工業(yè)技術(shù)研究院（籌）經(jīng)費支出實施細則第一章總則第一條為規(guī)范研究所經(jīng)費支出管理，提高資金使用效益，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《科學事業(yè)單位財務制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合研究所實際，制定本實施細則。第二章經(jīng)費支出概念與管理原則第二條經(jīng)費支出是指單位在開展業(yè)務及其他活動過程中發(fā)生的資金耗費和損失。第三條經(jīng)費支出必須符合國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)、上級主管部門頒發(fā)的財務規(guī)章制度及研究所財務管理規(guī)定，不得擅自擴大開支范圍和開支標準，不得虛列支出，不得以任何形式謀取私利。第四條經(jīng)費支出全部納入單位預算管理，必須嚴格執(zhí)行政府采購制度，涉及國庫集中支付的資金嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度。第五條經(jīng)費支出嚴格按照本實施細則的審批權(quán)限和程序辦理。不屬于現(xiàn)金開支范圍且超過1000元的業(yè)務應按規(guī)定通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務卡等非現(xiàn)金結(jié)算方式辦理。網(wǎng)購物品必須取得合法票據(jù)并提供網(wǎng)購支付記錄，方可辦理報銷。第三章經(jīng)費支出范圍第六條經(jīng)費支出范圍（一）工資福利支出：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出；（二）商品和服務支出：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、工程建設(shè)費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加、其他商品和服務支出；（三）對個人和家庭的補助支出：退休費、撫恤金、生活補貼、醫(yī)療費、獎助學金、住房公積金、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出；（四）基本建設(shè)支出：房屋建筑物構(gòu)建、大型修繕、其他基本建設(shè)支出；（五）其他資本性支出：通用設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務用車購置、產(chǎn)權(quán)參股、其他資本性支出；（六）其他支出：贈與、其他支出。第四章經(jīng)費支出審批權(quán)限第七條經(jīng)費支出審批權(quán)限（一）儀器設(shè)備購置支出儀器設(shè)備購置須按照研究所采購管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限辦理申購、簽訂合同。借款和報銷環(huán)節(jié)，同一合同金額（下同）50萬元以下由資產(chǎn)管理部審批（其中，按規(guī)定實行分散采購的，由團隊負責人審批）；50萬元及以上至100萬元由資產(chǎn)管理部審核、分管所領(lǐng)導審批；100萬元及以上由資產(chǎn)管理部、分管所領(lǐng)導審核后報主管所領(lǐng)導審批。（二）辦公家具/辦公設(shè)備/實驗家具購置支出辦公家具/辦公設(shè)備/實驗家具購置須按照研究所采購管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限辦理申購、簽訂合同。借款和報銷環(huán)節(jié)，同一合同金額（下同）5萬元以下由資產(chǎn)管理部審批（其中，按規(guī)定實行分散采購的，由團隊負責人審批）；5萬元及以上至10萬元由資產(chǎn)管理部審核、分管所領(lǐng)導審批；10萬元及以上由資產(chǎn)管理部、分管所領(lǐng)導審核后報主管所領(lǐng)導審批。購買通用辦公設(shè)備和辦公家具必須按照國家或科學院配置標準執(zhí)行，由資產(chǎn)管理部負責審批。（三）材料及元器件采購、外協(xié)加工、測試化驗、印刷等委托業(yè)務支出上述支出須按照研究所采購管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限辦理申購、簽訂合同。借款和報銷環(huán)節(jié)，同一合同金額（下同）15萬元以下由資產(chǎn)管理部審批（其中，按規(guī)定實行分散采購的，由團隊負責人審批）；15萬元及以上至30萬元由資產(chǎn)管理部審核、分管所領(lǐng)導審批；30萬元及以上由資產(chǎn)管理部、分管所領(lǐng)導審核后報主管所領(lǐng)導審批。稀貴金屬、?；?、易制毒易制爆化學品、劇毒品、氣瓶須有資產(chǎn)管理部集中采購。（四）日常辦公運行費支出職能、支撐部門日常辦公運行費1萬元以下由部門負責人審批；1萬元-5萬元由分管所領(lǐng)導審批；5萬元及以上報主管所領(lǐng)導審批。二級所日常辦公運行支出5萬元以下由二級所負責人審批，5萬元及以上報主管所領(lǐng)導審批。（五）差旅費支出科技人員出差由所屬團隊負責人審批；團隊負責人出差由事業(yè)部領(lǐng)導或二級所領(lǐng)導審批；所屬部門副職出差由正職審批，正職出差由分管所領(lǐng)導審批。職能、支撐部門工作人員出差由部門負責人審批；部門副職出差由正職審批；部門正職出差由分管所領(lǐng)導審批。所領(lǐng)導副職出差由正職審批，所長和黨委書記互簽。（六）會議費支出舉辦會議實行事先審批制度。各類業(yè)務會議召開由歸口管理部門審核、二級所領(lǐng)導審批。國際學術(shù)會議、高峰論壇、香山會議及200人以上大型會議由歸口管理部門和二級所領(lǐng)導審核，分管所領(lǐng)導審批；職能部門組織或承辦的會議，由分管所領(lǐng)導審批。會議預算在1萬元以上，五萬元以下由二級所領(lǐng)導審批；五萬元及以上由分管所領(lǐng)導審批。（七）公務接待費支出公務接待費單次報銷2000元以下由事業(yè)部負責人審批；2000元及以上由二級所領(lǐng)導審批。職能、支撐部門公務接待費一律由分管所領(lǐng)導審批。各部門公務接待費實行年度預算總額控制，不得突破。（八）項目課題轉(zhuǎn)拔經(jīng)費支出30萬元以下由團隊負責人簽字確認，科技發(fā)展部審批；30萬元以上（含）由團隊負責人簽字確認，科技發(fā)展部審核，分管所領(lǐng)導審批。轉(zhuǎn)撥經(jīng)費須附任務合同書復印件。（九）房屋、實驗室維修改造、零星工程支出工程造價1萬元及以下的項目，由科技發(fā)展部、運行保障部審核，事業(yè)部負責人或團隊負責人審批，簽訂改造合同或協(xié)議方可施工。大于1萬元小于5萬元的項目，由科技發(fā)展部、運行保障部審核，二級所所長審批，必須組織競爭性談判選擇施工單位，簽訂實驗室改造合同或協(xié)議方可施工。5萬元及以上至10萬元的項目，由科技發(fā)展部、運行保障部、二級所所長審核，分管所領(lǐng)導審批，必須組織競爭性談判或邀請招標選擇施工單位，簽訂實驗室改造合同或協(xié)議方可施工。10萬元及以上的項目，由科技發(fā)展部、運行保障部、二級所所長、分管所領(lǐng)導層級審核，主管所領(lǐng)導審批，必須組織邀請或公開招標選擇施工單位，簽訂實驗室改造合同或協(xié)議方可施工。合同（協(xié)議）須包含合同主體、合同客體及內(nèi)容、價款及工期、違約責任等條款，并將“實驗室改造申請單”、“實驗室改造項目合同談判紀要表”作為合同附件資料。（十）維修維護費支出儀器設(shè)備維修需填寫《儀器設(shè)備維修申請、驗收單》，1萬元及以上的設(shè)備維修，由資產(chǎn)管理部審批。（十一）基建支出基建支出按照基本建設(shè)管理規(guī)定審批權(quán)限執(zhí)行。第五章經(jīng)費報銷第八條工資福利支出（一）工資、津貼等工資性支出根據(jù)人力資源部提供并經(jīng)財務管理部審核、分管所領(lǐng)導審批后的職工工資、津貼發(fā)放表發(fā)放。（二）加班費支出因科研工作性質(zhì)決定必須的加班費支出,各部門應如實填報加班登記明細表和匯總表，經(jīng)事業(yè)部負責人、二級所負責人簽字確認、人力資源部審核后合并工資發(fā)放。（三）值班費支出各部門如實填報值班登記明細表和匯總表，所級值班費按照相關(guān)標準執(zhí)行，由運行保障部統(tǒng)一匯總、人力資源部審核后合并工資發(fā)放；二級所值班費可以在所級標準內(nèi)自行調(diào)整，由二級所負責人簽字，人力資源部審核后合并工資發(fā)放（四）福利性質(zhì)支出1、子女入托費和獨生子女補貼費：子女入托費收費收據(jù)提交工會相關(guān)工作人員，由工會工作人員匯總填寫報銷單，經(jīng)工會領(lǐng)導審批后發(fā)放；獨生子女補貼由工會工作人員根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定標準匯總審批后發(fā)放。2. 探親路費：按國家、單位相關(guān)規(guī)定，由人力資源部年度匯總審批后發(fā)放。3. 高溫費：按地方政府年度高溫費補貼標準，由人力資源部編制發(fā)放表經(jīng)財務管理部審核、分管所領(lǐng)導審批后發(fā)放。4. 伙食補貼：為保障食堂等服務單位穩(wěn)定提供質(zhì)優(yōu)價廉的后勤服務，伙食補貼發(fā)放至一卡通，在園區(qū)內(nèi)通用。人力資源部按月編制發(fā)放名單和金額，運行保障部復核，網(wǎng)絡(luò)中心批量充值。各服務單位費用結(jié)算由運行保障部匯總，服務單位及網(wǎng)絡(luò)中心簽字確認、財務管理部復核，服務單位開具發(fā)票后報分管所領(lǐng)導審批付款。5. 通訊補貼費：根據(jù)人力資源部提供，并經(jīng)財務管理部審核、分管所領(lǐng)導審批后的通訊補貼發(fā)放表發(fā)放。6. 醫(yī)療體檢、計劃生育費等：由工會、人力資源部負責人在年度預算額度內(nèi)審批報銷。第九條固定資產(chǎn)購置支出經(jīng)辦人憑申購單、合同審批表、合同或協(xié)議（2000元及以上）、原始發(fā)票、出/入庫單填制報銷單，按權(quán)限審批后報銷。第十條材料、元器件、辦公用品等物品購置支出經(jīng)辦人憑申購審批單、合同審批表、合同或協(xié)議（2000元及以上）、原始發(fā)票、出/入庫單或直撥單填制報銷單，按權(quán)限審批后報銷。第十一條各類業(yè)務費支出（一）外協(xié)加工、測試、化驗、印刷等委托業(yè)務支出經(jīng)辦人憑申購單、合同審批表、原始發(fā)票或其他證明材料填制報銷單，按權(quán)限審批后報銷。外協(xié)加工須附圖紙等相關(guān)證明材料。測試、化驗須附測試分析報告或?qū)嶒瀳蟾鎲巍０ぐ系耐鈪f(xié)加工按照材料及元器件購置支出報銷。（二）差旅費、交通費支出差旅費按照國家、及研究所差旅費管理辦法執(zhí)行。經(jīng)辦人憑出差報告單、機票、登機牌、火車票、汽車票、住宿費發(fā)票、會議注冊費發(fā)票等原始票據(jù)填制報銷單，按出差審批權(quán)限簽字后報銷。市內(nèi)交通費報銷時須注明事由、乘車起點至終點，經(jīng)辦人簽字。公務用車（含外部租車）報銷時，須注明行程路線、用車時間、用車人、金額、事由等，否則不予報銷。（三）國際交流費支出因公出國（境）經(jīng)費報銷按照國家、及研究所相關(guān)管理辦法執(zhí)行。出國人員回國半個月內(nèi)，憑出國任務批件、經(jīng)費預算表、外匯結(jié)匯單、國際機票、登機牌、住宿費票據(jù)，會議注冊費票據(jù)等按照權(quán)限審批后報銷。國際交流費報銷按照國家、及研究所相關(guān)外事管理辦法執(zhí)行。憑國際交流審批表、邀請函、機票、登機牌或出入境記錄等其他有效原始票據(jù)報銷費用。（四）會議費、協(xié)會會費支出會議費報銷按照國家、及研究所會議費管理辦法執(zhí)行。經(jīng)辦人憑會議申請報告、會議經(jīng)費預算表、會議通知、會議人員簽到表、原始發(fā)票等填制報銷單，辦理報銷、結(jié)算手續(xù)。協(xié)會會費報銷時，經(jīng)辦人憑會費繳費通知，經(jīng)團隊、事業(yè)部負責人審批后報銷。第十二條房屋、實驗室維修改造、零星工程支出5萬元以下，經(jīng)辦人憑原始發(fā)票、合同、建設(shè)項目申請單、運行保障部審價認定簽字的結(jié)算審核表等按權(quán)限審批后報銷。5萬元及以上須經(jīng)外部審價部門審價。經(jīng)辦人憑原始發(fā)票、合同、建設(shè)項目申請單、項目預算、審價報告、驗收報告按權(quán)限審批后報銷。第十三條研究生業(yè)務費支出（一）研究生獎助學金：根據(jù)人力資源部提供并經(jīng)財務管理部審核、分管所領(lǐng)導審批后的研究生獎、助學金發(fā)放表發(fā)放。（二）委托培養(yǎng)費：憑原始有效票據(jù)，經(jīng)人力資源部負責人審核后報銷。（三）授課費：發(fā)放單須注明授課內(nèi)容、授課時間及課時，按照研究所培訓費標準及勞務費管理規(guī)定執(zhí)行。（四）論文答辯評審費：按照研究所專家勞務費管理規(guī)定執(zhí)行。（五）研究生活動費支出：由人力資源部負責人在年度預算額度內(nèi)按權(quán)限審批后報銷。（六）研究生醫(yī)療保險及意外傷害險支出：由人力資源部匯總審核后報銷。第十四條職能、支撐部門日常辦公運行費支出（一）日常辦公運行費支出按照年度預算由職能、支撐部門負責人、分管所領(lǐng)導、主管所領(lǐng)導按權(quán)限審批后報銷。（二）職工教育培訓支出由人力資源部負責人在年度預算內(nèi)審核后報銷。（三）報刊、雜志支出由公共技術(shù)服務中心負責人在年度預算內(nèi)審批后報銷。團隊、部門自行采購的圖書和資料，應至圖書館辦理登記手續(xù)，圖書館工作人員簽字后方可報銷。圖書館須建立圖書資料備查輔助賬。第十五條勞務費支出（一）臨時用工人員勞務費支出臨時用工部門應提交申請，經(jīng)人力資源部審核后發(fā)放。發(fā)放單須注明臨時用工人員姓名、身份證編號、金額、用工時間