U9V2.5組件化實(shí)施方案

實(shí)例指導(dǎo)用友軟件股份有限公司姓名INV-240庫存管理下成本計(jì)算業(yè)務(wù)流程成本計(jì)算業(yè)務(wù)流程場景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)Q&A成本計(jì)算業(yè)務(wù)流程場景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)Q&A場景描述庫存管理下的成本核算的本質(zhì)是存貨成本核算，將某一期間內(nèi)企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中商業(yè)性質(zhì)料品，按其性質(zhì)和核算范圍進(jìn)行分類歸集，以某種或一組計(jì)價(jià)方式，最終計(jì)算得出該期間料品的收發(fā)存成本的業(yè)務(wù)活動(dòng)。通過成本核算進(jìn)而對企業(yè)采購、庫存、銷售等業(yè)務(wù)財(cái)流的統(tǒng)計(jì)及分析。場景描述物資部倉庫生產(chǎn)部門庫存異動(dòng)采購部銷售部庫存異動(dòng)庫存異動(dòng)庫存異動(dòng)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)記賬庫存異動(dòng)成本計(jì)算成本分析其他部門成本計(jì)算業(yè)務(wù)流程場景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)Q&A本流程主要適用于商業(yè)企業(yè)的商業(yè)性質(zhì)的料品的存貨核算；也可以在未啟用成本會(huì)計(jì)模塊下的所有料品的成本核算，成本核算范圍為所有庫存異動(dòng)業(yè)務(wù)成本?？筛鶕?jù)料品采購成本進(jìn)行料品出庫成本核算，不能直接核算產(chǎn)品入庫成本及產(chǎn)品銷售成本。在未啟用成本會(huì)計(jì)模塊的情況下針對產(chǎn)品完工成本可通過成本調(diào)整或手工計(jì)算通過總賬記賬的方式進(jìn)行處理。應(yīng)用模式組織類型是否啟用“成本會(huì)計(jì)”說明物流組織、非工廠營運(yùn)組織不能啟用成本會(huì)計(jì)可使用庫存管理“成本計(jì)算”功能計(jì)算所有料品形態(tài)屬性的料品的成本。工廠組織啟用成本會(huì)計(jì)用庫存管理“成本計(jì)算”功能計(jì)算料品形態(tài)屬性為“商品”或“固定資產(chǎn)”的料品的成本。用成本會(huì)計(jì)“成本計(jì)算”功能計(jì)算料品形態(tài)屬性不為“商品”或“固定資產(chǎn)”的料品的成本，如采購件、制造件。工廠組織未啟用成本會(huì)計(jì)可使用庫存管理“成本計(jì)算”功能計(jì)算所有料品形態(tài)屬性的料品的成本應(yīng)用模式應(yīng)用模式采購入庫業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)記賬成本計(jì)算收發(fā)原材料完工入庫銷售出貨成本計(jì)算其他處理成本計(jì)算業(yè)務(wù)流程場景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)Q&A成本本計(jì)計(jì)算算業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程要點(diǎn)點(diǎn)說說明明暫估估結(jié)結(jié)算算處處理理方方式式計(jì)劃劃差差異異率率計(jì)計(jì)算算方方式式移動(dòng)動(dòng)加加權(quán)權(quán)平平均均重重算算、、先先進(jìn)進(jìn)先先出出/后進(jìn)進(jìn)先先出出重重算算全月月平平均均/計(jì)劃劃價(jià)價(jià)金金額額尾尾差差處處理理成本本計(jì)計(jì)算算成成本本回回寫寫單單據(jù)據(jù)存貨貨核核算算維維度度要點(diǎn)點(diǎn)說說明明庫存存參參數(shù)數(shù)中中【暫估估結(jié)結(jié)算算處處理理方方式式】參數(shù)數(shù)系統(tǒng)統(tǒng)針針對對采采購購入入庫庫提提供供2種暫暫估估處處理理方方式式，，單單到到補(bǔ)補(bǔ)差差、、單單到到回回沖沖（（單單到到紅紅沖沖）），，不不同同參參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)置置，，賬賬務(wù)務(wù)處處理理方方式式不不一一致致。。業(yè)務(wù)動(dòng)作單到回沖單到補(bǔ)差庫存模塊應(yīng)付模塊庫存模塊應(yīng)付模塊收貨借：存貨貸：暫估應(yīng)付款—借：存貨貸：材料采購—掛賬—借：材料采購貸：應(yīng)付賬款—借：材料采購貸：應(yīng)付賬款匹配結(jié)算借：存貨貸：暫估應(yīng)付款借：存貨貸：材料采購—借：存貨貸：材料采購—成本本計(jì)計(jì)算算業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程要點(diǎn)點(diǎn)說說明明暫估估結(jié)結(jié)算算處處理理方方式式計(jì)劃劃差差異異率率計(jì)計(jì)算算方方式式移動(dòng)動(dòng)加加權(quán)權(quán)平平均均重重算算、、先先進(jìn)進(jìn)先先出出/后進(jìn)進(jìn)先先出出重重算算全月月平平均均/計(jì)劃劃價(jià)價(jià)金金額額尾尾差差處處理理成本本計(jì)計(jì)算算成成本本回回寫寫單單據(jù)據(jù)存貨貨核核算算維維度度要點(diǎn)點(diǎn)說說明明庫存存參參數(shù)數(shù)中中【計(jì)劃劃差差異異率率計(jì)計(jì)算算方方式式】參數(shù)數(shù)指指采采用用計(jì)計(jì)劃劃價(jià)價(jià)計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)時(shí)時(shí)，，計(jì)計(jì)算算計(jì)計(jì)劃劃差差異異率率所所依依據(jù)據(jù)的的時(shí)時(shí)間間范范圍圍。。根據(jù)據(jù)時(shí)時(shí)間間范范圍圍的的不不同同，，分分為為兩兩種種方方式式月初初差差異異率率：：指指依依據(jù)據(jù)上上一一會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)月月月月末末結(jié)結(jié)存存的的計(jì)計(jì)劃劃價(jià)價(jià)成成本本和和差差異異進(jìn)進(jìn)行行計(jì)計(jì)算算的的差差異異率率；；月初初加加本本月月發(fā)發(fā)生生差差異異率率：：指指依依據(jù)據(jù)上上一一會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)月月月月末末結(jié)結(jié)存存和和本本會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)月月實(shí)實(shí)際際發(fā)發(fā)生生的的計(jì)計(jì)劃劃價(jià)價(jià)成成本本和和差差異異的的合合計(jì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行行差差異異率率計(jì)計(jì)算算。。要點(diǎn)點(diǎn)說說明明實(shí)例依據(jù)月初差異率計(jì)算月初加本月發(fā)生差異率A料品計(jì)劃單價(jià)5，期初實(shí)際單價(jià)6，數(shù)量100，本月采購入庫數(shù)量100、單價(jià)7，領(lǐng)料數(shù)量1出庫差異率=（月初實(shí)際金額-月初計(jì)劃價(jià)金額）÷月初計(jì)劃金額=（600-500）÷500=0.2A產(chǎn)品差異金額=計(jì)劃成本差異率×發(fā)出數(shù)量×計(jì)劃價(jià)=0.2×1×5=1出庫差異率=（月初實(shí)際金額+本月入庫實(shí)際金額-月初計(jì)劃金額-本月入庫計(jì)劃金額）÷（月初計(jì)劃金額+本月入庫計(jì)劃金額）=（600+700-500-500）÷（500+500）=0.3A產(chǎn)品差異金額=計(jì)劃成本差異率×發(fā)出數(shù)量×計(jì)劃價(jià)=0.3×1×5=1.5成本本計(jì)計(jì)算算業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程要點(diǎn)點(diǎn)說說明明暫估估結(jié)結(jié)算算處處理理方方式式計(jì)劃劃差差異異率率計(jì)計(jì)算算方方式式移動(dòng)動(dòng)加加權(quán)權(quán)平平均均重重算算、、先先進(jìn)進(jìn)先先出出/后進(jìn)進(jìn)先先出出重重算算全月月平平均均/計(jì)劃劃價(jià)價(jià)金金額額尾尾差差處處理理成本本計(jì)計(jì)算算成成本本回回寫寫單單據(jù)據(jù)存貨貨核核算算維維度度要點(diǎn)點(diǎn)說說明明庫存存參參數(shù)數(shù)中中【移動(dòng)動(dòng)加加權(quán)權(quán)平平均均重重算算】、【先進(jìn)進(jìn)先先出出/后進(jìn)進(jìn)先先出出重重算算】參數(shù)數(shù)指指主主要要是是針針對對業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)插插單單是是否否進(jìn)進(jìn)行行料料品品成成本本發(fā)發(fā)出出是是否否重重新新計(jì)計(jì)算算的的參參數(shù)數(shù)選選項(xiàng)項(xiàng)；；可依依據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)際際情情況況進(jìn)進(jìn)行行隨隨時(shí)時(shí)修修改改；；如選選擇擇‘‘是是’’，，當(dāng)當(dāng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)生生插插單單、、補(bǔ)補(bǔ)單單、、刪刪單單時(shí)時(shí)，，需需到到【庫存存管管理理】下的【成本計(jì)算算】節(jié)點(diǎn)進(jìn)行行針對計(jì)計(jì)價(jià)方式式為移動(dòng)動(dòng)加權(quán)平平均、先先進(jìn)先出出、后進(jìn)進(jìn)先出料料品發(fā)出出成本重重新計(jì)算算。成本計(jì)算算業(yè)務(wù)流流程要點(diǎn)說明明暫估結(jié)算算處理方方式計(jì)劃差異異率計(jì)算算方式移動(dòng)加權(quán)權(quán)平均重重算、先先進(jìn)先出出/后進(jìn)先出出重算全月平均均/計(jì)劃價(jià)金金額尾差差處理成本計(jì)算算成本回回寫單據(jù)據(jù)存貨核算算維度要點(diǎn)說明明庫存參數(shù)數(shù)中【全月平均均/計(jì)劃價(jià)金金額尾差差處理】參數(shù)是指指處理企企業(yè)經(jīng)常常出現(xiàn)月月底出現(xiàn)現(xiàn)數(shù)量為為0，金額不不為0的情況。。當(dāng)成本計(jì)計(jì)算時(shí)根根據(jù)此參參數(shù)，若若=是，則結(jié)結(jié)存數(shù)量量=0，結(jié)存金金額<>0，則將此此結(jié)存金金額攤到到非指定定成本出出庫非特特殊聯(lián)動(dòng)動(dòng)出庫的的，金額額最大一一筆出庫庫記錄上上，同時(shí)時(shí)反算單單價(jià)。若沒有非非指定成成本出庫庫非特殊殊聯(lián)動(dòng)出出庫的出出庫記錄錄，則不不處理金金額差異異。要點(diǎn)說明明內(nèi)容數(shù)量單價(jià)金額（尾差處理=否）金額（尾差處理=是）期初55.5615600.35311161.05311161.05第一次發(fā)出51.0005600.35285617.85285617.86第二次發(fā)出3.6905600.3520665.2920665.29第三次發(fā)出0.8715600.354877.904877.90發(fā)出合計(jì)55.561311161.04311161.05結(jié)存00.010.00料品計(jì)價(jià)方式為全月平均成本計(jì)算算業(yè)務(wù)流流程要點(diǎn)說明明暫估結(jié)算算處理方方式計(jì)劃差異異率計(jì)算算方式移動(dòng)加權(quán)權(quán)平均重重算、先先進(jìn)先出出/后進(jìn)先出出重算全月平均均/計(jì)劃價(jià)金金額尾差差處理成本計(jì)算算成本回回寫單據(jù)據(jù)存貨核算算維度要點(diǎn)說明明庫存參數(shù)數(shù)中【成本計(jì)算算成本回回寫單據(jù)據(jù)】參數(shù)是指指在在成成本計(jì)算算后回寫寫發(fā)出單單據(jù)成本本單價(jià)及及金額，，如果選擇擇‘是‘‘則成本本計(jì)算后后系統(tǒng)會(huì)會(huì)自動(dòng)回回寫發(fā)出出單據(jù)的的單價(jià)及及成本。。如果選選擇’否否‘需要要在成本本計(jì)算后后到【庫存管理理】下的【存貨成本本回寫單單據(jù)】節(jié)點(diǎn)進(jìn)行行手工進(jìn)進(jìn)行單據(jù)據(jù)回寫操操作。涉及到的的單據(jù)為為銷售出出貨單，，無來源源采購?fù)送素泦危?，雜發(fā)單單，調(diào)撥撥單（非非指定成成本）、、形態(tài)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換單（（非指定定成本））等。要點(diǎn)說明明-發(fā)票結(jié)算算回寫的的實(shí)際采采購成本本查看發(fā)票結(jié)算算后，更更新采購購入庫單單估價(jià)成成本入庫金額額發(fā)票結(jié)算算與收貨貨暫估差差額出庫成本本金額暫估入庫金額單到紅沖金額發(fā)票結(jié)算金額發(fā)票-暫估差異金額出庫成本金額要點(diǎn)說明明-暫估回沖沖后庫存存報(bào)表查查看成本計(jì)算算前出庫庫成本存貨成本計(jì)算后，回寫單據(jù)出庫成本要點(diǎn)說明明—銷售出貨貨成本查查看成本計(jì)算業(yè)務(wù)務(wù)流程要點(diǎn)說明暫估結(jié)算處理理方式計(jì)劃差異率計(jì)計(jì)算方式移動(dòng)加權(quán)平均均重算、先進(jìn)進(jìn)先出/后進(jìn)先出重算算全月平均/計(jì)劃價(jià)金額尾尾差處理成本計(jì)算成本本回寫單據(jù)存貨核算維度度要點(diǎn)說明存貨帶有不同同的核算維度度時(shí)，其核算算的發(fā)出成本本是不同的；；需要注意的存存貨核算維度度：版本、廠牌、項(xiàng)目、、批號(hào)、番號(hào)號(hào)、等級、成成分、、自由由項(xiàng)除系統(tǒng)指定的的核算維度外外，不支持其其他自定義擴(kuò)擴(kuò)展字段作為為存貨核算維維度等級控制等級是否影響響成本等級控制成分是否影響響成本要點(diǎn)說明-等級、成分要點(diǎn)說明-等級、成分料號(hào)一致發(fā)出成本不一致要點(diǎn)說明-項(xiàng)目項(xiàng)目核算控制制選擇項(xiàng)目核算算，則存貨成成本按照項(xiàng)目目進(jìn)行單獨(dú)核核算，如不選選擇項(xiàng)目存貨貨，項(xiàng)目出庫庫成本則匯總總計(jì)算要點(diǎn)說明-項(xiàng)目料號(hào)一致發(fā)出成本不一致要點(diǎn)說明-批號(hào)批號(hào)參數(shù)選擇擇批號(hào)對成本影影響批號(hào)使用前提1批號(hào)使用前提2要點(diǎn)說明-批號(hào)要點(diǎn)說明-番號(hào)番號(hào)選擇要點(diǎn)說明-番號(hào)要點(diǎn)說明-廠牌廠牌核算默認(rèn)廠牌要點(diǎn)說明-廠牌要點(diǎn)說明-自由項(xiàng)影響范圍目前U9只有料品形態(tài)態(tài)屬性為商品品的料品支持持自由項(xiàng)，可可以多自由項(xiàng)項(xiàng)管理自由項(xiàng)內(nèi)容要點(diǎn)說明-自由項(xiàng)要點(diǎn)說明-版本版本控制版本信息版本時(shí)效要點(diǎn)說明-版本成本計(jì)算業(yè)務(wù)務(wù)流程場景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)Q&A財(cái)務(wù)部物資部門產(chǎn)品方案-成本核算成本計(jì)算批量生成交易分錄交易分錄正確性檢查重新生成交易分錄庫存轉(zhuǎn)總賬庫存月結(jié)錯(cuò)誤正確庫存日關(guān)帳帳實(shí)相符核對對庫存調(diào)整相符不符成本計(jì)算業(yè)務(wù)務(wù)流程場景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)Q&A系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)-參數(shù)配置參數(shù)配置不同同，成本計(jì)算算結(jié)果及財(cái)務(wù)務(wù)分錄不同系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)-日關(guān)帳日關(guān)賬的范圍圍可是可選擇擇的，可對企企業(yè)全部或部部分存儲(chǔ)地點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)行日關(guān)賬賬已關(guān)賬日期之之前的的出入入庫單據(jù)不得得再做增刪改改操作。如需需對單據(jù)進(jìn)行行增