財務中心內(nèi)控組標準測試-財務支出管理規(guī)范一、判斷題1.財務支出管理規(guī)范規(guī)定：能取得增值稅專用發(fā)票的支出則普通發(fā)票不予報銷，所以只要是普通發(fā)票都不能報銷。對錯(正確答案)2.宿舍衛(wèi)生間堵塞，外請了師傅進行疏通，產(chǎn)生480元的維修費，師傅沒有發(fā)票，則可以問師傅要姓名和身份證號、聯(lián)系電話填寫收據(jù)報賬。對(正確答案)錯3.資金組出納只負責各項支出的支付手續(xù)完整，因為前面會計及總監(jiān)已審核過，不用再復核了。對錯(正確答案)4.財務支出的一般審批流程：報銷人→部門/組負責人→中心總監(jiān)→稽核會計→財務中心總監(jiān)→總經(jīng)理。對(正確答案)錯5.商流的經(jīng)營商品采購款無需財務中心總監(jiān)審批。對(正確答案)錯6.所有發(fā)生的業(yè)務招待費報銷均需總經(jīng)理簽字，不管金額多少。對(正確答案)錯7.私車公用油費報銷不支付現(xiàn)金，統(tǒng)一打入油卡中。對(正確答案)錯8.辦公用品采購報賬需附專用發(fā)票和入庫單。對(正確答案)錯9.差旅費報銷1000元以上需總經(jīng)理審批。對錯(正確答案)10.業(yè)務招待費報銷需附專用發(fā)票、消費清單。對錯(正確答案)二、單選題11.金額較大支出的費用標準為：A、1000元B、2000元(正確答案)C、3000元D、5000元12.以下屬于控制類費用的是：A、外包運費B、食堂用品采購C、業(yè)務招待費(正確答案)D、差旅費13.固定資產(chǎn)采購報賬，應根據(jù)合同填寫支付證明單，后附采購發(fā)票和（）。A、固定資產(chǎn)采購申請單B、固定資產(chǎn)購置驗收單(正確答案)14.工程物資采購與工程進度款（）以上需總經(jīng)理審批。A、1萬元B、5萬元C、10萬元(正確答案)D、15萬元15.內(nèi)部關聯(lián)公司結算，收入放結算人員應向支出方開具收據(jù)，并加蓋（）。A、公章B、發(fā)票專用章C、財務專用章(正確答案)D、不用蓋章三、多選題16.財務支出的原則包括：（）A、先申請、審批，后審核、支付(正確答案)B、先招標、后采購(正確答案)C、降低購置成本(正確答案)D、客觀真實、厲行節(jié)約(正確答案)17.各項費用支出應取得合法有效的原始支付憑證，下列屬于符合合法有效的原始憑證的是：（）A、購買冷鏈服裝取得賣家的1000元收據(jù)B、簽字完整的自制工資表(正確答案)C、100元由江山市公安局交通警察大隊開具的罰款收據(jù)(正確答案)D、配貨到門店的蚊香盤，取得供應商開具的3%增值稅專用發(fā)票(正確答案)18.下列屬于經(jīng)常性支出項目，需財務中心總監(jiān)審批的是：（）A、資產(chǎn)正常損失(正確答案)B、資產(chǎn)非正常損失C、維修費(正確答案)D、裝卸費(正確答案)19.經(jīng)辦中心總監(jiān)、財務中心總監(jiān)可書面授權的往來性支出有：A、員工宿舍住宿押金(正確答案)B、退回員工卡余額(正確答案)C、代墊到付的商品樣品快遞費D、食堂外采物