第三課、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)新版本介紹2012第一節(jié)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)新版本的背景介紹增加跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的申報(bào)；增加申報(bào)系統(tǒng)讀入電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)；對(duì)現(xiàn)有出口退稅申報(bào)系統(tǒng)功能的增加、完善、優(yōu)化；第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的申報(bào)條件1.企業(yè)所在地為試點(diǎn)地區(qū)； 上海、廣州、深圳、珠海、東莞等擴(kuò)展地區(qū)； 2.申請(qǐng)后批準(zhǔn)成為試點(diǎn)跨境貿(mào)易的企業(yè)： 企業(yè)財(cái)務(wù)制度健全； 辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定2年以上； 近兩年來沒有發(fā)現(xiàn)不規(guī)范業(yè)務(wù)；

第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的申報(bào)要求1.報(bào)關(guān)單 報(bào)關(guān)單成交幣制為“142”； 核銷單號(hào)碼為“”空； 2.申報(bào)明細(xì) 出口明細(xì)中備注欄錄入“KJ”； 外匯核銷單號(hào)為“”空； 申報(bào)中單證不齊標(biāo)志不能出現(xiàn)“H”； 原幣代碼為“RMB”、原幣匯率“100”

第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)

第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的申報(bào)要求3.申報(bào)流程注意事項(xiàng) 單證收齊時(shí)不對(duì)外匯核銷單“H”收齊； 保存和一致性檢查時(shí)出現(xiàn)“異常提示” 預(yù)審反饋時(shí)對(duì)外匯核銷單疑點(diǎn)不做處理； 建議申報(bào)時(shí)帶齊跨境貿(mào)易手續(xù)； 第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)

稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算退（免）稅業(yè)務(wù)進(jìn)行審核時(shí)一般會(huì)出現(xiàn)哪些嚴(yán)重疑點(diǎn)，企業(yè)如何規(guī)避？（一）“報(bào)關(guān)單（XXX）非跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)”：

疑點(diǎn)級(jí)別E級(jí)，不可以人工挑過。

產(chǎn)生原因：

在系統(tǒng)內(nèi)出口貨物退（免）稅認(rèn)定表中，企業(yè)為試點(diǎn)企業(yè)，企業(yè)申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)備注欄設(shè)置了“KJ”標(biāo)志，但出口報(bào)關(guān)單成交幣制不是“142”（“142”是人民幣的成交幣制代碼，下同）或者海關(guān)出口報(bào)關(guān)單信息中的核銷單號(hào)不為空。

解決方法：

若經(jīng)確認(rèn)出口報(bào)關(guān)單成交幣制不是“142”或者海關(guān)出口報(bào)關(guān)單信息中的核銷單號(hào)是不為空的，企業(yè)應(yīng)按照非跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)處理。應(yīng)特別注意的是，試點(diǎn)企業(yè)在辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)，凡跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)向海關(guān)及時(shí)說明業(yè)務(wù)情況，并且免于提供外匯核銷單，海關(guān)出具的出口報(bào)關(guān)單中的批準(zhǔn)文號(hào)欄次就會(huì)為空，相應(yīng)的海關(guān)傳輸給稅務(wù)機(jī)關(guān)的報(bào)關(guān)單信息中的核銷單號(hào)欄次也為空

稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算退（免）稅業(yè)務(wù)進(jìn)行審核時(shí)一般會(huì)出現(xiàn)哪些嚴(yán)重疑點(diǎn)，企業(yè)如何規(guī)避？（二）“出口企業(yè)（XXX）非試點(diǎn)企業(yè)，報(bào)關(guān)單為人民幣報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)”：

疑點(diǎn)級(jí)別E級(jí)，不可以人工挑過。

產(chǎn)生原因：

在系統(tǒng)內(nèi)出口貨物退（免）稅認(rèn)定表中，企業(yè)為非試點(diǎn)企業(yè)，報(bào)關(guān)單成交幣制為“142”，并且核銷單號(hào)為空。

解決方法：

如果企業(yè)確為試點(diǎn)企業(yè)，企業(yè)應(yīng)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定信息變更；如果不是，企業(yè)應(yīng)撤回申報(bào)，按照非跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)處理。

稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算退（免）稅業(yè)務(wù)進(jìn)行審核時(shí)一般會(huì)出現(xiàn)哪些嚴(yán)重疑點(diǎn)，企業(yè)如何規(guī)避？（三）“申報(bào)出口數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單（XXX）未設(shè)置KJ標(biāo)志”：

疑點(diǎn)級(jí)別E級(jí)，不可以人工挑過。

產(chǎn)生原因：

在系統(tǒng)內(nèi)出口貨物退（免）稅認(rèn)定表中，企業(yè)為試點(diǎn)企業(yè)，報(bào)關(guān)單成交幣制為“142”，并且核銷單號(hào)為空，企業(yè)申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)備注欄未設(shè)置“KJ”標(biāo)志。

解決方法：

企業(yè)在申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)備注欄中設(shè)置“KJ”標(biāo)志后，重新申報(bào)。

稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)在在對(duì)跨跨境貿(mào)貿(mào)易人人民幣幣結(jié)算算退（（免））稅業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行審審核時(shí)時(shí)一般般會(huì)出出現(xiàn)哪哪些嚴(yán)嚴(yán)重疑疑點(diǎn)，，企業(yè)業(yè)如何何規(guī)避避？（四））“企企業(yè)非非跨境境貿(mào)易易人民民幣結(jié)結(jié)算試試點(diǎn)企企業(yè)，，申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)含‘‘KJ’標(biāo)標(biāo)志””：疑疑點(diǎn)點(diǎn)級(jí)別別E級(jí)級(jí)，不不可以以人工工挑過過。產(chǎn)產(chǎn)生生原因因：在在系系統(tǒng)出出口貨貨物退退（免免）稅稅認(rèn)定定表中中，企企業(yè)為為非跨跨境貿(mào)貿(mào)易人人民幣幣結(jié)算算試點(diǎn)點(diǎn)企業(yè)業(yè)，但但企業(yè)業(yè)申報(bào)報(bào)出口口明細(xì)細(xì)數(shù)據(jù)據(jù)對(duì)應(yīng)應(yīng)備注注欄設(shè)設(shè)置““KJ”標(biāo)標(biāo)志。。解解決方方法：：如如果企企業(yè)確確為試試點(diǎn)企企業(yè)，，企業(yè)業(yè)應(yīng)辦辦理出出口貨貨物退退（免免）稅稅認(rèn)定定信息息變更更；如如果不不是，，企業(yè)業(yè)應(yīng)撤撤回申申報(bào)，，按照照非跨跨境貿(mào)貿(mào)易人人民幣幣結(jié)算算業(yè)務(wù)務(wù)處理理。第三節(jié)節(jié)海海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)用用海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)讀入入1.硬硬件件要求求：計(jì)計(jì)算機(jī)機(jī)連接接插有有電子子口岸岸卡的的讀卡卡器2.設(shè)設(shè)置置要求求：在在系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)數(shù)設(shè)置置與修修改中中設(shè)置置電子子口岸岸卡號(hào)號(hào)及密密碼。。3.讀讀入入要求求：只只能讀讀入本本企業(yè)業(yè)的出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)第三節(jié)節(jié)海海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)用用第三節(jié)節(jié)海海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)用用海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)查詢?cè)兣c確確認(rèn)1.對(duì)對(duì)講講讀入入系統(tǒng)統(tǒng)中的的數(shù)據(jù)據(jù)需要要執(zhí)行行數(shù)據(jù)據(jù)檢查查，以以檢查查數(shù)據(jù)據(jù)的有有效性性和新新增的的貿(mào)易易性質(zhì)質(zhì)。2.對(duì)對(duì)全全部通通過的的報(bào)關(guān)關(guān)單數(shù)數(shù)據(jù)可可根據(jù)據(jù)海關(guān)關(guān)貿(mào)易易性質(zhì)質(zhì)配置置確認(rèn)認(rèn)到出出口明明細(xì)表表。3.恢恢復(fù)復(fù)已確確認(rèn)的的數(shù)據(jù)據(jù)第三節(jié)節(jié)海海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)用用海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單錯(cuò)誤誤數(shù)據(jù)據(jù)處理理1.批批量量處理理需要要擴(kuò)展展的商商品代代碼2.手手動(dòng)動(dòng)修改改每條條報(bào)關(guān)關(guān)單中中不符符合申申報(bào)要要求的的數(shù)據(jù)據(jù)項(xiàng)海關(guān)貿(mào)貿(mào)易性性質(zhì)配配置系統(tǒng)會(huì)會(huì)在數(shù)數(shù)據(jù)檢檢查時(shí)時(shí)檢測(cè)測(cè)是否否有新新增的的貿(mào)易易性質(zhì)質(zhì)碼，，用戶戶需要要在此此功能能菜單單下完完成配配置海海關(guān)貿(mào)貿(mào)易性性質(zhì)與與出口口明細(xì)細(xì)表的的關(guān)系系，以以在確確認(rèn)操操作時(shí)時(shí)將不不同貿(mào)貿(mào)易性性質(zhì)的的報(bào)送送單數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)導(dǎo)入到到對(duì)應(yīng)應(yīng)的出出口明明細(xì)表表中。。第三節(jié)節(jié)海海關(guān)出出口報(bào)報(bào)關(guān)單單數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)用用第四節(jié)節(jié)新新增系系統(tǒng)功功能新增系系統(tǒng)功功能1．一一鍵升升級(jí)商商品碼碼直接讀讀入商商品代代碼庫庫壓縮縮包，，直接接對(duì)海海關(guān)商商品碼碼、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)海海關(guān)商商品碼碼進(jìn)行行升級(jí)級(jí)。2．系系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)備備份只備份份企業(yè)業(yè)錄入入的數(shù)數(shù)據(jù)和和修改改的企企業(yè)信信息。。第四節(jié)節(jié)新新增系系統(tǒng)功功能3.系系統(tǒng)統(tǒng)備份份數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)入入時(shí)，，同步步更新新企業(yè)業(yè)配置置信息息。4.轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移歷史史庫根據(jù)年年度范范圍將將數(shù)據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)入入歷史史庫和和轉(zhuǎn)出出歷史史庫。。（尚尚未完完結(jié)還還要使使用的的年度度數(shù)據(jù)據(jù)不要要使用用）5.A4紙打打印類類型系統(tǒng)可可以通通過報(bào)報(bào)表設(shè)設(shè)置中中選擇擇A4紙進(jìn)進(jìn)行打打?。ǎㄉ陥?bào)報(bào)表打打印、、EXCEL兩兩種方方式））第四節(jié)節(jié)新新增系系統(tǒng)功功能6.部部分分信息息自動(dòng)動(dòng)存儲(chǔ)儲(chǔ)功能能對(duì)需要要錄入入企業(yè)業(yè)稅號(hào)號(hào)、企企業(yè)代代碼、、企業(yè)業(yè)名稱稱的單單證申申請(qǐng)，，提供供自動(dòng)動(dòng)存儲(chǔ)儲(chǔ)，便便于再再次錄錄入。。7.增增加加部分分表的的EXCEL打打印功功能《接單單登記記回執(zhí)執(zhí)表》》、《《合同同備份份申請(qǐng)請(qǐng)表》》、《《合同同備份份申請(qǐng)請(qǐng)受理理回執(zhí)執(zhí)表》》、《《合同同備份份貨物物出口口退稅稅申報(bào)報(bào)表》》第五節(jié)節(jié)系系統(tǒng)優(yōu)優(yōu)化內(nèi)內(nèi)容系統(tǒng)安安裝路路徑1.安安裝裝時(shí)默默認(rèn)路路徑指指向操操作系系統(tǒng)（（windows））所在在盤符符。2.系系統(tǒng)統(tǒng)禁止止安裝裝在磁磁盤根根路徑徑下（（如：：C:\））3.系系統(tǒng)統(tǒng)禁止止安裝裝在帶帶有空空格的的路徑徑下（（如:c:\programfiles\)第五節(jié)節(jié)系系統(tǒng)優(yōu)優(yōu)化內(nèi)內(nèi)容系統(tǒng)維維護(hù)優(yōu)優(yōu)化：：1.傳傳統(tǒng)統(tǒng)退稅稅率庫庫升級(jí)級(jí)讀入入海關(guān)關(guān)商品品碼和和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)海關(guān)關(guān)商品品碼時(shí)時(shí)，檢檢驗(yàn)路路徑是是否包包含空空格。。2.在在系系統(tǒng)參參數(shù)設(shè)設(shè)置與與修改改時(shí)，，更改改系統(tǒng)統(tǒng)備份份路徑徑過程程中可可以新新建文文件夾夾并更更名。。3.系系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)數(shù)設(shè)置置與修修改時(shí)時(shí)，禁禁止將將系統(tǒng)統(tǒng)備份份路徑徑設(shè)置置為申申報(bào)系系統(tǒng)路路徑。。4.執(zhí)執(zhí)行行系統(tǒng)統(tǒng)備份份數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)入入時(shí)，，導(dǎo)入入路徑徑直接接指向向設(shè)置置的備備份路路徑5.備備份份數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)入入完成成的文文本查查看器器直接接顯示示記錄錄數(shù)且且更加加準(zhǔn)確確。第五節(jié)節(jié)系系統(tǒng)優(yōu)優(yōu)化內(nèi)內(nèi)容申報(bào)流流程優(yōu)優(yōu)化：：1.對(duì)對(duì)生生成申申報(bào)、、一致致性檢檢查、、撤銷銷申報(bào)報(bào)的效效率進(jìn)進(jìn)行大大幅提提高。。2.解解決決“工工具欄欄-打打印-報(bào)表表設(shè)置置”導(dǎo)導(dǎo)出數(shù)數(shù)據(jù)時(shí)時(shí)出現(xiàn)現(xiàn)的一一系列列問題題。3.單單證證錄入入時(shí)，，補(bǔ)充充完善善了退退運(yùn)已已辦結(jié)結(jié)等表表中部部分錄錄入項(xiàng)項(xiàng)目的的自動(dòng)動(dòng)承接接功能能。4.單證申申請(qǐng)表中代代理未退稅稅、代理出出口、代理理進(jìn)口、補(bǔ)補(bǔ)辦代理等等企業(yè)稅號(hào)號(hào)長(zhǎng)度統(tǒng)一一為20位位，名稱統(tǒng)統(tǒng)一為30位，代理理出口未退退稅除外。。第五節(jié)系系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)內(nèi)容申報(bào)流程優(yōu)優(yōu)化：1.在生生成免抵退退申報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)時(shí)，在用用戶選擇根根路徑的前前提下，系系統(tǒng)默認(rèn)為為盤符+所所屬期+MX/HZ。2.對(duì)前前期單證收收齊并且信信息收齊打打印可以打打印3個(gè)年年度以上的的數(shù)據(jù)。3.可以以對(duì)核銷出出具的免稅稅證明進(jìn)行行EXCEL打印。。4.企業(yè)業(yè)信息表、、代理出口口未退稅證證明申請(qǐng)表表、補(bǔ)辦代代理出口證證明申請(qǐng)表表中稅局碼碼統(tǒng)一調(diào)整整為11位位。第六節(jié)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用用管理待辦事項(xiàng)：：1.采集集免抵退稅稅明細(xì)數(shù)據(jù)據(jù)、生成免免抵退稅明明細(xì)數(shù)據(jù)；；2.模擬擬出具進(jìn)料料免稅證明明；3.錄入入增值稅納納稅申報(bào)表表；4.采集集免抵退稅稅匯總數(shù)據(jù)據(jù)、生成免免抵退稅匯匯總數(shù)據(jù)；；第六節(jié)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用用管理預(yù)警評(píng)估：：1.紙質(zhì)質(zhì)單證已超超期或即將將超期；2.電子子信息已超超期或即將將超期；3.與納納稅表存在在差額數(shù)據(jù)據(jù)；4.存在在逾期未申申報(bào)數(shù)據(jù)。。第六節(jié)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用用管理預(yù)警評(píng)估：：1.出口口金