財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作底稿編制指南中注協(xié)編版-2103資產(chǎn)類(lèi)應(yīng)收票據(jù)_第1頁(yè)
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作底稿編制指南中注協(xié)編版-2103資產(chǎn)類(lèi)應(yīng)收票據(jù)_第2頁(yè)
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被審計(jì)單位 應(yīng)收票據(jù)編制：日期：

索引號(hào) 日期審計(jì)目財(cái)務(wù)報(bào)表存在完整性權(quán)和義計(jì)和分?jǐn)偭袌?bào)√√√審計(jì)目財(cái)務(wù)報(bào)表存在完整性權(quán)和義計(jì)和分?jǐn)偭袌?bào)√√√√√審目可供選擇的審計(jì)程索引D復(fù)核加計(jì)是否正確，并與總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符；A2略額、合同交易號(hào)、付款人、承兌人、背書(shū)人或單位名稱(chēng)，以及略略審目可供選擇的審計(jì)程索引A5對(duì)于大額票據(jù)，應(yīng)取得相應(yīng)銷(xiāo)售合同或協(xié)議、銷(xiāo)售和出庫(kù)略D略D正確。編制已貼現(xiàn)和已轉(zhuǎn)讓但未到期的商業(yè)承兌匯票，并檢查略D檢查應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提和核銷(xiāo)的批準(zhǔn)程序，取得報(bào)告等應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備是否按經(jīng)股東（大）會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的既定方略略10略E11略第二部 計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程 財(cái)務(wù)報(bào)表存在完整性權(quán)和義計(jì)和分?jǐn)偭袌?bào)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平（注從控制測(cè)試獲取的保證程度（注需從實(shí)質(zhì)性程序獲取的保證程計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序（注索引號(hào)執(zhí)行人579注 1.結(jié)果取自風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿。被審計(jì)單位 應(yīng)收票據(jù)日期：

應(yīng)收票據(jù)審索引號(hào) 項(xiàng)目名未審賬項(xiàng)調(diào)重分類(lèi)調(diào)審定審定索引借貸借貸1.關(guān)聯(lián)2.非關(guān)聯(lián)審計(jì)結(jié)論被審計(jì)單位

應(yīng)收票據(jù)明索引號(hào) 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表 編制：日期：

日期類(lèi)票背單單逾質(zhì)銷(xiāo)情情函關(guān)聯(lián)方小非關(guān)聯(lián)方小合承兌單出

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