跨境人民幣業(yè)務海外財務部2011-8-30What跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務Why推行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算目錄一、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務基礎(chǔ)知識二、跨境人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹一、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務基礎(chǔ)知識 1.1跨境人民幣結(jié)算試點進程 1.2對試點企業(yè)的選擇及要求 1.3兩種清算模式 1.4基本業(yè)務操作流程 1.5海關(guān)及出口退稅政策 1.6監(jiān)督與管理1.1跨境人民幣結(jié)算試點進程（第一階段）試點地區(qū)

境內(nèi)：上海、廣州、深圳、東莞、珠海五城市境外：港澳和東盟兩地外資金融機構(gòu)情況上?？诎哆M出口情況

試點客戶試點客戶由試點銀行推薦，當?shù)卣腿嗣胥y行等相關(guān)部門共同審核確定。試點客戶要嚴格限制在人民銀行對外公布的試點企業(yè)名單中。最初的跨境人民幣業(yè)務嚴格限制在貿(mào)易結(jié)算范圍內(nèi)以及因貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的人民幣購售和同業(yè)資金拆借。境內(nèi)試點地區(qū)的試點客戶在與境外試點地區(qū)貿(mào)易往來過程中產(chǎn)生的人民幣結(jié)算業(yè)務，適用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務政策。

試點業(yè)務范圍優(yōu)惠政策及其他規(guī)范要求跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)出口商（試點企業(yè)名單內(nèi)）可享受出口退稅優(yōu)惠政策；試點銀行要保證與人民銀行跨境系統(tǒng)的安全對接，并向其及時反饋辦理的跨境人民幣業(yè)務相關(guān)信息。1.1跨境人民幣結(jié)算試點進程（第三階段）放開的試點地區(qū)

境內(nèi)：全國

境外：全球外資金融機構(gòu)情況上?？诎哆M出口情況放寬試點企業(yè)政策進口企業(yè)不受試點企業(yè)名單限制，均可辦理跨境人民幣業(yè)務；出口企業(yè)還需受試點企業(yè)名單限制。除先前的貿(mào)易結(jié)算業(yè)務外，試點客戶還可辦理除資本外的其他非貿(mào)易項下人民幣跨境結(jié)算業(yè)務。資本項下業(yè)務需按項目向當?shù)厝诵猩暾?，獲得當?shù)厝诵信鷾屎?，方可辦理。放寬業(yè)務范圍1.2對試點企業(yè)的選擇及要求《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（[2009]第10號）《國家稅務總局關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)評審以及出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的通知》》（國稅函[2010]303號）1.2對試點企業(yè)的選擇及要求誠信經(jīng)營，確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中貿(mào)易的真實性建立臺賬，準確記錄進出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息收到人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內(nèi)辦理申報確保貿(mào)易的真實性1.3兩種清算模式-參與方試點企業(yè)境內(nèi)結(jié)算銀行境外參加銀行境外企業(yè)境內(nèi)代理銀行港澳清算銀行主報告銀行1.3兩種清算模式-特點與比較代理行模式人行模式清算系統(tǒng)：SWIFT網(wǎng)絡(luò)、行內(nèi)系統(tǒng)境外地域：全球清算渠道：境外參加銀行在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶標準化SWIFT報文，信息全面，國際通用，便于轉(zhuǎn)匯清算時間相對靈活，清算協(xié)議約定清算系統(tǒng)：中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)境外地域：目前僅限于香港、澳門清算渠道：中銀香港、中銀澳門便于人民銀行監(jiān)管清算時間要遵循人行大額支付清算時間屬于跨行清算路徑主流清算模式：代理行模式1.4基本業(yè)務操作流程1.4通過境內(nèi)代理銀行渠道辦理業(yè)務流程人民幣賬戶貿(mào)易融資/買方信貸非居民賬戶監(jiān)管事后監(jiān)測報送信息結(jié)算、資金服務資金匯劃人民幣同業(yè)往來帳戶賬戶融資/人民幣購售人民幣賬戶貿(mào)易融資出口收人民幣進口付人民幣中國人民銀行境內(nèi)代理行境外金融監(jiān)管當局境內(nèi)試點地區(qū)企業(yè)境內(nèi)結(jié)算行境外貿(mào)易伙伴境外參加行1.4通過港澳清算行渠道辦理業(yè)務流程人民幣帳戶賬戶融資人民幣購售資金劃轉(zhuǎn)大額支付系統(tǒng)報送信息人民幣賬戶結(jié)算、資金服務人民幣賬戶貿(mào)易融資監(jiān)管人民幣拆借監(jiān)管報送信息雙邊清算協(xié)議中國人民銀行境內(nèi)試點地區(qū)企業(yè)境內(nèi)結(jié)算行外匯交易中心香港金管局澳門金管局境外參加行出口收人民幣進口付人民幣貿(mào)易融資/買方信貸非居民賬戶中銀香港中銀澳門境外貿(mào)易伙伴1.5政策支持：稅務規(guī)定2009年8月25日，國家稅務總局發(fā)布《關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的通知》國稅函[2009]470號，通知第一條明確規(guī)定：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式可以辦理出口貨物退（免）稅，辦理時不必提供出口收匯核銷單。1.5政策支持：海關(guān)規(guī)定（2）◆監(jiān)管函〔2009〕255號主要明確事項試點企業(yè)申報出口貨物以人民幣申報時可不提供外匯核銷單。試點企業(yè)可跨地區(qū)以人民幣申報出口貨物不提供外匯核銷單。海關(guān)不審核企業(yè)是否屬于試點范圍，計算機系統(tǒng)不控制具體試點企業(yè)和口岸出現(xiàn)申報幣種與結(jié)算幣種不一致情況時，由人民銀行和外管局協(xié)調(diào)解決，確保企業(yè)及時收付貨款。提供以人民幣申報、無外匯核銷單已結(jié)關(guān)報關(guān)單電子數(shù)據(jù)?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務的通關(guān)已暢通無阻

1.6監(jiān)督與管理-監(jiān)管機構(gòu)中國人民銀行省級人民政府國家外匯管理局海關(guān)、稅局、商務部港、澳金融管理局4.參與認定境外參加行5.具體政策的細則2.協(xié)調(diào)擬訂試點企業(yè)名單3.有關(guān)國際收支申報政策的制定人民銀行作為牽頭政府職能部門，并會同財政部、商務部、海關(guān)總署、稅務總局、中國銀監(jiān)會、外匯局等6個相關(guān)部門建立信息共享和管理機制，共同進行有效的監(jiān)管。1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法（2009〕第10號.1.6監(jiān)督與管理監(jiān)管依據(jù)：《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》及其實施細則監(jiān)管主體：中國人民銀行監(jiān)管手段：人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)(RMBCross-borderPaymentManagementInformationSystem,簡稱RCPMIS)監(jiān)管核心貿(mào)易單證審核

貿(mào)易真實性物流信息核查

人民幣跨境資本流動監(jiān)管RCPMIS總體框架對人民幣跨境收付信息進行按日匹配、統(tǒng)計、分析、監(jiān)測對企業(yè)異常情況進行報送（如：超210天未收款或人民幣貨款留存境外）其信息對境內(nèi)結(jié)算銀行開放報送境外參加行與境內(nèi)代理行間人民幣同業(yè)往來帳戶情況銀行每日業(yè)務信息當日逐筆錄入RCPMIS系統(tǒng)功能:RCPMIS系統(tǒng)功能及目的人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)27人民幣結(jié)算與傳統(tǒng)的外幣結(jié)算有哪些區(qū)別結(jié)算貨幣外幣人民幣準入進出口經(jīng)營權(quán)（外經(jīng)貿(mào)部）向主報告行申請，經(jīng)人行、財政、商務、海關(guān)、稅務、銀監(jiān)會等部門審核成為試點企業(yè)貨物報關(guān)外幣人民幣真實性審查有有國際收支申報有有外匯核銷管理有無出口退稅有有預收、付款比例管理有報備而非報批（25%控制線)收款留存境外無有小結(jié)是否中國境內(nèi)的銀行都能提供跨境貿(mào)易人民幣服務？非試點企業(yè)是否可以開展跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務？外幣報關(guān)能否使用人民幣進行結(jié)算？哪些國家已開通跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算？境外企業(yè)如何獲得人民幣？試點企業(yè)超過出口報關(guān)日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續(xù)？二、跨境人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹31結(jié)算進口結(jié)算業(yè)