第一章市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與

公共財(cái)政模式——市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政行為的合理性、模式選擇和倫理研究第一節(jié)兩部門經(jīng)濟(jì)的配置效率第二節(jié)市場(chǎng)缺陷和市場(chǎng)失靈第三節(jié)政府合理性與市場(chǎng)失靈方法第四節(jié)公共財(cái)政模式第五節(jié)公共財(cái)政的倫理內(nèi)容提要第一節(jié)兩部門經(jīng)濟(jì)的配置效率一、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假設(shè)兩部門經(jīng)濟(jì)：經(jīng)濟(jì)學(xué)將由廠商（企業(yè)）和居民（消費(fèi)者）組成的經(jīng)濟(jì)稱為兩部門經(jīng)濟(jì)。分析市場(chǎng)資源配置效率的理論基于經(jīng)濟(jì)人假設(shè)。利己動(dòng)機(jī)支配，行為目的是追求（利潤(rùn)/效用）最大化完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假設(shè)條件：1.市場(chǎng)上有眾多的消費(fèi)者和銷售者。他們都是價(jià)格的接受者，不存在價(jià)格的操控。2.產(chǎn)品的同質(zhì)性，消費(fèi)者購買任何一家廠商的同一產(chǎn)品都是一致的。3.信息充分。生產(chǎn)者和消費(fèi)者掌握充分信息，不存在信息成本。4.資源充分流動(dòng)。資源在各個(gè)行業(yè)之間充分流動(dòng)，不存在障礙。二、資源配置效率的標(biāo)準(zhǔn)完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)能使得整個(gè)市場(chǎng)的需求與供給相等，實(shí)現(xiàn)一種均衡，使資源配置達(dá)到了最佳狀態(tài)。即帕累托最優(yōu)。帕累托最優(yōu)（Paretoefficiency)是指資源配置達(dá)到這樣一種狀態(tài)：任何資源的重新配置，都不可能使至少一個(gè)人受益而又不使其他任何人收到損失。如果一種可行的資源配置可以在不損害其他人利益的同時(shí)至少使一個(gè)人受益，那么原來的資源配置就不使最有效的。這個(gè)轉(zhuǎn)變被稱為帕累托改進(jìn)(Paretoimprovement)。（一）交換的帕累托最優(yōu)

（二）生產(chǎn)的帕累托最優(yōu)

（三）交換和生產(chǎn)的帕累托最優(yōu)

帕累托最優(yōu)是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)下資源配置最優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)，也就是說在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)下，可以通過市場(chǎng)機(jī)制自發(fā)的的調(diào)節(jié)作用達(dá)到資源配置的最優(yōu)。但是，這是建立在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的相關(guān)假設(shè)之下的，真正完備的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是不存在的，帕累托最優(yōu)是一種理想的狀態(tài)。第二節(jié)市場(chǎng)缺陷與市場(chǎng)失靈一、含義亞當(dāng)·斯密的自由主義經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，各種經(jīng)濟(jì)矛盾都可以依靠市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)來自動(dòng)解決。但隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，許多矛盾并非如此，即產(chǎn)生了市場(chǎng)失靈。市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的。市場(chǎng)失靈的兩個(gè)層次市場(chǎng)缺陷：在市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用的領(lǐng)域資源配置出現(xiàn)的低效率。市場(chǎng)失靈：市場(chǎng)機(jī)制難以覆蓋到而出現(xiàn)的資源配置空白的領(lǐng)域。二、市場(chǎng)缺陷壟斷收入分配不公經(jīng)濟(jì)波動(dòng)外部性問題三、市場(chǎng)失靈一方面，制定和維護(hù)社會(huì)秩序以保障每個(gè)社會(huì)成員的生命與財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)社會(huì)正義和公平另一方面，提供社會(huì)必需的共同設(shè)施和公共服務(wù)。第三節(jié)政府合理性與市場(chǎng)失靈方法一、政府合理性所謂政府合理性是指某一社會(huì)中政府職能作用與社會(huì)需要的一致性，或者社會(huì)偏好于政府偏好的一致性。是一種社會(huì)成員對(duì)政府的認(rèn)同。從一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)看，公共主體或政府的職能在本質(zhì)上被抽象為矯正市場(chǎng)缺陷和彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，這一本質(zhì)揭示了政府存在的合理性。政府合理性是政府合法性的基石和核心。政府合理性和合法性有時(shí)會(huì)出現(xiàn)矛盾和沖突。政府的合理性決定著財(cái)政和稅收的合理性。二、市場(chǎng)失靈方法所謂市場(chǎng)失靈方法是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制配置資源并以此確定市場(chǎng)機(jī)制的有效覆蓋范圍，然后將那些市場(chǎng)不能做或做不好的事情歸于公共部門資源配置的范圍。市場(chǎng)失靈方法用以確定政府活動(dòng)范圍的合理邊界。市場(chǎng)失靈方法具有某種“先行試錯(cuò)”的性質(zhì)。總結(jié)為矯正市場(chǎng)缺陷和彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈而引入非市場(chǎng)力量——政府，一方面從經(jīng)濟(jì)的角度說明了政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的依據(jù)或理由，另一方面也同時(shí)從經(jīng)濟(jì)的角度界定除了政府的職能范圍。第四節(jié)公共財(cái)政模式一、財(cái)政模式概念：是指由經(jīng)濟(jì)和政治制度、體制所決定的某種類型財(cái)政體制的基本框架，是某一類型財(cái)政體制共性的反映，因而具有相對(duì)的穩(wěn)定性。財(cái)政模式的特征：二、財(cái)政模式與財(cái)政體制財(cái)政模式財(cái)政體制抽象概念。對(duì)于各國(guó)的具體的財(cái)政體制的共同屬性的概括。Eg:公共財(cái)政模式君主財(cái)政模式等具體概念。具體到某一國(guó)家的財(cái)政，結(jié)合當(dāng)?shù)氐恼沃贫取⒔?jīng)濟(jì)制度等具體的財(cái)政形式。Eg:美國(guó)—聯(lián)邦制公共財(cái)政體制英國(guó)—集權(quán)制公共財(cái)政體制中國(guó)—中國(guó)特色公共財(cái)政體制三、公共財(cái)政模式及其基本特征（一）公共財(cái)政模式公共財(cái)政模式的軸心是確定政府與市場(chǎng)的關(guān)系。圍繞這一核心的爭(zhēng)論，公共財(cái)政的發(fā)展大體也經(jīng)歷了三個(gè)歷史階段：“守夜人”政府干預(yù)型政府服務(wù)性政府“守夜人”政府資本主義發(fā)展初期，亞當(dāng)·斯密和穆勒等古典學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了“小的政府就是好的政府”的觀點(diǎn)。政府職能局限于預(yù)防外敵、保衛(wèi)人民生命財(cái)產(chǎn)安全、司法行政和必要的公共設(shè)施。主張財(cái)政平衡，反對(duì)財(cái)政赤字“去市場(chǎng)的消極平衡型公共財(cái)政”干預(yù)型政府19世紀(jì)末20世紀(jì)初，城市化帶來的公共事務(wù)和公共問題凸顯，需要政府承擔(dān)更多的責(zé)任。以瓦格納為首的社會(huì)政策學(xué)派提出了擴(kuò)大政府職能主張，對(duì)市場(chǎng)仍然不干預(yù)。1929年，經(jīng)濟(jì)蕭條的發(fā)生打破市場(chǎng)神話，凱恩斯主義開始在資本主義國(guó)家盛行，提出政府通過干預(yù)經(jīng)濟(jì)以刺激總需求的主張，幫助美國(guó)度過危機(jī)。主張政府加大財(cái)政支出，實(shí)行財(cái)政赤字。“親市場(chǎng)的干預(yù)型赤字公共財(cái)政”服務(wù)型政府西方國(guó)家在20世紀(jì)70年代末普遍陷入了經(jīng)濟(jì)滯脹，各國(guó)開始重新思考政府與市場(chǎng)的關(guān)系。以哈耶克為代表的新自由主義，提出了為政府“瘦身”的主張，更多的民營(yíng)化和更多的市場(chǎng)機(jī)制是其改革的基本理念。第三部門的發(fā)展。政府更多體現(xiàn)為納稅人服務(wù)的本質(zhì)特征?！盎貞?yīng)服務(wù)型的公共財(cái)政”（二）公共財(cái)政模式的基本特征1.公共財(cái)政是納稅人的財(cái)政。“委托—代理關(guān)系”最早產(chǎn)生于公司治理領(lǐng)域，是一種所有者和經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系。概念：是指一個(gè)或多個(gè)行為主體根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務(wù)，同時(shí)授予后者一定的決策權(quán)利，并根據(jù)后者提供的服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量對(duì)其支付相應(yīng)的報(bào)酬。授權(quán)者就是委托人，被授權(quán)者就是代理人。起源于“專業(yè)化”的存在，建立在非對(duì)稱信息博弈論的基礎(chǔ)之上。政府與納稅人之間的委托代理關(guān)系決定了財(cái)政必須“取之于民，用之于民”。2.公共財(cái)政以彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)為基本職能。3.公共財(cái)政應(yīng)向社會(huì)提供一視同仁的服務(wù)。財(cái)政的存在是為了滿足社會(huì)公眾的公共需要。公共需要是滿足共同消費(fèi)，不能只提供給私人。以一視同仁為原則，體現(xiàn)了公平財(cái)政的倫理目標(biāo)。4.公共財(cái)政是民主財(cái)政。公共財(cái)政是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和代議制民主政治制度相適應(yīng)的，財(cái)政預(yù)算的編制、執(zhí)行和效果應(yīng)該接受民主的監(jiān)督。5.公共財(cái)政是法治財(cái)政。法律保障納稅人的基本權(quán)利。話語權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)等建立財(cái)政預(yù)算、管理、執(zhí)行和監(jiān)督的法律，約束財(cái)政行為第五節(jié)公共財(cái)政的倫理財(cái)政倫理：關(guān)于財(cái)政在整個(gè)社會(huì)關(guān)系體系中進(jìn)行活動(dòng)應(yīng)遵循的一系列價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)或道德標(biāo)準(zhǔn)。公共財(cái)政的倫理從總原則上說，就是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，全體納稅人將全部稅收委托給政府以用來彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，換言之，凡是用于彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的財(cái)政收支活動(dòng)都是符合公共財(cái)政的倫理的。一、公共財(cái)政的責(zé)任倫理財(cái)政應(yīng)該負(fù)哪方面的責(zé)任才是正當(dāng)?shù)模瑥膫惱淼膶用娣治鲐?cái)政職能背后的倫理價(jià)值：1.解決公共性問題公共性問題：社會(huì)成員在生存發(fā)展中共同面對(duì)的一些問題，而這些問題依靠市場(chǎng)的力量又無法解決。

2.協(xié)調(diào)效率與公平的關(guān)系

經(jīng)濟(jì)公平是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和收入相對(duì)稱，它是在平等競(jìng)爭(zhēng)的條件下由等價(jià)交換來實(shí)現(xiàn)的。所謂經(jīng)濟(jì)公平就是承認(rèn)差距的存在。社會(huì)公平，是指根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的財(cái)富分配所形成的收入差距是社會(huì)可以忍受的范圍。經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平都屬于公平的范疇，二者含義不同，但是在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化，對(duì)經(jīng)濟(jì)效率產(chǎn)生不同的影響。

3.保障和維護(hù)人的基本權(quán)利

生存權(quán)、健康權(quán)、發(fā)展權(quán)、勞動(dòng)權(quán)等基本人權(quán)。財(cái)政必須保證滿足醫(yī)療、教育、公共就業(yè)等各方面的公共支出。二、公共財(cái)政收支中的倫理1.財(cái)政的收入倫理稅收公平，能力與負(fù)擔(dān)對(duì)等的原則稅收的來源是否正當(dāng)（例如：煙草稅）公債是否會(huì)帶來代際陳本與收益錯(cuò)位的問題——國(guó)債作為一種特殊的財(cái)政收入，是一種有償?shù)馁Y金，需要到期的還本付息。2.財(cái)政支出中的倫理政府間財(cái)政支出的安排，應(yīng)遵循誰受益誰承擔(dān)成本的原則。財(cái)政支出安排順序和重點(diǎn)，應(yīng)遵循保障人權(quán)、提供公共服務(wù)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基本順序，并且根據(jù)某一時(shí)期的重大社會(huì)問題確定支出重點(diǎn)。三、財(cái)政決策與管理的倫理如何花納稅人的錢，必須經(jīng)過