度、作風(fēng)、紀(jì)律表現(xiàn)情況審計(jì)組和審計(jì)人員遵守職業(yè)道德，執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)廉潔自律規(guī)定和本局審計(jì)工作紀(jì)律的情況。有無(wú)吃、拿、卡、要、報(bào)等問(wèn)題。五、了解審計(jì)局做出的《審計(jì)決定書(shū)》的執(zhí)行情況，了解《審計(jì)報(bào)告》提出的審計(jì)意見(jiàn)和建議的恰當(dāng)性、合理性、可操作性，以及對(duì)促進(jìn)被審計(jì)對(duì)象加強(qiáng)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面收到的效果。六、征詢(xún)被審計(jì)對(duì)象對(duì)今后加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)工作的意見(jiàn)和建議。聽(tīng)取被回訪單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)新形勢(shì)下審計(jì)工作如何更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展服務(wù)的意見(jiàn)、建議和要求。工會(huì)基本建設(shè)維修改造工程審計(jì)制度第一條為加強(qiáng)對(duì)工會(huì)基本建設(shè)維修改造工程的審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，參照全國(guó)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)《工會(huì)基本建設(shè)維修改造工程竣工決算審計(jì)暫行辦法》，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)工程竣工決算審計(jì)，是指在工程項(xiàng)目或單項(xiàng)工程竣工后，對(duì)該工程實(shí)際造價(jià)、建設(shè)成果所進(jìn)行的審計(jì)。第三條工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)工程（含新建、改建、擴(kuò)建）和單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的維修改造工程，依照本制度接受審計(jì)。第四條經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)、維修改造工程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)工程）的竣工決算進(jìn)行審計(jì)。第五條經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)可組織審計(jì)組，也可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程竣工決算進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)費(fèi)用列入工程竣工決算。第六條工會(huì)機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位應(yīng)于預(yù)算批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)將年度基本建設(shè)工程投資計(jì)劃、維修改造工程項(xiàng)目及預(yù)算報(bào)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)。第七條建設(shè)單位與施工單位訂立施工合同時(shí)，應(yīng)將下列內(nèi)容列入施工合同。（一）工程竣工決算需要進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)審計(jì)認(rèn)定的工程決算金額結(jié)算工程款；（二）審計(jì)的時(shí)間安排；（三）預(yù)留不少于5%的工程款（不含質(zhì)量保證金、尾工工程的預(yù)留工程款），待審計(jì)后支付。第八條接受竣工決算審計(jì)的工程應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）工程已經(jīng)竣工，并已經(jīng)取得《建設(shè)工程質(zhì)量合格證書(shū)》，不需取得《建設(shè)工程質(zhì)量合格證書(shū)》的應(yīng)通過(guò)甲方組織的質(zhì)量驗(yàn)收；（二）已編制出竣工決算。第九條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)于工程符合本制度第八條規(guī)定條件后，向經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)或經(jīng)審會(huì)辦公室提出審計(jì)申請(qǐng)，并提供下列資料：（一）投資許可證、建筑用地、規(guī)劃許可證、施工許可證等審批文件；（二）監(jiān)理委托、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件；（三）概算、預(yù)算資料及招標(biāo)文件；（四）有關(guān)合同、協(xié)議；（五）竣工圖紙；（六）工程量計(jì)算表；（七）材料費(fèi)用資料、取費(fèi)資料、付款資料；（八）工程變更洽商簽證資料；（九）隱蔽工程資料；（十）工程決算的財(cái)務(wù)資料（包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表）；（十一）有關(guān)證照復(fù)印件（含施工、監(jiān)理、質(zhì)檢、設(shè)計(jì)單位和資質(zhì)證明）；（十二）其它影響工程決算的資料。第十條工程竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容：（一）工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況；（二）設(shè)計(jì)變更、增減內(nèi)容是否符合要求，手續(xù)是否齊全；（三）影響項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的單項(xiàng)工程間投資調(diào)整和建設(shè)內(nèi)容變更，是否按照規(guī)定的管理程序報(bào)批，有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；（四）交付使用的資產(chǎn)是否符合條件，有無(wú)虛報(bào)完成，虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金的情況；（五）尾工工程的預(yù)留工程款情況；（六）竣工決算報(bào)表（包括竣工財(cái)務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表）的真實(shí)性、合法性；（七）各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法，有無(wú)擠占建設(shè)成本的情況；（八）歷年的各項(xiàng)基建撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實(shí)、準(zhǔn)確，應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑和原有建筑的殘值是否作價(jià)收回，對(duì)器材的盤(pán)盈、盤(pán)虧是否按照規(guī)定及時(shí)處理；（九）基本建設(shè)收入的來(lái)源、分配、上繳和留成及使用情況；（十）有無(wú)隱匿、截留或拖延不交應(yīng)繳包干結(jié)余、竣工結(jié)余和各項(xiàng)收入；（十一）與工程竣工決算有關(guān)的其它事項(xiàng)。第十一條工程未經(jīng)竣工決算審計(jì)，建設(shè)單位不得支付預(yù)留工程款。第十二條審計(jì)程序（一）建設(shè)單位提出審計(jì)申請(qǐng)，并提供有關(guān)資料；（二）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)送審工程是否符合審計(jì)條件、資料是否齊全進(jìn)行審核；（三）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)組織實(shí)施審計(jì)；（四）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)出具審計(jì)報(bào)告，征求施工單位和建設(shè)單位的意見(jiàn)；（五）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)出具審計(jì)結(jié)論文書(shū)。第十三條本制度由雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)下達(dá)之日起執(zhí)行。工會(huì)大額項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)審制度第一條為加強(qiáng)對(duì)工會(huì)資金使用中大額項(xiàng)目費(fèi)用的監(jiān)督控制，從支出源頭規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，搞好廉政建設(shè)，提高資金使用效益和支出透明度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)的預(yù)審是指對(duì)礦工會(huì)各科室擬要開(kāi)支的一定額度以上的項(xiàng)目費(fèi)用列支前進(jìn)行控制手續(xù)的審計(jì)。第三條本制度所稱(chēng)的大額項(xiàng)目費(fèi)用是指礦工會(huì)各部室在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中擬列支的單筆支出總額在五萬(wàn)元以上，或預(yù)計(jì)同一項(xiàng)目累計(jì)支出在十萬(wàn)元以上的項(xiàng)目費(fèi)用。第四條礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)大額項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)施預(yù)審，礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)大額項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)施終審。第五條工會(huì)各科室在大額項(xiàng)目采購(gòu)行為實(shí)施前，將相關(guān)控制手續(xù)報(bào)經(jīng)審辦審計(jì)。第六條

報(bào)審手續(xù)包括以下內(nèi)容：（一）支出預(yù)算（包括工會(huì)財(cái)務(wù)年初預(yù)算和具體項(xiàng)目預(yù)算）；（二）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要（10萬(wàn)元以上的項(xiàng)目）；（三）市場(chǎng)價(jià)格資料（購(gòu)買(mǎi)大宗辦公用品、設(shè)備等）；（四）其它可說(shuō)明的資料。第七條預(yù)審的主要內(nèi)容（一）該項(xiàng)目在工會(huì)年初預(yù)算中是否已列入；（二）具體項(xiàng)目預(yù)算要素是否齊全，數(shù)據(jù)形成是否有說(shuō)服力；（三）是否針對(duì)該項(xiàng)目召開(kāi)有關(guān)會(huì)議并形成會(huì)議紀(jì)要；（四）其它能說(shuō)明情況的資料是否充分。第八條審計(jì)程序（一）準(zhǔn)備實(shí)施項(xiàng)目活動(dòng)的部室提出審計(jì)申請(qǐng)，并提供有關(guān)資料；（二）經(jīng)審辦兩人以上對(duì)報(bào)審項(xiàng)目是否符合審計(jì)條件、資料和相關(guān)手續(xù)是否齊全、充分、合格進(jìn)行審計(jì)；（三）經(jīng)審辦對(duì)項(xiàng)目是否可行出具審計(jì)意見(jiàn)；（四）可行性的審計(jì)意見(jiàn)由經(jīng)審會(huì)主任簽字后，由項(xiàng)目實(shí)施部室送工會(huì)財(cái)務(wù)作為項(xiàng)目列支的依據(jù)之一；出具不可行意見(jiàn)的，由項(xiàng)目實(shí)施部室重新準(zhǔn)備相關(guān)資料，重新報(bào)審。第九條未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)審監(jiān)督的大額項(xiàng)目費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)不得辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十條本制度由礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十一條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。大額項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)審單編號(hào)：項(xiàng)目名稱(chēng)送審時(shí)間實(shí)施部室負(fù)責(zé)人項(xiàng)目數(shù)據(jù)：相關(guān)說(shuō)明資料：經(jīng)審辦審計(jì)意見(jiàn)：經(jīng)審會(huì)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：預(yù)算情況年初預(yù)算具體預(yù)算會(huì)議紀(jì)要編號(hào)審計(jì)人員簽字審計(jì)日期工會(huì)送溫暖等專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)制度第一條為加強(qiáng)對(duì)工會(huì)送溫暖資金費(fèi)用的監(jiān)督控制，從支出源頭規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)財(cái)務(wù)法紀(jì)，搞好廉政建設(shè)，提高資金使用效益和支出透明度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)的預(yù)審是礦工會(huì)生活保障部擬要開(kāi)支的一定額度以上的送溫暖費(fèi)用列支前進(jìn)行控制手續(xù)的審計(jì)第三條工會(huì)生活保障部在送溫暖費(fèi)用實(shí)施前，將相關(guān)手續(xù)報(bào)經(jīng)審辦。第四條報(bào)審手續(xù)包括以下內(nèi)容1、支出預(yù)案；2、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要；3、其它可說(shuō)明問(wèn)題的資料。第五條預(yù)審的主要內(nèi)容1、該項(xiàng)目在工會(huì)年初預(yù)算中是否列入；2、具體項(xiàng)目預(yù)算要素是否齊全，數(shù)據(jù)是否有說(shuō)服力；3、是否針對(duì)該項(xiàng)目召開(kāi)有關(guān)會(huì)議，并形成紀(jì)要；4、其它能說(shuō)明的資料是否充分。第六條審計(jì)程序1、準(zhǔn)備實(shí)施項(xiàng)目活動(dòng)的生活保障部提出審計(jì)申請(qǐng)，并提供有關(guān)資料。2、經(jīng)審辦兩人以上對(duì)報(bào)審項(xiàng)目是否符合審計(jì)條件，資料和相關(guān)手續(xù)是否齊全、充分、合格進(jìn)行審計(jì)。3、經(jīng)審辦對(duì)項(xiàng)目是否可行，出具審計(jì)意見(jiàn)。第七條本制度由礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第八條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。附：送溫暖項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)審單工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)制度第一條為進(jìn)一步推進(jìn)工會(huì)依法治會(huì)進(jìn)程，規(guī)范對(duì)計(jì)撥上解工會(huì)經(jīng)費(fèi)的審查監(jiān)督，促進(jìn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳，保證工運(yùn)事業(yè)的健康發(fā)展，更好的維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和全總、集團(tuán)公司工會(huì)有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條礦工會(huì)經(jīng)審組織，依照本制度的規(guī)定，開(kāi)展工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥上解的審查監(jiān)督工作。第三條礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥上解審查工作的全面指導(dǎo)和考核。第四條工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)是工會(huì)的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，應(yīng)每年審計(jì)一次。由工會(huì)的經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)。審查時(shí)限為上審一年。第五條工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)的內(nèi)容：1、建立工會(huì)組織的單位是否按全部職工工資總額的2%向工會(huì)撥繳經(jīng)費(fèi)，計(jì)算是否準(zhǔn)確，撥繳是否及時(shí)、足額。2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的留成和上解比例計(jì)算是否真實(shí)、正確，上解經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)、足額。3、重點(diǎn)審計(jì)有無(wú)欠繳、漏撥情況，有無(wú)隱匿、轉(zhuǎn)移工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入以及截留、挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi)情況。第六條礦工會(huì)經(jīng)審組織應(yīng)組織好本級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)的自查。第七條礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)要將工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)結(jié)果隨同經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)考核表一并上報(bào)。第八條建立工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。根據(jù)審計(jì)已補(bǔ)解礦工會(huì)經(jīng)費(fèi)情況實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象為參與工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)工作的工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)審、財(cái)務(wù)人員。第九條在工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)中，如有違反《工會(huì)法》等法律、法規(guī)，沒(méi)有足額及時(shí)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)的單位，由工會(huì)經(jīng)審組織出具審計(jì)意見(jiàn)，限期補(bǔ)繳。第十條礦工會(huì)經(jīng)審會(huì)，可根據(jù)實(shí)際情況制定相關(guān)制度。第十一條本制度由雙柳煤礦工會(huì)經(jīng)審辦負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。工會(huì)主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度第一條為了加強(qiáng)對(duì)工會(huì)主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期內(nèi)執(zhí)行黨和國(guó)家方針政策、法律、法規(guī)和工會(huì)規(guī)章制度情況的監(jiān)督，客觀公正地界定和評(píng)價(jià)其任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為上級(jí)考核、任用、獎(jiǎng)罰干部提供準(zhǔn)確的依據(jù)，促使主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者盡職盡責(zé)，廉潔奉公，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)署《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》和其他有關(guān)法律、法規(guī)、以及干部管理、監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本規(guī)定所稱(chēng)工會(huì)主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者，是指在礦工會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第三條本規(guī)定所稱(chēng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任職期間對(duì)其所在部門(mén)、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，以及有