銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程一、票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者委托他人在見票時或者在一定的票載日期,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證.票據(jù)的特征:⑴有價證券⑵要式證券⑶無因證券⑷文義證券⑸流通證券票據(jù)的種類：1、匯票。包括：銀行匯票、商業(yè)匯票2、本票。包括：商業(yè)本票、銀行本票3、支票。包括：記名支票、不記名支票、劃線支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票

二、匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是匯款人將款項存入當?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見票時,按照實際結(jié)算金額無條件支付給持票人或收款人的票據(jù)商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長期限不能超過六個月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi)匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)匯票按承兌人的不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票匯票根據(jù)申請人的不同,可分為現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)帳匯票匯票按付款期限的不同,可分為即期匯票和遠期匯票匯票按流通地域的不同,可分為全國匯票和華東三省一市匯票(江蘇、浙江、安徽、上海)和省轄匯票等匯票按是否附有票據(jù),可分為光票和跟單匯票對銀行承兌匯票的理解1）銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人，在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠期匯票，是一種短期債務(wù)憑證，是一種可流通票據(jù)。2）承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人/在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。3）承兌人對承兌申請人承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。銀行承兌匯票的優(yōu)點1、豐富業(yè)務(wù)品種2、增加手續(xù)費收入3、發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶4、吸收存款5、方便現(xiàn)有企業(yè)客戶6、加大與其他銀行的業(yè)務(wù)往來銀行承兌匯票的特點1）無金額起點限制。（單張最高1000W）2）銀行是主債務(wù)人。3）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。4）只有根據(jù)購銷合同進行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票，其它方面的結(jié)算，如勞務(wù)報酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用此方式。5）付款期限最長達6個月。6）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。7）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。8）對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金。9）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。10）只用于單位與單位之間；只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。11）同城、異地均可使用。（銀行匯票只能同城）1、銀行承兌匯票票樣第一聯(lián)銀行承兌匯票的樣式和記載事項2、銀行承兌匯票第二聯(lián)銀行承兌匯票第二聯(lián)背面3、、銀銀行行匯匯票票第第三三聯(lián)聯(lián)銀行行承承兌兌匯匯票票絕絕對對記記載載的的事事項項根據(jù)據(jù)《《票票據(jù)據(jù)法法》》和和《《支支付付結(jié)結(jié)算算辦辦法法》》的的規(guī)規(guī)定定，，簽簽發(fā)發(fā)銀銀行行承承兌兌匯匯票票必必須須記記載載下下列列事事項項：：1））表表明明"銀銀行行承承兌兌匯匯票票"的的字字樣樣。。2））無無條條件件支支付付的的委委托托。。3））確確定定的的金金額額。。4））付付款款人人名名稱稱。。5））收收款款人人名名稱稱。。6））出出票票日日期期7））出出票票人人簽簽章章。。欠缺缺記記載載上上述述規(guī)規(guī)定定事事項項之之一一的的，，銀銀行行承承兌兌匯匯票票無無效效出票票金額額無條條件件支支付付的的承承諾諾付款款人人名稱稱出票票日日期期表明明““銀銀行行承承兌兌匯匯票票””的的字字樣樣收款款人人名稱稱出票票人人簽簽章章銀行行承承兌兌匯匯票票的的相相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)則則1））每每張張銀銀行行承承兌兌匯匯票票金金額額不不超超過過人人民民幣幣1000萬萬元整整。。2））付付款款期期限限根根據(jù)據(jù)貿(mào)貿(mào)易易合合同同確確定定，，最最長長不不超超過過6個個月月；提提示示付付款款期期限限自自匯匯票票到到期期日日起起10日。。3））出出票票人人應(yīng)應(yīng)于于匯匯票票到到期期前前將將票票款款足足額額交交存存其其開開戶戶銀銀行行。。承承兌兌銀銀行行應(yīng)應(yīng)在在匯匯票票到到期期日日或或到到期期日日后后的的見見票票當當日日支支付付票票款款。。（（若若賬賬戶戶余余額額不不足足也也應(yīng)應(yīng)支支付付））4）承兌兌手續(xù)費費按承兌兌金額的的0.5‰‰收取，每每筆不足足人民幣幣10元元的按10元收收取。四、銀行行承兌匯匯票的當當事人一般來說說，銀行行承兌匯匯票的當當事人包包括出票票人、收收款人（（持票人人）、付付款人（（承兌人人）。如如果銀行行承兌匯匯票經(jīng)過過背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，則則當事人人還應(yīng)包包括背書書人和被被背書人人。1.出票票人出票人是是指簽發(fā)發(fā)銀行承承兌匯票票的單位位。2.收款款人收款人是是指收受受銀行承承兌匯票票款項的的單位。。3.付款款人付款人是是指向收收款人支支付銀行行承兌匯匯票款項項的人，，銀行承承兌匯票票的付款款人為承承兌銀行行。銀行承兌兌匯票操操作流程程圖▲操作作流程簡簡介1、出票票人申請請辦理銀銀行承兌兌匯票。。銀行按按照內(nèi)部部操作規(guī)規(guī)程進行行審批，，審批通通過后，，辦理相相關(guān)擔保保手續(xù)。。出票人人與承兌兌社簽定定《銀行行承兌協(xié)協(xié)議》，，出票人人簽發(fā)票票據(jù)，銀銀行加蓋蓋匯票專專用章。。2、承兌兌銀行將將辦理好好的銀行行承兌匯匯票交付付給出票票人。3、銀行行承兌匯匯票到期期前，出出票人將將足以支支付匯票票金額的的資金存存入承兌兌銀行。。4、匯票票到期，，持票人人將銀行行承兌匯匯票送交交其開戶戶行辦理理托收。。5、托收收銀行（（持票人人的開戶戶銀行））將銀行行承兌匯匯票和委委托收款款憑證傳傳遞給承承兌銀行行。6、承兌兌銀行向向收款人人（持票票人開戶戶銀行））劃轉(zhuǎn)匯匯票款項項。票據(jù)行為為（一）出出票（二）承承兌（三）背背書（四）貼貼現(xiàn)（一）出出票人申申請需符符合條件件

（二二）出票票人申請請應(yīng)提交交的資料料出票--出票人申申請（一）申申請條件件一、依法法登記注注冊，并并依法從從事經(jīng)營營活動的的企業(yè)法法人或其其他經(jīng)濟濟組織；；二、在銀銀行開立立存款賬賬戶；三、資信信狀況良良好，近近兩年在在開戶銀銀行（承承兌銀行行）無不不良貸款款、欠息息及其他他不良信信用記錄錄。四、具有有支付匯匯票金額額的可靠靠資來源源；五、以真真實、合合法的商商品交易易為基礎(chǔ)礎(chǔ)，有真真實、合合法的商商品交易易合同和和交易發(fā)發(fā)票，并并在購銷銷合同中中注明以以銀行承承兌匯票票作為結(jié)結(jié)算方式式；（二）提提交資料料一、銀行承承兌匯票票申請書書，主要要包括匯匯票金額額、期限限和用途途、保證金比比例以及承兌兌申請人人承諾匯匯票到期期無條件件兌付票票款等內(nèi)內(nèi)容；二、營業(yè)業(yè)執(zhí)照或或法人代代碼證、、法人代代表人身身份證明明、稅務(wù)務(wù)登記證證、貸款卡、開戶核核準通知知書、公公司章程程、驗資資報告等等原件及及復印件件；三、上年年度和當當期的資資產(chǎn)負債債表、損損益表和和現(xiàn)金流流量表；；四、商品品交易合合同或增增值稅發(fā)發(fā)票原件件及復印印件；五、銀行行要求提提供的其其他資料料。承兌--承兌人人審查、、審批和和承兌一、審查查二、審批批三、承兌兌四、賬務(wù)務(wù)處理（一）、、承兌社社審查承兌申請請人開戶戶行信貸貸人員負負責受理理客戶申申請，并并對承兌兌申請人人的有關(guān)關(guān)情況的的真實性性進行審審查。審審查內(nèi)容容包括：：一、承兌兌申請人人的合法法資格；；二、該筆筆業(yè)務(wù)是是否具有有真實的的貿(mào)易背背景；三、該筆筆業(yè)務(wù)是是否控制制在授信信額度內(nèi)內(nèi)；四、承兌兌申請人人的資信信狀況，，近兩年年是否有有不良記記錄；五、承兌兌申請人人經(jīng)營狀狀況、財財務(wù)狀況況及現(xiàn)金金流量；；六、其他他需要審審查的事事項。（二）、、承兌社社審批信貸人員員對承兌兌申請人人財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)和承承兌風險險進行分分析，審審查同意意后，撰撰寫審查查報告并并填制好好各種表表格和審審批表，，報本行行貸款審審查委員員會會辦辦研究。。基層社研究同同意后，應(yīng)及及時將《銀行行承兌匯票申申請審批書》》、申請人提提交的材料及及審查報告等等按審批權(quán)限限分別報銀行行資金營運部部、銀行貸款款審查委員會會審批。經(jīng)銀行資金營營運部、銀行行貸款審查委委員會審批同同意后，由銀銀行資金營運運部門登記臺臺帳，在《銀銀行承兌匯票票申請審批書書》上簽署審審批意見后，，傳遞到承兌兌申請人開戶戶行。承兌申申請人開戶行行根據(jù)審批意意見與承兌申申請人簽訂《《銀行承兌協(xié)協(xié)議》。銀行行將相關(guān)資料料傳遞到銀行行營業(yè)部。。（三）、承兌兌并簽訂承兌兌協(xié)議承兌銀行的信信貸部門按照照支付結(jié)算辦辦法和有關(guān)規(guī)規(guī)定審查同意意后，與出票票人簽署銀行行承兌協(xié)議一一式三聯(lián)。其其中第一聯(lián)和和第二聯(lián)為正正聯(lián)，由出票票人和承兌行行各執(zhí)一聯(lián)；；第三聯(lián)為副副本。信貸部部門將其中一一聯(lián)及副本連連同銀行承兌兌匯票第一、、二聯(lián)交會計計部門。柜員匯票專用章中國工商銀行光大商貿(mào)有限公司財務(wù)專用章張三（四）、保證證金辦理銀行承兌兌匯票業(yè)務(wù)，，應(yīng)根據(jù)客戶戶的資信情況況收取不同比比例的保證金金，一般不低低于30%比比例，收取保保證金后的差差額部分（敞敞口風險），，應(yīng)當按我行行授信相關(guān)要要求提供足額額有效擔保；；對經(jīng)常辦理銀銀行承兌匯票票的客戶，可可一次性辦理理最高額擔保保，匯票保證證金可一次性性收取或分筆筆收取，在額額度內(nèi)循環(huán)使使用。賬務(wù)處理會計部門接到到匯票和承兌兌協(xié)議后，應(yīng)應(yīng)認真審查。。審核無誤后后，在第一、、二聯(lián)匯票上上注明承兌協(xié)協(xié)議編號，并并在第二聯(lián)匯匯票“承兌行行簽章”處加加蓋匯票專用用章，并由授授權(quán)的經(jīng)辦人人簽章。由出出票人申請承承兌的，將第第二聯(lián)匯票連連同一聯(lián)承兌兌協(xié)議交給出出票人；由持持票人提示承承兌的，將第第二聯(lián)匯票交交給持票人，，一聯(lián)承兌協(xié)協(xié)議交給出票票人并按照規(guī)規(guī)定向其收取取承兌手續(xù)費費。同時，根根據(jù)第一聯(lián)匯匯票卡片填制制銀行承兌匯匯票表外科目目收入憑證，，登記表外科科目登記簿，，并將第一聯(lián)聯(lián)匯票卡片和和承兌協(xié)議副副本專夾保管管。對銀行承承兌匯票登記記簿的余額要要經(jīng)常與保存存的第一聯(lián)匯匯票卡片進行行核對，以保保證金額相符符。例：2007年3月10日，光大大商貿(mào)有限公公司購買北京京宏勝商貿(mào)有有限責任公司司貨物，貨款款150000元。北京京宏勝商貿(mào)有有限責任公司司對光大商貿(mào)貿(mào)有限公司的的資信情況還還不甚了解，，因此要求以以銀行承兌匯匯票進行結(jié)算算。雙方簽訂訂交易合同時時，在合同中中注明采用銀銀行承兌匯票票進行結(jié)算。。光大商貿(mào)有有限公司按合合同規(guī)定簽發(fā)發(fā)銀行承兌匯匯票，并經(jīng)開開戶行工行北北京小街分理理處承兌。光光大商貿(mào)有限限公司將經(jīng)過過承兌的銀行行承兌匯票交交予北京宏勝勝商貿(mào)有限責責任公司。北北京宏勝商貿(mào)貿(mào)有限責任公公司在匯票到到期前委托自自己的開戶行行工行科園分分理處收取款款項。雙方通通過銀行承兌兌匯票這種結(jié)結(jié)算方式，圓圓滿地完成了了交易。借：活期存款款——光大公公司45000貸：保證金存存款——光大大公司45000注：收取匯票票金額30%的保證金。。借：活期存款款——光大公公司75貸：手續(xù)費收收入75收入：銀行承承兌匯票（表表外）承兌銀行對匯匯票到期收取取票款的處理理承兌銀行應(yīng)每每天查看匯票票的到期情況況，對到期的的匯票，應(yīng)于于到期日（遇遇法定休假日日順延）向出出票人收取票票款。到期出票人交交來票款：借：保證金存存款——光大大公司45,000活活期期存款———光大公司115,000貸貸：應(yīng)解匯款款及臨時存款款150,000票據(jù)到期處理理承兌匯票到期期日受理崗應(yīng)應(yīng)將客戶的保保證金或定期期存單的款項項轉(zhuǎn)移到客戶戶的結(jié)算賬戶戶中，并保障障日終該結(jié)算算賬戶的資金金滿足系統(tǒng)自自動扣劃；收收到持票人開開戶行寄來的的委托收款憑憑證和匯票由由經(jīng)辦崗拆啟啟，并核對匯匯票聯(lián)和卡片片聯(lián)號碼和記記載的內(nèi)容是是否一致、背背書是否連續(xù)續(xù)有效、托收收憑證是否填填寫正確，核核對無誤后填填寫銀行承兌兌匯票兌付審審批表并簽名名，隨后交給給受理崗對票票據(jù)的真?zhèn)魏秃兔苎哼M行驗驗票、核押；；受理崗驗票票、核押無誤誤后在承兌匯匯票兌付審批批表相應(yīng)欄簽簽名交審核崗崗，審核崗核核對匯票專用用章是否與印印模相符，相相符后承兌匯匯票兌付審批批表相應(yīng)欄簽簽名，最后交交給支行（部部、中心）負負責人審批；；經(jīng)辦崗收到到同意匯票兌兌付審批表后后進行賬務(wù)處處理。票據(jù)行為--背書背書是指在票票據(jù)背面和粘粘單上記載有有關(guān)事項并簽簽章的票據(jù)行行為,背書發(fā)生在出出票以后,它是持票人所所為的行為,是匯票,本票,支票共有的行行為（一）背書的的種類可分為為1、記名背書：：又稱特別背背書，此種背背書持票人須須在匯票背面面寫上被背書書人的姓名。。2、空白背書：：又稱無記名名背書，此種種背書持票人人只在匯票背背面簽上自己己的名字，而而不填寫被背背書人的名字字。3、限制背書：：禁止匯票再再背書轉(zhuǎn)讓的的背書。4、非限制性背背書：沒有有限制禁止匯匯票再背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的背書。。（二）背書行行為的特點背書不得附有有條件，背書書時附有條件件的，所附條條件不具有匯匯票上的效力力。將匯票金額的的一部分轉(zhuǎn)讓讓的背書或?qū)R票金額分分別轉(zhuǎn)讓給兩兩人以上的背背書無效匯票正面所作作的簽字，除除出票和承兌兌簽字外，均均被視為保證證簽字，因此此背書必須制制作在匯票背背面。票據(jù)被拒絕承承兌、拒絕付付款或者超出出付款提示期期限的不得背背書轉(zhuǎn)讓。背背書轉(zhuǎn)讓的，，背書人應(yīng)當當承擔票據(jù)責責任。現(xiàn)金票據(jù)不能能背書轉(zhuǎn)讓以背書轉(zhuǎn)讓的的票據(jù)，背書書應(yīng)當連續(xù)。。持票人以背背書的連續(xù)，，證明其票據(jù)據(jù)權(quán)利。非經(jīng)經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，，而以其他合合法方式取得得票據(jù)的，依依法舉證，證證明其票據(jù)權(quán)權(quán)利。（三）回頭背背書銀行承兌匯票票背書轉(zhuǎn)讓時時，經(jīng)過若干干手背書，其其中有一手又又回到了出票票人、收款人人或背書人手手中的背書，，稱為銀行承承兌匯票回頭頭背書。銀行行承兌匯票回回頭背書一般般被認為不影影響銀行承兌兌匯票的正常常使用和權(quán)利利，但有如下下幾種現(xiàn)象須須引起注意：：一、單純的一一手銀行承兌兌匯票回頭背背書，即出票票人給收款人人，收款人又又回給了出票票人，從終點點又回到了起起點；二、出票人、、收款人、背背書人全部的的關(guān)聯(lián)企業(yè)；；三、銀行行承兌匯票票回頭背書書會導致持持票人在行行使銀行承承兌匯票追追索權(quán)時，，可追索的的對象減少少；四、銀行承兌匯匯票回頭背背書可能有有單純?nèi)谫Y資的傾向。（針對銀行行承兌匯票票回頭背書書，票據(jù)收收受人首先先研究其合合理性，即即回頭背書書是否合理理。）貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)的的概念貼現(xiàn)是指商商業(yè)承兌匯匯票或銀行行承兌匯票票的持票人人在匯票到到期日前為為了取得資資金，貼付付一定利息息將票據(jù)權(quán)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給給銀行的票票據(jù)行為，，是銀行向向持票人融融通資金的的一種方式式。2.貼現(xiàn)的的性質(zhì)貼現(xiàn)是銀行行的一項資資產(chǎn)業(yè)務(wù)（（貼現(xiàn)資產(chǎn)產(chǎn)），匯票票的支付人人對銀行負負債，銀行行實際上是是與付款人人之間有一一種間接貸貸款關(guān)系。。3.貼現(xiàn)的的期限貼現(xiàn)的期限限從其貼現(xiàn)現(xiàn)之日起至至匯票到期期日止（異異地的另加加3天），，期限最長長不超過6個月。實實付貼現(xiàn)金金額按票面面金額扣除除貼現(xiàn)日至至匯票到期期前一日的的利息計算算。4.貼現(xiàn)的的利率貼現(xiàn)的利率率在人民銀銀行現(xiàn)行的的再貼現(xiàn)利利率基礎(chǔ)上上進行上浮浮。貼現(xiàn)的的利率是市市場價格，，由雙方協(xié)協(xié)商確定，，但最高不不能超過現(xiàn)現(xiàn)行的貸款款利率。5.貼現(xiàn)利利息的計算算貼現(xiàn)利息是是匯票的收收款人在票票據(jù)到期前前為獲取票票款向貼現(xiàn)現(xiàn)銀行支付付的利息，，計算公式式如下：1、不帶息息貼現(xiàn)：貼貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額額×貼現(xiàn)率率×貼現(xiàn)期期限2、帶息票票據(jù)貼現(xiàn)：：貼現(xiàn)利息息=票據(jù)到期值值×貼現(xiàn)率××貼現(xiàn)天數(shù)數(shù)÷360貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到到票據(jù)到期期日實際天天數(shù)-1未到期的銀銀行承兌匯匯票貼現(xiàn)需需要支付多多少給銀行行作為利息息呢？我們們可以套用用下面的貼貼現(xiàn)計算公公式（設(shè)年年貼現(xiàn)率為為x%，月月貼現(xiàn)率為為y%）。。如果按照月月利率計算算，則貼現(xiàn)現(xiàn)計算公式式為：匯票票面值－匯匯票面值××月貼貼現(xiàn)率y%×貼貼現(xiàn)日至匯匯票到期日日的月數(shù)；；部分銀行是是按照天數(shù)數(shù)來計算的的，貼現(xiàn)計計算公式為為：匯票面面值－匯票票面值××年貼現(xiàn)現(xiàn)率x%××（貼貼現(xiàn)日－承承兌匯票到到期日）的的天數(shù)/360。以上公式只只是大致的的承兌匯票票貼現(xiàn)計算算公式，實實際中，還還要根據(jù)是是否是外地地匯票、實實際銀行托托收時間等等在計算中中加、減天天數(shù)。最新新銀行承兌兌匯票貼現(xiàn)現(xiàn)率還要咨咨詢當?shù)劂y銀行，這個個利率是隨隨時都在變變動的。目前銀行承承兌匯票貼貼現(xiàn)有個人人辦理和銀銀行辦理，，現(xiàn)就商業(yè)業(yè)銀行銀行行承兌匯票票的貼現(xiàn)簡簡單說一下下：銀行行承兌匯票票貼現(xiàn)，就就是企業(yè)手手里有一張張銀行承兌兌匯票，等等錢用到銀銀行去“貼貼現(xiàn)”，銀銀行按票面面金額減去去“貼現(xiàn)息息”把錢給給企業(yè)。貼現(xiàn)息的計計算：假設(shè)設(shè)企業(yè)手里里有一張2009年年7月15日簽發(fā)銀銀行承兌匯匯票，金額額是100萬元，到到期日2009年12月15日，企業(yè)業(yè)2009年8月10日到銀銀行要求““貼現(xiàn)”，，要與銀行行簽定貼現(xiàn)現(xiàn)合同，貼貼現(xiàn)息的計計算公式是是：金額××時間×利利率＝貼現(xiàn)現(xiàn)息，100萬元××127天天×1.88%利率率/360＝6632.22元。給企企業(yè)錢是：：100萬萬－6632.22元＝993367.78元元。說明：（1）時間間八月21天＋九月月30天＋＋十月31天＋十一一月30天天＋十二月月15天等等于127天。（2）利率率是各行是是按國家票票據(jù)掛牌價價上下浮動動定的，如如1.88%是年利利率，要轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成日利利率計算，，該日利率率是0.000052222/元（3）如天天數(shù)是年，，利率就不不轉(zhuǎn)換，天天數(shù)是月就就轉(zhuǎn)換月利利率，天數(shù)數(shù)是日就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為日利利率。（4）利率率表示：年年利率：0/100，月利率率0/1000，日日利率0/10000%二、貼現(xiàn)申申請人必須須具備的條條件1）貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)申請書書2）在貼現(xiàn)現(xiàn)行開立存存款賬戶的的經(jīng)工商管管理機關(guān)（（或主管機機關(guān)）核準準登記的企企（事）業(yè)業(yè)法人或其其他經(jīng)濟組組織。3）與出票票人或直接接前手之間間有真實、、合法的商商品交易關(guān)關(guān)系。4）能夠提提供與其直直接前手之之間的增值值稅發(fā)票(按規(guī)定不不能出具增增值稅發(fā)票票的除外)和商品發(fā)發(fā)運單據(jù)復復印件。5）應(yīng)持有有人民銀行行頒發(fā)的貸貸款卡及年年檢證明。。6）申請貼貼現(xiàn)的匯票票合法有效效，未注明明“不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”字樣樣。7）企業(yè)經(jīng)經(jīng)營、財務(wù)務(wù)狀況正常常，無不良良貸款和欠欠息。三、貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部操操作流程1、信貸業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人員受理貼貼現(xiàn)申請人人申請，并并對申請材材料、申請請書內(nèi)容與與形式進行行審查，對對申請人情情況進行調(diào)調(diào)查；2、信貸主主管審查；；3、會計部部門對匯票票的真實有有效性進行行審查和查查詢；4、有權(quán)審審批人員審審批；5、會計部部門辦理貼貼現(xiàn)手續(xù)；；6、信貸業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營部部門登記臺臺帳；7、信貸業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營部部門檢查貼貼現(xiàn)使用情情況和到期期償還貼現(xiàn)現(xiàn)資金的可可能；8、會計部部門向承兌兌人收款，，未收回視視同逾期貸貸款處理。。掛失票據(jù)喪失，，就是票據(jù)據(jù)不慎丟失失、被盜、、滅失。發(fā)發(fā)生票據(jù)喪喪失，需要要及時辦理理掛失止付付。失票人人通知付款款人或者代代理付款人人掛失止付付時，應(yīng)當當填寫掛失失止付通知知書并簽章章。掛失止止付通知書書應(yīng)當記載載下列事項項：（一）票據(jù)據(jù)喪失的時時間、地點點、原因；；（二）票據(jù)據(jù)的種類、、號碼、金金額、出票票日期、付付款日期、、付款人名名稱、收款款人名稱；；（三）掛失失止付人的的姓名、營營業(yè)場所或或者住所以以及聯(lián)系方方法。欠缺上述記記載事項之之一的，銀銀行不予受受理。收收到掛失止止付通知的的付款人，，應(yīng)當暫停停支付。失票人應(yīng)當當在通知掛掛失止付后后３日內(nèi)，，也可以在在票據(jù)喪失失后，依法法向人民法法院申請公公示催告，，或者向人人民法院提提起訴訟。。付款人或者者代理付款款人收到掛掛失止付通通知書后，，查明掛失失票據(jù)確未未付款時，，應(yīng)立即暫暫停支付。。付款人或或者代理付付款人自收收到掛失止止付通知書書之日起12日內(nèi)沒沒有收到人人民法院的的止付通知知書的，自自第13日日起，持票票人提示付付款并依法法向持票人人付款的，，不再承擔擔責任。付款人或者者代理付款款人在收到到掛失止付付通知書之之前，已經(jīng)經(jīng)向持票人人付款的，，不再承擔擔責任。但但是，付款款人或者代代理付款人人以惡意或或者重大過過失付款的的除外。承兌匯票查查詢由審核核崗按規(guī)定定核實卡片片聯(lián)并在大大額支付系系統(tǒng)中進行行回復，且且應(yīng)記錄該該票查詢的的次數(shù)和查查詢行的名名稱，如為為實地查詢詢的則應(yīng)核核實查詢?nèi)巳讼嚓P(guān)證件件，并在其其查詢書給給予回復。。承兌匯票查查詢銀行承兌匯匯票業(yè)務(wù)風風險及防范范部門職責(一)計劃劃財務(wù)部門門的職責：：核定、控控制和調(diào)整整銀行承兌兌匯票總量量指標。(二)信貸貸部門的職職責：1．受理客客戶提出的的銀行承兌兌匯票申請請并進行調(diào)調(diào)查和審查查；2．辦理擔擔保手續(xù)；；3．根據(jù)審審批意見簽簽訂承兌協(xié)協(xié)議；4．承兌后后的跟蹤檢檢查；5．清收匯匯票墊付款款項。(三)會計計結(jié)算部門門的職責：：1．保管銀銀行承兌匯匯票空白憑憑證和匯票票專用章；；2．辦理銀銀行承兌匯匯票會計核核算手續(xù)；；3．保證金金管理；4．及時扣扣劃到期匯匯票款項；；5．將墊款款情況和根根據(jù)協(xié)議扣扣收情況及及時通知信信貸部門。