區(qū)屬企業(yè)融資、借款和擔(dān)保監(jiān)督管理辦法（試行）第一章總則第一條為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范區(qū)屬國(guó)有企業(yè)融資、借款和擔(dān)保行為，根據(jù)**等法律法規(guī)和文件，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的區(qū)屬企業(yè)及所屬全資、控股和實(shí)際控制企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。第三條本辦法所稱融資是指銀行貸款、信托、融資租賃、發(fā)行債券等債務(wù)性融資行為。本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)以自身信用或特定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為，主要包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。第二章監(jiān)管職責(zé)第四條區(qū)屬企業(yè)是融資、借款和擔(dān)保行為的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。職責(zé)主要包括：（一）建立健全融資、借款和擔(dān)保管理體系，健全工作流程和規(guī)范，完善科學(xué)決策。（二）依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和投資計(jì)劃，合理確定融資方式和規(guī)模，科學(xué)制定和執(zhí)行年度融資計(jì)劃。（三）強(qiáng)化融資、借款和擔(dān)保行為的盡職調(diào)查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策。（四）按規(guī)定履行審核批準(zhǔn)備案程序，加強(qiáng)融資、借款和擔(dān)保行為的全過程管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。（五）按規(guī)定報(bào)告管理制度制定、融資計(jì)劃和執(zhí)行等情況,配合監(jiān)督檢查等。（六）對(duì)所屬企業(yè)的融資、借款和擔(dān)保行為依法履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)融資及借款和擔(dān)?；顒?dòng)的監(jiān)管。第五條區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)融資、借款和擔(dān)保行為依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)。職責(zé)主要包括：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全管理制度，規(guī)范決策程序，完善風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）督促企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和投資計(jì)劃編制執(zhí)行年度融資計(jì)劃并與財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接。（三）依據(jù)權(quán)限劃分審核、批準(zhǔn)和備案企業(yè)融資、借款和擔(dān)保事項(xiàng)。（四）建立事項(xiàng)報(bào)告制度,對(duì)企業(yè)融資、借款和擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。（五）對(duì)企業(yè)融資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督。（六）對(duì)企業(yè)違規(guī)進(jìn)行融資、借款和擔(dān)保行為及決策失誤依法追責(zé)。第六條區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、巡察辦、審計(jì)、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)融資、借款和擔(dān)保行為的監(jiān)督。企業(yè)監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法進(jìn)行監(jiān)督，在日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、年度集中檢查等發(fā)現(xiàn)問題的，及時(shí)報(bào)告區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第三章融資管理第七條企業(yè)融資應(yīng)遵循以下原則：（一）聚焦主業(yè)發(fā)展。募集資金用途符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，重點(diǎn)保障提升主業(yè)，支持培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，助推全區(qū)重大工程實(shí)施和國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整。（二）優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。統(tǒng)籌運(yùn)用多種債務(wù)融資工具，在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下鼓勵(lì)利用債券市場(chǎng)提高直接融資比重，有效降低融資成本，提高資金使用效率，形成搭配合理的債務(wù)結(jié)構(gòu)。（三）嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管控。審慎和規(guī)范決策，健全融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，穩(wěn)妥有序降杠桿，守住不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的底線。第八條企業(yè)融資應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，與資產(chǎn)負(fù)債率管控目標(biāo)相結(jié)合。資產(chǎn)負(fù)債率過高的企業(yè)，除因資金周轉(zhuǎn)等原因確需外，原則上不得發(fā)行短期債券；所屬企業(yè)原則上不得發(fā)行各類債券，因資金周轉(zhuǎn)等原因確需的，應(yīng)嚴(yán)格履行審核批準(zhǔn)手續(xù)。第九條企業(yè)融資應(yīng)全面做好前期論證等工作，嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部決策程序，按照權(quán)限劃分履行相關(guān)程序，依法實(shí)施融資行為。第十條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)籌資預(yù)算管理，編制年度融資計(jì)劃，并與年度投資計(jì)劃相銜接。所屬企業(yè)的融資應(yīng)當(dāng)一并納入年度融資計(jì)劃管理。企業(yè)年度融資計(jì)劃，經(jīng)區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核后報(bào)區(qū)政府審議。企業(yè)年度融資計(jì)劃主要包括：融資規(guī)模、途徑和用途等；擬融資的方式、期限、利率、還本付息方式等；企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、償債計(jì)劃；其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。第十一條企業(yè)融資事項(xiàng)需報(bào)區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的，應(yīng)報(bào)送下列材料：融資方案，涉及發(fā)行債券的還包括債券發(fā)行方案；董事會(huì)決議、議案及會(huì)議記錄等決策文件；上一年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署的書面意見；律師事務(wù)所出具的法律意見書；需提供的其他材料。第十二條企業(yè)應(yīng)于融資事項(xiàng)重要階段結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，將具體情況報(bào)告區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。每年2月底前，報(bào)送本企業(yè)上年度融資工作分析報(bào)告和存續(xù)債券情況、權(quán)益類及其他融資項(xiàng)目情況。第十三條區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)融資監(jiān)管，建立融資工作報(bào)告制度，強(qiáng)化日常監(jiān)測(cè)和綜合研判，實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，及時(shí)督促企業(yè)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十四條企業(yè)應(yīng)結(jié)合經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、投資等工作，加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)融資行為的管理，合理把控融資規(guī)模和節(jié)奏，規(guī)劃好各期資金籌集和兌付銜接，防止發(fā)生兌付違約。債務(wù)存續(xù)期內(nèi)，對(duì)于可能影響償債能力或債券持有人債券權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案并向監(jiān)管部門報(bào)告，同時(shí)報(bào)告區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第四章借款和擔(dān)保管理第十五條除區(qū)政府確定的項(xiàng)目、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)之間和主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保、小額貸款等業(yè)務(wù)的企業(yè)外，不得為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供借款和為其提供擔(dān)保；不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔(dān)保。企業(yè)不得為高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目（包括任何形式的委托理財(cái)、買賣股票、期貨、期權(quán)等）以及不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目提供借款和為其提供擔(dān)保。第十六條下列企業(yè)和資產(chǎn)不得設(shè)定擔(dān)保：（一）未按規(guī)定辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的企業(yè)；（二）依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；（三）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的資產(chǎn)；（四）依法不得抵押或質(zhì)押的其他國(guó)有資產(chǎn)。第十七條企業(yè)為持股比例不低于34%的控制企業(yè)提供擔(dān)保，擔(dān)保額原則上應(yīng)按出資比例確定；除為實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、推動(dòng)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，列入?yún)^(qū)委、區(qū)政府重大投資建設(shè)項(xiàng)目的，且經(jīng)充分論證具備較好收益、不影響企業(yè)完成降杠桿任務(wù)的外，對(duì)同一企業(yè)累計(jì)擔(dān)保額不得超過對(duì)其享有的凈資產(chǎn)。為持股比例34%以下的企業(yè)及參股企業(yè)提供擔(dān)保，擔(dān)保額須按出資比例確定，且累計(jì)擔(dān)保額不得超過其出資額（享有的凈資產(chǎn)低于其出資額的，以享有的凈資產(chǎn)為限）。第十八條企業(yè)為實(shí)際控制企業(yè)超出資比例提供擔(dān)保，被擔(dān)保企業(yè)其他股東必須提供合法有效的反擔(dān)保；為參股企業(yè)提供擔(dān)保，被擔(dān)保企業(yè)必須同時(shí)提供反擔(dān)保。上述反擔(dān)保應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、履約能力等確定反擔(dān)保方式。第十九條企業(yè)應(yīng)明確借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門，遵照財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，負(fù)責(zé)辦理借款和擔(dān)保事項(xiàng)。需報(bào)區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核的，在履行決策程序后、簽訂合同前提供財(cái)務(wù)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律意見書、決策文件、被擔(dān)保人基本資料等材料。第二十條區(qū)屬企業(yè)與其所屬企業(yè)之間的借款和擔(dān)保，由區(qū)屬企業(yè)董事會(huì)決策；為其他區(qū)屬國(guó)有企業(yè)提供借款和擔(dān)保事項(xiàng)，向區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。第二十一條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)借款和擔(dān)保管理，建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的借款和擔(dān)保評(píng)估、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制。要規(guī)范內(nèi)部決策流程，未經(jīng)法律審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，不得隨意出具具有擔(dān)保性質(zhì)的承諾函、支持函等文件。第二十二條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款和擔(dān)保債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)管理。若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明債務(wù)人、被擔(dān)保人或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，及時(shí)采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，并報(bào)告區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二十三條企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后10日內(nèi)向區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送借款和擔(dān)保情況報(bào)告。第五章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第二十四條區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本辦法的實(shí)施。企業(yè)應(yīng)對(duì)所上報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段規(guī)避監(jiān)管。第二十五條對(duì)企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)