第二章ERP沙盤模擬運營規(guī)則主要內(nèi)容組織準(zhǔn)備工作模擬企業(yè)概況初始狀態(tài)說明企業(yè)運營規(guī)則總經(jīng)理財務(wù)/會計主管市場/銷售主管生產(chǎn)/研發(fā)主管供應(yīng)主管市場調(diào)查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績效分析日常財務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報稅提供財務(wù)報表日?，F(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調(diào)度與風(fēng)險管理財務(wù)制度與風(fēng)險管理財務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購計劃供應(yīng)商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理心態(tài)開放親歷親為團隊協(xié)作換位思考信息主管人力資源主管2.1組織準(zhǔn)備工作人員定位財務(wù)中心制造業(yè)運營流程生產(chǎn)中心物流中心營銷與規(guī)劃中心職能定位營銷總監(jiān)總裁CEO運營總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)采購總監(jiān)信息總監(jiān)2.2模擬企業(yè)概況一、創(chuàng)業(yè)公司發(fā)展與股東期望某行業(yè)目前產(chǎn)品為Ｐ產(chǎn)品，Ｐ產(chǎn)品有四種型號，分別為：

P1、P2、P3、P4。產(chǎn)品主要分銷本地、區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際五大市場。各市場對不同型號的P產(chǎn)品有著不同的需求。最近，一家權(quán)威機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預(yù)測，認為行業(yè)發(fā)展前景看好！且P產(chǎn)品將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。為此,一批風(fēng)險股東決定將投資于該行業(yè)，建設(shè)一個企業(yè)去占領(lǐng)市場，獲得贏利。企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展將交給一批優(yōu)秀的管理能力強的新人。他們希望這個創(chuàng)業(yè)團隊——合理的運用股東的投資，完成企業(yè)創(chuàng)立的任務(wù)。規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展，有效的與其它企業(yè)開展競爭。投資產(chǎn)品與市場的開發(fā)，確立并提升公司的市場地位。擴大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。

本地市場——區(qū)域市場——國內(nèi)市場——亞洲市場——國際市場P1——P2——P3——P4二、市場需求與價格預(yù)測P1M1個資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單2.3初始狀態(tài)說明道具（１）空桶：可代表原料訂單、未到期貸款（２）灰?guī)牛捍碣Y金，每個價值一百萬(1M)（３）彩幣：代表原料(1M)，共有四種。紅色-R1；橙色-R2；蘭色-R3；綠色-R4（４）桶與幣的組合。桶加灰?guī)?，代表資金流。桶加彩幣，代表原料物流。桶加灰?guī)偶安蕩?，代表產(chǎn)品或在制品產(chǎn)品的生產(chǎn)原料與費用規(guī)則如下：

P1=R1+1MP2=R2+R3+1MP3=R1+R3+R4+1MP4=R2+R3+2R4+1M

所有產(chǎn)品加工費均為1M一空桶可容２０個幣廠房40M設(shè)備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q盤面狀況：生產(chǎn)中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)物流中心費用區(qū)綜合費：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認證、廣告費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設(shè)備折舊按平均年限法計算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/5取整計算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊。

稅金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。維修費管理費轉(zhuǎn)產(chǎn)費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認證＋＋財務(wù)費用區(qū)20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M財務(wù)中心

已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場營銷與規(guī)劃中心2.4企業(yè)運營從這張運營表開始第一新年度規(guī)劃會議：制訂企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營規(guī)劃，預(yù)測本年度的銷售目標(biāo)，討論廣告費用的投入。一、年初七項角色活動：CEO組織各成員確定經(jīng)營方案1、企業(yè)想進入哪些市場？2、企業(yè)想開發(fā)哪些產(chǎn)品？3、企業(yè)想投資什么樣的廠房與生產(chǎn)線？4、企業(yè)是否需要進行ISO認證？4、企業(yè)的融資策略是什么？5、企業(yè)今年的市場投入（廣告）策略是什么？第二廣告投放確定企業(yè)在各已開發(fā)的市場上投放的廣告金額。角色活動：CMO確定投放方案，CIO登記廣告費用，財務(wù)總監(jiān)于現(xiàn)金區(qū)取費用置于“綜合費用”廣告費M第三參加訂貨會選訂單/登記訂單角色活動：CMO選單，CIO登記訂單注意廣告費用與訂單選單順序。特別說明：

廣告費用、上年應(yīng)交稅、長貸利息及到期本金，這三項內(nèi)容在系統(tǒng)中是一起支付的。所以當(dāng)投放廣告費用時，如果當(dāng)前剩余的現(xiàn)金不足以支付上述三項內(nèi)容之和，就可能造成無法投放廣告。選單順序依據(jù)以下順序原則確定：上年本市場銷售排名第一的隊，如在該市場沒有違約記錄，則在本年的該市場的投入廣告的產(chǎn)品中，優(yōu)先選；按照各隊在本市場某一產(chǎn)品上投放的廣告費的多少，排定后續(xù)選單順序；如果在一個產(chǎn)品投入的廣告費用相同，按照投入本市場的廣告費總合（即P1、P2、P3和P4的廣告費之和），排定選單順序；如果本市場的廣告總額也一樣，按照上年本企業(yè)在該市場上實現(xiàn)的銷售額排名，排定選單順序；如果上年實現(xiàn)的銷售額也相同，則根據(jù)系統(tǒng)自動抽簽決定選單順序。選單操作：當(dāng)輪到某一公司選單時，”系統(tǒng)”以倒計時的形式，給出本次選單的剩余時間（如下圖），每次選單的時間上限為60秒鐘（第一、二年根據(jù)實際情況時間適當(dāng)放寬），即在60秒鐘內(nèi)必須做出選擇（選擇訂單或選擇放棄），否則系統(tǒng)自動視為放棄選擇訂單。五、企業(yè)運營訂單結(jié)構(gòu)：產(chǎn)品個數(shù)、交貨期（可提前不可推后）、總價、帳期（應(yīng)收款）、ISO要求（無ISO相應(yīng)資格則不能獲取有要求之訂單）第四支付應(yīng)付稅角色活動：CFO根據(jù)上年報表的應(yīng)付稅（25%）項于現(xiàn)金區(qū)取費用置于“綜合費用”稅金M利息五、企業(yè)運營第五支付長貸利息角色活動：CFO根據(jù)盤面長期負債計算長貸利息（10%）于現(xiàn)金區(qū)取費用置于“綜合費用”第六更新長期貸款/長期貸款還款角色活動：CFO根據(jù)將盤面上所有長期負債向現(xiàn)金區(qū)推一格。FY代表年。在軟件中為自動完成項五、企業(yè)運營第七申請長期貸款角色活動：CFO根據(jù)企業(yè)實際情況申請長期貸款，長短期貸款累計總額度為上年權(quán)益的三倍。置貸款金額于現(xiàn)金區(qū)、空桶代表未到期貸款置于貸款相應(yīng)時間區(qū)。CIO在系統(tǒng)中輸入貸款金額與年限。（１）季初現(xiàn)金盤點：財務(wù)總監(jiān)清點現(xiàn)金，CEO記入現(xiàn)金數(shù)（２）更新短期貸款/還本付息。CFO將企業(yè)短期貸款空桶向現(xiàn)金庫方向移一格，即一季。到期則將本金交給銀行，利息放入綜合費用利息項。（３）申請短期貸款：申請則向銀行取現(xiàn)。并置空桶予四賬期處。CIO在軟件中輸入貸款數(shù)額。二、每季度22項（４）原料入庫/更新原料訂單：PD將原料訂單空桶向原料庫推進一格，當(dāng)?shù)竭_原料庫時，向CFO取現(xiàn)金到總臺來換取原料。CIO在系統(tǒng)中確認。（５）下原料訂單：根據(jù)采購計劃采購總監(jiān)將空桶置于原料處（６）購買/租用--廠房：購買廠房將廠房價值從現(xiàn)金區(qū)取出移到廠房價值處，租用廠房將租金移到綜合費用租金項出售廠房計入4Q應(yīng)收款，廠房不提折舊。五、企業(yè)運營購買/租用--廠房：（７）更新生產(chǎn)/完工入庫：生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線上在制品推進一格，下線代表產(chǎn)品完工，置入產(chǎn)品庫。軟件中為自動完成項（軟件中自動完成）（８）新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線:生產(chǎn)線不得在廠房間隨意移動。變賣與轉(zhuǎn)產(chǎn)必須在生產(chǎn)線上無在制品時進行。所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期下一個季度后方可更換產(chǎn)品標(biāo)識；購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，投資滿后下一季方可生產(chǎn)，投資初決定生產(chǎn)何種產(chǎn)品；柔性線全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為損失。1Q生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護、出售）（９）緊急采購：當(dāng)原料不夠或產(chǎn)品未達訂單要求的時候可隨時采用。財務(wù)總監(jiān)撥出相應(yīng)款項交給供應(yīng)總監(jiān)，供應(yīng)總監(jiān)向市場購買。原料與成品為雙倍價格（１０）開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)總監(jiān)取出原料庫中的原料，并向財務(wù)總監(jiān)申請生產(chǎn)費用1M，置于生產(chǎn)線1Q處產(chǎn)品原材料原料價值加工費（手工/半自動/自動/柔性）直接成本P1R11M1M2MP2R2+R32M1M3MP3R1+R3+R43M1M4MP4R2+R3+2R44M1M5M（１１）更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)：財務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款桶向現(xiàn)金庫推進一格，（１２）按訂單交貨：營銷總監(jiān)將滿足訂單要求的產(chǎn)品向總臺換取相應(yīng)金額。取得后根據(jù)訂單帳期放于應(yīng)收賬款處或現(xiàn)金庫。訂單可提前交貨。不可拖后。無法按時交貨的，收回訂單，并收違約金，金額為訂單金額的２5％（向下取整），并失去下一年市場老大地位。財務(wù)總監(jiān)將違約金置于綜合費用其他項。（１３）產(chǎn)品研發(fā)投資：決定研發(fā)時，置與研究周期數(shù)相同的空桶于產(chǎn)品生產(chǎn)資格位置。生產(chǎn)總監(jiān)向財務(wù)總監(jiān)申請研發(fā)資金，置于產(chǎn)品生產(chǎn)資格空桶，研發(fā)完成后用向總臺取產(chǎn)品生產(chǎn)資格標(biāo)志（若研發(fā)，除記入投入資金外，請在表格右側(cè)注明研發(fā)何種產(chǎn)品）產(chǎn)品每季度投資金額完成開發(fā)所需投資最小投資周期P11M2M2QP21M4M4QP31M6M6QP42M12M6Q（１４）廠房--出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買正常情況下賣廠房后，直接轉(zhuǎn)入4Q的應(yīng)收賬款。但在急用的情況下，且操作步驟沒有輪到變賣廠房的操作時，可以利用本功能直接將廠房的價值按照4Q應(yīng)收賬款貼現(xiàn)（按1：7的比例）。

特別提示：

如果無生產(chǎn)線，現(xiàn)金額等于賣出價進行Q4賬期應(yīng)收款貼現(xiàn)；如果有生產(chǎn)線，賣出價進行Q4賬期應(yīng)收款貼現(xiàn)后，再扣除廠房租金（將一只內(nèi)放租金額字條的空桶，放在Q4應(yīng)付款處，并將租金的錢幣放在租金費用處）；系統(tǒng)自動全部貼現(xiàn)，不允許部分貼現(xiàn)。（１５）新市場開拓/ISO認證投資（只在第四季末）：確定開發(fā)后放相應(yīng)空桶在沙盤市場開拓/ISO認證投資處。財務(wù)總監(jiān)取出現(xiàn)金放置在要開發(fā)與投資的區(qū)域，并做好記錄，開發(fā)完成后向總臺領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證與資格證。CEO在記錄時在表格右側(cè)注明為何種市場、何種ISO。CIO在軟件中記錄不同ISO投入的費用及時間不同，只有投入全部完成后方可接有此要求的訂單，可以中止開發(fā)，但不可加速開發(fā)。國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單，可以中止開發(fā)，但不可加速開發(fā)。（１６）支付行政管理費/支付廠房租金：每季度1M，由財務(wù)總監(jiān)取出現(xiàn)金置于綜合費用管理費項（１７）出售庫存：庫存可出售，原料９折，產(chǎn)品成本價（１８）廠房貼現(xiàn)：廠房出售后四賬期金額按1/7貼現(xiàn)（１９）應(yīng)收款貼現(xiàn)：資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進行，1,2期1/10，3,4期1/8。貼現(xiàn)款項必須是以上的整數(shù)倍。以上三步可在季中隨時進行。（２０）現(xiàn)金收入合計：統(tǒng)計本季度現(xiàn)金收入金額（２１）現(xiàn)金支出合計：統(tǒng)計本季度現(xiàn)金支出金額（２２）期末現(xiàn)金對賬：財務(wù)總監(jiān)盤點現(xiàn)金。（１）繳納違約訂單罰款（25%）。未完成的訂單系統(tǒng)自動扣除金額。銷售總額/4后向下取整（２）支付設(shè)備維護費：每條生產(chǎn)線1M，財務(wù)總監(jiān)取相應(yīng)現(xiàn)金置于綜合費用維修費項。維護：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；三、年末五項（３）計提折舊：折舊方法見下表。財務(wù)總監(jiān)從設(shè)備凈值處取相應(yīng)折舊費放于綜合費用折舊項。注意計提折舊與現(xiàn)金流無關(guān)，計算現(xiàn)金收支時不考慮該項，故在表中以（）表示。（４）新市場