第三章：合同中欺詐行為的甄別教學(xué)目的：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握交易行為中中顧客欺詐、顧主欺詐的甄別，熟悉法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持。教學(xué)要求：掌握交易合同中顧客欺詐、顧主欺詐的甄別方法和技術(shù)，熟悉法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持。

1/11/20231課前案例

布萊克公司是一家專門生產(chǎn)建筑設(shè)備所需的零部件的專業(yè)公司，而史密斯公司是一家經(jīng)營建筑設(shè)備的公司。幾年前，布萊克公司以較低的報(bào)價(jià)贏得了史密斯公司的一項(xiàng)為期五年的為其新型建筑設(shè)備提供部分零部件的合同。合同中明確指出：二年期滿時(shí)，史密斯公司具有選擇是否繼續(xù)第二輪的另一個(gè)三年期合同權(quán)力。但無論是終止還是繼續(xù)合同，史密斯公司均須在合同期滿前9個(gè)月通知布萊克公司。當(dāng)合同進(jìn)行至離期滿還差9個(gè)月時(shí)．布萊克公司粹不及防地接到史密斯公司終止下一輪合同的通知。布萊克公司根據(jù)合同中其他有關(guān)條款的規(guī)定以及史密斯公司背信棄義的行為，控告史密斯公司違約并提出巨額的賠償要求費(fèi)。這一控告還未來得及正式訴之于法庭，史密斯公司向法庭提出訴訟，狀告布萊克公司通過欺詐及行賄獲得該項(xiàng)目，并聲稱這一欺詐事件已給史密斯公司造成了巨大損失，要求對方賠償。布菜克公司的經(jīng)理得知這一消息后感到非常震驚。

◎法庭結(jié)論：根據(jù)上述的調(diào)查和求證的事實(shí)，盡管沒有直接的證據(jù)證明布萊克公司進(jìn)行行賄活動(dòng)，但卻有許多欺詐的跡象，因此法庭斷定在奪標(biāo)過程中布萊克公司有欺詐行為。1/11/20232第一節(jié)：交易行為中客戶欺詐的甄別一、交易欺詐的構(gòu)件要素1、欺詐設(shè)計(jì)者2、欺詐的信賴者3、欺詐的后果二、交易欺詐的特征表現(xiàn)1、行為動(dòng)機(jī)和目的的欺詐性2、行為過程的欺詐性3、欺詐行為具有合謀性4、欺詐手段的復(fù)雜和多樣化5、欺詐后果的嚴(yán)重性。1/11/20233三、交易合同的法律特征及其基本內(nèi)容1、交易合同的法律特征（1）出賣人需要轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所有權(quán)給買受人（2）買受人必須向出賣人支付價(jià)款（3）交易雙方權(quán)利與義務(wù)的對等性1/11/202342、交易合同標(biāo)的物的范圍與主要內(nèi)容（1）標(biāo)的物的范圍（2）交易合同的主要內(nèi)容1/11/202353、交易雙方的義務(wù)（1）賣方的義務(wù)（2）買方的義務(wù)4、交易雙方共同享有的權(quán)利（1）不安抗辯權(quán)（2）同時(shí)履行抗辯權(quán)1/11/202365、特種交易合同的特殊內(nèi)容（1）憑樣品交易的合同（2）分期付款交易合同（3）試用交易合同6、解決交易合同爭議的方法7、交易合同的簽訂內(nèi)容1/11/20237四、交易行為中客戶欺詐的實(shí)施（一）法務(wù)會計(jì)師對買賣合同的分析

1、出賣人的違約欺詐

2、承受人的違約欺詐（二）法務(wù)會計(jì)師對擔(dān)保合同欺詐的分析（三）法務(wù)會計(jì)師對買賣居間合同欺詐的分析

1、居間合同的特點(diǎn)

2、居間合同的違約責(zé)任分析

3、居民合同的個(gè)案分分析1/11/20238（四）法務(wù)會計(jì)師對行紀(jì)合同違約的欺詐的分析

1、行紀(jì)合同的法律特征

2、行紀(jì)合同的違約責(zé)任分析

3、案例分析（見書上）1/11/20239第二節(jié)、交易行為中雇主欺詐的甄別

（自學(xué)內(nèi)容）一、顧主欺詐的表現(xiàn)形式1、回扣式的賄賂金欺詐2、建筑項(xiàng)目的合同欺詐3、承攬合同的違約責(zé)任（1）承攬方的違約責(zé)任（2）定作方的違約責(zé)任二、交易行為中顧主欺詐行為的識別路線1/11/202310第二節(jié)、交易行為中雇主欺詐的甄別（續(xù)）三、法務(wù)會計(jì)師交易行為中雇主欺詐的甄別1、建筑工程合同簽訂前的顧主行為的甄別2、建筑工程施工中的行為甄別3、建筑工程遣散階段的行為辨別1/11/202311第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持一、法務(wù)會計(jì)師對仲裁索賠的支持（一）分析仲裁方法的符合條件（二）對被申請人的答辯與反請求中的支持（三）對當(dāng)事人申請仲裁員回避的支持（四）對當(dāng)事人申請財(cái)產(chǎn)保全的支持（五）對當(dāng)事人申請證據(jù)保全的支持1/11/202312第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持二、法務(wù)會計(jì)師對民事訴訟索賠的支持（一）分析當(dāng)事人訴訟全力能力和訴訟行為能力（二）對當(dāng)事人確立訴訟管轄的支持（三）確立當(dāng)事人舉證責(zé)任的支持1/11/202313第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持三、法務(wù)會計(jì)師對行政訴訟索賠的支持（一）對行政訴訟受案的基本條件的分析（二）分析行政訴訟受案的排除范圍（三）對行政訴訟管