票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制1

一.票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法21.票據(jù)的定義票據(jù)是出票人依《票據(jù)法》簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價(jià)證券。票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉(cāng)單、提單、股票、債券、國(guó)庫(kù)券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世界各國(guó)主要的結(jié)算和信用工具。32.票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：（1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票。（2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。（3）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者是在票面上載明付款日期的票據(jù)。（4）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的商品購(gòu)銷活動(dòng)簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購(gòu)銷人之間根據(jù)約期付款的購(gòu)銷合同和商品交易，開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。6商業(yè)票據(jù)是一種短期的無(wú)擔(dān)保證券，是由發(fā)行人——一般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司——為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣市場(chǎng)上向投資者發(fā)行并承諾在將來(lái)一定時(shí)期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)。商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有真實(shí)貿(mào)易背景，目前國(guó)外的票據(jù)市場(chǎng)中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中只有商業(yè)匯票。8二.銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人”、“付款人”，是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。9在交易活活動(dòng)中，，債權(quán)人人簽發(fā)向向債務(wù)人人索取票票款的匯匯票，由由債務(wù)人人在票面面上注明明承認(rèn)到到期付款款的“承承兌”字字樣并簽簽章，從從而承擔(dān)擔(dān)付款的的責(zé)任，，債權(quán)人人同時(shí)也也獲得付付款請(qǐng)求求權(quán)。11三.票據(jù)業(yè)務(wù)、票票據(jù)融資業(yè)務(wù)務(wù)、票據(jù)融通通業(yè)務(wù)的概念念12票據(jù)業(yè)務(wù)是指指涵蓋以商業(yè)業(yè)匯票為媒介介的信用投放放、資金融通通、金融服務(wù)務(wù)的票據(jù)全業(yè)業(yè)務(wù)流程，包包括票據(jù)發(fā)行行業(yè)務(wù)、票據(jù)據(jù)交易業(yè)務(wù)、、票據(jù)衍生業(yè)業(yè)務(wù)。其中，，票據(jù)發(fā)行業(yè)業(yè)務(wù)包括票據(jù)據(jù)簽發(fā)、承兌兌等票據(jù)一級(jí)級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，，票據(jù)交易業(yè)業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（（含回購(gòu)）和和再貼現(xiàn)等票票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)據(jù)衍生業(yè)務(wù)包包括票據(jù)咨詢?cè)?、鑒證、保保管等票據(jù)市市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)務(wù)。票據(jù)融融資是是指以以未到到期商商業(yè)匯匯票為為媒介介的資資金融融通行行為，，即資資金融融入方方為獲獲取資資金，，將所所持有有的未未到期期票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)讓讓（或或限期期轉(zhuǎn)讓讓）給給資金金融出出方的的融資資行為為。票票據(jù)融融資業(yè)業(yè)務(wù)就就是以以未到到期票票據(jù)為為交易易工具具的貼貼現(xiàn)、、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)、、回購(gòu)購(gòu)、再再貼現(xiàn)現(xiàn)等貨貨幣市市場(chǎng)投投融資資業(yè)務(wù)務(wù)。票據(jù)據(jù)融融通通是是指指金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)通通過(guò)過(guò)買買入入或或賣賣出出票票據(jù)據(jù)所所進(jìn)進(jìn)行行的的短短期期投投資資或或融融資資行行為為。。票票據(jù)據(jù)融融通通業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)包包括括轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)、、回回購(gòu)購(gòu)、、再再貼貼現(xiàn)現(xiàn)。。14四.商業(yè)業(yè)銀銀行行票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)可可劃劃分分過(guò)過(guò)程程15商業(yè)業(yè)銀銀行行票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)大大體體可可分分為為票票據(jù)據(jù)承承兌兌、、票票據(jù)據(jù)買買入入、、票票據(jù)據(jù)保保管管、、票票據(jù)據(jù)賣賣出出和和票票據(jù)據(jù)托托收收五五個(gè)個(gè)過(guò)過(guò)程程。。這這五五個(gè)個(gè)過(guò)過(guò)程程基基本本涵涵蓋蓋了了一一張張商商業(yè)業(yè)票票據(jù)據(jù)從從誕誕生生到到消消亡亡可可能能經(jīng)經(jīng)過(guò)過(guò)的的全全部部過(guò)過(guò)程程。。A.票據(jù)據(jù)承承兌兌是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行根根據(jù)據(jù)在在本本行行開開戶戶客客戶戶提提出出的的承承兌兌申申請(qǐng)請(qǐng)，，對(duì)對(duì)客客戶戶的的資資信信情情況況、、交交易易背背景景情情況況、、擔(dān)擔(dān)保保情情況況進(jìn)進(jìn)行行審審查查，，決決定定是是否否承承兌兌的的過(guò)過(guò)程程。。票票據(jù)據(jù)承承兌兌業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)一一般般歸歸類類于于信信貸貸業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，通通過(guò)過(guò)商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的承承兌兌，，商商業(yè)業(yè)信信用用就就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為銀銀行行信信用用，，通通常常由由商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的信信貸貸部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)。。B.票據(jù)據(jù)買買入入是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行根根據(jù)據(jù)持持票票人人的的申申請(qǐng)請(qǐng)，，通通過(guò)過(guò)對(duì)對(duì)票票據(jù)據(jù)承承兌兌人人、、票票據(jù)據(jù)本本身身、、跟跟單單資資料料及及申申請(qǐng)請(qǐng)人人資資格格的的審審查查，，決決定定是是否否買買進(jìn)進(jìn)并并實(shí)實(shí)施施的的過(guò)過(guò)程程，，可可分分為為貼貼現(xiàn)現(xiàn)買買入入、、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)買買入入和和買買入入返返售售三三種種形形式式。。C.票據(jù)據(jù)賣賣出出是是指指根根據(jù)據(jù)自自身身經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)需需要要及及市市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)價(jià)格格等等情情況況決決定定是是否否賣賣出出并并實(shí)實(shí)施施的的過(guò)過(guò)程程，，可可分分為為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)賣賣出出、、賣賣出出回回購(gòu)購(gòu)和和再再貼貼現(xiàn)現(xiàn)三三種種形形式式。。票票據(jù)據(jù)的的買買入入和和賣賣出出都都屬屬于于票票據(jù)據(jù)市市場(chǎng)場(chǎng)的的投投融融資資業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，一一般般由由商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的資資金金營(yíng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)。。D.票據(jù)保管管是指商商業(yè)銀行行對(duì)所買買入未到到期票據(jù)據(jù)在持有有期間的的妥善管管理過(guò)程程。E.票據(jù)托收收是指商商業(yè)銀行行以持有有的將到到期票據(jù)據(jù)要求承承兌人按按期承付付票款并并收回票票款的過(guò)過(guò)程。是是票據(jù)市市場(chǎng)的附附屬業(yè)務(wù)務(wù)，都?xì)w歸屬于結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，由商商業(yè)銀行行的會(huì)計(jì)計(jì)結(jié)算部部門負(fù)責(zé)責(zé)。18五.票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)及票據(jù)據(jù)的發(fā)行行和交易易市場(chǎng)19票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)包括發(fā)發(fā)行和交交易兩級(jí)級(jí)市場(chǎng)。。1.票據(jù)發(fā)行行市場(chǎng)是是一級(jí)市市場(chǎng)，在在這個(gè)市市場(chǎng)里，，票據(jù)作作為一種種信用憑憑證誕生生，首先先實(shí)現(xiàn)的的是因商商品交易易關(guān)系而而產(chǎn)生的的支付和和企業(yè)間間的結(jié)算算功能。。票據(jù)發(fā)發(fā)行包括括票據(jù)簽簽發(fā)和承承兌。2.票據(jù)交易易市場(chǎng)是是二級(jí)市市場(chǎng)，實(shí)實(shí)現(xiàn)票據(jù)據(jù)的流動(dòng)動(dòng)、貨幣幣政策的的傳導(dǎo)、、市場(chǎng)信信息的反反饋等功功能，是是票據(jù)流流通關(guān)系系人、投投資機(jī)構(gòu)構(gòu)、市場(chǎng)場(chǎng)中介機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行交易的的場(chǎng)所。。二級(jí)市市場(chǎng)的票票據(jù)交易易活動(dòng)包包括：（1）背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓——企業(yè)之間間企業(yè)作為為票據(jù)流流通關(guān)系系人因各各種對(duì)價(jià)價(jià)關(guān)系而而通過(guò)背背書方式式使票據(jù)據(jù)這種信信用憑證證代替貨貨幣充當(dāng)當(dāng)交換媒媒介功能能。企業(yè)業(yè)之間的的背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓通常常對(duì)應(yīng)一一定的商商品交易易關(guān)系或或債權(quán)債債務(wù)關(guān)系系（2）貼現(xiàn)——企業(yè)與商商業(yè)銀行行商業(yè)匯票票的合法法持票人人，在商商業(yè)匯票票到期以以前為獲獲取票款款，由持持票人或或第三人人向金融融機(jī)構(gòu)貼貼付一定定的利息息后,以背書方方式所作作的票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)讓。。對(duì)于持票票人來(lái)說(shuō)說(shuō)，貼現(xiàn)現(xiàn)是以出出讓票據(jù)據(jù)的形式式，提前前收回墊墊支的商商業(yè)成本本。對(duì)于于貼現(xiàn)銀銀行來(lái)說(shuō)說(shuō)，是買買進(jìn)票據(jù)據(jù)，成為為票據(jù)的的權(quán)利人人，票據(jù)據(jù)到期，，銀行可可以取得得票據(jù)所所記載金金額。進(jìn)行流動(dòng)動(dòng)性管理理的重要要工具，，當(dāng)再貼貼現(xiàn)利率率低于市市場(chǎng)資金金利率時(shí)時(shí)，再貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)還可能能成為商商業(yè)銀行行獲取利利差收益益的一種種途徑。。（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)（含回回購(gòu)）——商業(yè)銀行行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（（含回購(gòu)購(gòu)）是指指金融機(jī)機(jī)構(gòu)為了了取得資資金，將將未到期期的已貼貼現(xiàn)商業(yè)業(yè)匯票再再以賣斷斷或回購(gòu)購(gòu)方式向向另一金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的的票據(jù)行行為，是是金融機(jī)機(jī)構(gòu)間融融通資金金的一種種方式。。票據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不不僅拓展展了票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)的的深度和和廣度，，而且活活躍了票票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)，滿足足了商業(yè)業(yè)銀行調(diào)調(diào)整信貸貸資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)、調(diào)調(diào)節(jié)短期期資金、、提高資資金收益益的需要要，成為為各家商商業(yè)銀行行重要的的一項(xiàng)資資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)和流動(dòng)動(dòng)性管理理工具。。22（4）再貼現(xiàn)現(xiàn)——商業(yè)銀行行與中央央銀行再貼現(xiàn)是是指將自自身持有有的已貼貼現(xiàn)票據(jù)據(jù)出售給給中央銀銀行的票票據(jù)行為為。再貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)是商業(yè)業(yè)銀行23票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)的市場(chǎng)場(chǎng)主體主主要有：：（1）商業(yè)銀銀行票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)上最活活躍的成成分，所所占的交交易量最最大，采采用的信信用工具具最多，，對(duì)資金金供求與與利率波波動(dòng)的影影響也最最大。（2）非銀行行金融機(jī)機(jī)構(gòu)信用社、、財(cái)務(wù)公公司等。。（3）企業(yè)企業(yè)由于于臨時(shí)性性和季節(jié)節(jié)性的資資金需要要，常常常通過(guò)簽簽發(fā)商業(yè)業(yè)承兌匯匯票、申申請(qǐng)銀行行承兌匯匯票、貼貼現(xiàn)等方方式在票票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)融資。。（4）中央銀銀行中央銀行行可以通通過(guò)再貼貼現(xiàn)吞吐吐基礎(chǔ)貨貨幣，調(diào)調(diào)節(jié)票據(jù)據(jù)市場(chǎng)供供求，傳傳導(dǎo)貨幣幣政策意意圖，實(shí)實(shí)現(xiàn)貨幣幣政策目目標(biāo)。26六.票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)利率體體系主要要包括哪哪些利率率？票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)的利率率主要包包括：貼貼現(xiàn)利率率、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)利率率和再貼貼現(xiàn)利率率。2728七.如何確定定票據(jù)市市場(chǎng)交易易價(jià)格29貼現(xiàn)市場(chǎng)場(chǎng)利率以前在一定程程度上受受到中央央銀行的的管制。。根據(jù)人人民銀行行規(guī)定：：“貼現(xiàn)現(xiàn)利率采采取在再再貼現(xiàn)利利率基礎(chǔ)礎(chǔ)上加百百分點(diǎn)的的方式生生成，而而貼現(xiàn)利利率上限限按照不不超過(guò)同同期貸款款利率（（含浮動(dòng)動(dòng)）生成成?！睆膹亩_定定了貼現(xiàn)現(xiàn)利率以以再貼現(xiàn)現(xiàn)利率為為下限，，以貸款款利率為為上限的的浮動(dòng)幅幅度，金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)在此浮浮動(dòng)幅度度內(nèi)擁有有自主權(quán)權(quán)。目前貼現(xiàn)現(xiàn)利率以以3個(gè)月的銀銀行業(yè)間間同業(yè)拆拆放利率率加減點(diǎn)點(diǎn)確定。。30轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利利率的市市場(chǎng)化程程度最高高，市場(chǎng)場(chǎng)利率主主要決定定于市場(chǎng)場(chǎng)資金和和票據(jù)的的供給程程度，利利率水平平能夠通通過(guò)高效效率、自自由化的的市場(chǎng)及及時(shí)反映映資金供供需狀況況。同時(shí)時(shí)，票據(jù)據(jù)市場(chǎng)利利率與銀銀行間市市場(chǎng)利率率、備付付金利率率存在明明顯的相相關(guān)性。。再貼現(xiàn)現(xiàn)利率率是中中央銀銀行調(diào)調(diào)節(jié)金金融市市場(chǎng)利利率的的一種種手段段。中中央銀銀行根根據(jù)市市場(chǎng)利利率變變動(dòng)的的情況況，通通過(guò)調(diào)調(diào)整再再貼現(xiàn)現(xiàn)率對(duì)對(duì)市場(chǎng)場(chǎng)利率率產(chǎn)生生“告告示效效應(yīng)””，從從而影影響商商業(yè)銀銀行和和社會(huì)會(huì)公眾眾的心心理預(yù)預(yù)期。。31八.目前票票據(jù)市市場(chǎng)中中的主主要交交易形形式金集中中管理理的重重要一一環(huán)當(dāng)前票票據(jù)市市場(chǎng)中中的主主要交交易形形式分分為兩兩種：：買斷斷交易易和回回購(gòu)交交易。。1.買斷交交易是是指甲甲方購(gòu)購(gòu)買乙乙方未未到期期商業(yè)業(yè)匯票票，到到期由由甲方方負(fù)責(zé)責(zé)收款款的票票據(jù)行行為。。在這這種交交易中中，甲甲方為為被背背書人人，乙乙方為為背書書人，，票據(jù)據(jù)權(quán)利利從乙乙方轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移到到甲方方。目前，我國(guó)國(guó)票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)中，企業(yè)業(yè)與商業(yè)銀銀行間的貼貼現(xiàn)屬于買買斷方式，，商業(yè)銀行行間的轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)也可以以采取買斷斷的方式。。32金集中管理理的重要一一環(huán)2.回購(gòu)購(gòu)交交易易是是指指甲甲方方對(duì)對(duì)乙乙方方合合法法持持有有的的未未到到期期商商業(yè)業(yè)匯匯票票實(shí)實(shí)施施限限時(shí)時(shí)購(gòu)購(gòu)買買，，乙乙方方按按約約定定的的時(shí)時(shí)間間、、價(jià)價(jià)格格和和方方式式將將商商業(yè)業(yè)匯匯票票贖贖回回的的交交易易行行為為。。其中，甲方是是買入返售方方，乙方為賣賣出回購(gòu)方，，賣出回購(gòu)方方為票據(jù)的托托收人。商業(yè)業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采采用回購(gòu)方式式，商業(yè)銀行行和中央銀行行之間的再貼貼現(xiàn)通常也采采用回購(gòu)方式式。33金集中管理的的重要一環(huán)按照是否背書書，回購(gòu)交易易又可分為背背書回購(gòu)和非非背書回購(gòu)。。背書回購(gòu)是指指票據(jù)回購(gòu)交交易雙方不僅僅簽訂回購(gòu)交交易合同，同同時(shí)在票據(jù)賣賣出和贖回的的過(guò)程中進(jìn)行行兩次連續(xù)的的背書，票據(jù)據(jù)權(quán)利發(fā)生兩兩次轉(zhuǎn)移。非背書回購(gòu)是是指票據(jù)回購(gòu)購(gòu)交易雙方僅僅簽訂回購(gòu)交交易合同，雙雙方交易行為為在票據(jù)上沒沒有記載，票票據(jù)權(quán)利不發(fā)發(fā)生轉(zhuǎn)移。3435九.什么是是票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)？票票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)來(lái)自哪哪些方方面？？分別別是什什么？？商業(yè)銀銀行票票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指商商業(yè)銀銀行在在票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)中，，由于于各種種不確確定因因素的的影響響，使使票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的收收益和和預(yù)期期的收收益發(fā)發(fā)生一一定的的偏差差，從從而蒙蒙受損損失或或喪失失獲取取額外外收益益的機(jī)機(jī)會(huì)和和可能能性。。商業(yè)銀銀行的的票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要要來(lái)自自五個(gè)個(gè)方面面：（1）信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是是指承承兌人人付款款能力力發(fā)生生問題題而使使債權(quán)權(quán)人遭遭受損損失的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。36（2）市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是是指由由于市市場(chǎng)價(jià)價(jià)格波波動(dòng)而而使債債權(quán)人人蒙受受損失失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，主要要是指指利率率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（3）經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是是指銀銀行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)和和內(nèi)部部運(yùn)作作的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，包括括決策策失誤誤導(dǎo)致致的損損失、、意外外事故故導(dǎo)致致票據(jù)據(jù)權(quán)利利喪失失使銀銀行遭遭受的的損失失、業(yè)業(yè)務(wù)操操作中中的技技術(shù)性性差錯(cuò)錯(cuò)或不不規(guī)范范操作作導(dǎo)致致的損損失等等。37（4）政策性性風(fēng)險(xiǎn)。。是指違違反政策策規(guī)定辦辦理票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)而而受到監(jiān)監(jiān)管部門門處罰而而帶來(lái)的的各種損損失。（5）金融犯犯罪風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是指指由于票票據(jù)詐騙騙或內(nèi)部部人員作作案導(dǎo)致致?lián)p失的的風(fēng)險(xiǎn)。。38票據(jù)融資資業(yè)務(wù)是是低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎嗎？答：商業(yè)業(yè)銀行票票據(jù)融資資業(yè)務(wù)是是指商業(yè)業(yè)銀行為為謀取經(jīng)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)潤(rùn)而從事事的以商商業(yè)票據(jù)據(jù)為交易易工具的的投融資資業(yè)務(wù)，，其交易易種類包包括票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)、、票據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買買賣、票票據(jù)買入入返售、、票據(jù)賣賣出回購(gòu)購(gòu)、向中中央銀行行的再貼貼現(xiàn)等。。39樹立正確確的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)意識(shí)是是商業(yè)銀銀行有效效控制票票據(jù)融資資業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的前前提，而而樹立正正確的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)識(shí)則要求求端正對(duì)對(duì)票據(jù)融融資業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的的認(rèn)識(shí)。。票據(jù)融融資業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)具有兩兩重性，，既是低低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)又是是高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。。將其作作為信貸貸業(yè)務(wù)看看待并按按其管理理流程辦辦理，則則其顯現(xiàn)現(xiàn)出低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)的特征征，體現(xiàn)現(xiàn)在信貸貸業(yè)務(wù)主主要是考考核持票票人償還還能力，，只有持持票人符符合貸款款條件才才可辦理理，加之之有承兌兌票據(jù)作作為還款款的保證證，因此此可認(rèn)為為是低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的信信貸業(yè)務(wù)務(wù)。40但作為貨幣幣市場(chǎng)的一一種（票據(jù)據(jù)市場(chǎng)）業(yè)業(yè)務(wù)看，票票據(jù)融資業(yè)業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的特征，，同其它貨貨幣市場(chǎng)業(yè)業(yè)務(wù)相比，，票據(jù)融資資業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)要大得得多。這主主要體現(xiàn)在在：一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)環(huán)節(jié)多，除除到期償付付風(fēng)險(xiǎn)外，，還有政策策性風(fēng)險(xiǎn)，，偽假票據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票票據(jù)丟失及及被公示催催告風(fēng)險(xiǎn)，，利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等多種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；二是專業(yè)技技能要求高高，對(duì)紙質(zhì)質(zhì)實(shí)物票據(jù)據(jù)核實(shí)的難難度非電子子票據(jù)所能能比；三是如同現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)一一樣對(duì)人的的道德素質(zhì)質(zhì)要求高；；四是交易成成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高高于其它貨貨幣市場(chǎng)交交易。因此確實(shí)可可稱為高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的貨幣幣市場(chǎng)融資資業(yè)務(wù)。鑒鑒于目前各各商業(yè)銀行行在具體業(yè)業(yè)務(wù)辦理過(guò)過(guò)程中為提提高工作效效率，增強(qiáng)強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力力，主要是是按票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)流程處處理，所以以商業(yè)銀行行應(yīng)樹立起起票據(jù)融資資是高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意意識(shí)，按高高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)的防控標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)要求建建立風(fēng)險(xiǎn)防防范管理機(jī)機(jī)制。票據(jù)融資業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)中哪個(gè)個(gè)過(guò)程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理工工作最為重重要？答：票據(jù)融融資業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一一般可劃分分為票據(jù)買買入、保管管、賣出和和托收四個(gè)個(gè)過(guò)程，其其中票據(jù)買買入過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)控制制與管理工工作最為重重要。這主主要是源于于兩方面的的原因：從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源源方面說(shuō)，，票據(jù)買入入過(guò)程存在在的風(fēng)險(xiǎn)因因素、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多多，最易發(fā)發(fā)生和出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I買入過(guò)程較較為復(fù)雜，，有對(duì)企業(yè)業(yè)客戶的貼貼現(xiàn)買入，，也有對(duì)同同業(yè)客戶的的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買買入，還有有對(duì)同業(yè)客客戶的回購(gòu)購(gòu)買入，不不同的買入入形式都有有不同的操操作程序、、不同的審審查標(biāo)準(zhǔn)和和不同的管管理要求，，而保管、、賣出和托托收等其它它業(yè)務(wù)過(guò)程程相對(duì)簡(jiǎn)單單，無(wú)論怎怎樣買入的的票據(jù)都用用相同的方方式來(lái)處理理。二是買入票票據(jù)業(yè)務(wù)涉涉及的業(yè)務(wù)務(wù)部門最多多，需要相相關(guān)部門的的協(xié)調(diào)配合合才能保證證業(yè)務(wù)的順順利完成，，買入票據(jù)據(jù)過(guò)程與市市場(chǎng)營(yíng)銷、、會(huì)計(jì)結(jié)算算、資產(chǎn)保保全、資金金營(yíng)運(yùn)等所所有業(yè)務(wù)部部門均發(fā)生生聯(lián)系，無(wú)無(wú)論哪個(gè)部部門、哪個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)現(xiàn)問題都可可能會(huì)導(dǎo)致致風(fēng)險(xiǎn)的出出現(xiàn)。三是買入過(guò)程程是直接應(yīng)對(duì)對(duì)行外客戶的的過(guò)程，是票票據(jù)詐騙犯罪罪的主要關(guān)口口，對(duì)員工的的素質(zhì)要求較較高，員工應(yīng)應(yīng)時(shí)刻保持高高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)識(shí)，稍一放松松就可能給犯犯罪分子可乘乘之機(jī)。從風(fēng)險(xiǎn)控制方方面說(shuō)，對(duì)票票據(jù)融資業(yè)務(wù)務(wù)整體經(jīng)營(yíng)而而言，買入過(guò)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控控制，基本屬屬于風(fēng)險(xiǎn)防范范的事前控制制過(guò)程，而其其它業(yè)務(wù)過(guò)程程的風(fēng)險(xiǎn)防范范基本屬于事事中、事后控控制過(guò)程。控制了了買入入過(guò)程程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，基本本上也也就控控制了了票據(jù)據(jù)融資資業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（（當(dāng)然然，這這不是是說(shuō)如如果買買入過(guò)過(guò)程沒沒出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，保保管、、賣出出和托托收過(guò)過(guò)程不不會(huì)出出風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)），，所以以對(duì)買買入業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制管理理要重重于對(duì)對(duì)其它它過(guò)程程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制管管理。。票據(jù)據(jù)承承兌兌業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是是指指什什么么？？常常見見的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及及防防范范要要點(diǎn)點(diǎn)是是什什么么？？答：：商商業(yè)業(yè)銀銀行行承承兌兌業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在辦辦理理承承兌兌業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)過(guò)程程中中由由于于政政策策把把握握不不準(zhǔn)準(zhǔn)、、審審查查不不嚴(yán)嚴(yán)、、審審查查失失誤誤等等多多方方面面原原因因造造成成銀銀行行資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失的的可可能能性性。。常常見見的的票票據(jù)據(jù)承承兌兌業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及及防防范范要要點(diǎn)點(diǎn)主主要要有有：：（1）政策性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：政策性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指指違反我國(guó)相相關(guān)法律法規(guī)規(guī)的要求，對(duì)對(duì)沒有真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的商商業(yè)匯票辦理理承兌業(yè)務(wù)，，導(dǎo)致貼現(xiàn)后后產(chǎn)生的融資資資金可能流流入股市，擾擾亂國(guó)家正常常金融秩序的的風(fēng)險(xiǎn)。因此此，商業(yè)銀行行必須對(duì)票據(jù)據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系系予以必要的的審查，只有有符合真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景、債債權(quán)債務(wù)關(guān)系系明確的票據(jù)據(jù)才能辦理承承兌業(yè)務(wù)。防范要點(diǎn)：嚴(yán)嚴(yán)格承兌申請(qǐng)請(qǐng)人的資格審審查；對(duì)承兌兌申請(qǐng)人提交交的商品交易易合同、增值值稅發(fā)票等跟跟單資料進(jìn)行行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡膶彶?，確保保票據(jù)承兌的的貿(mào)易真實(shí)性性背景。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)：：信用風(fēng)險(xiǎn)主主要指銀行對(duì)對(duì)票據(jù)承兌后后，由于承兌兌申請(qǐng)人支付付能力不足，，或因?yàn)椴辉冈嘎男幸押炗営喌暮霞s，造造成銀行到期期被迫墊款，，資產(chǎn)損失的的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)據(jù)我國(guó)《支付結(jié)算辦法法》規(guī)定：銀行承承兌匯票的出出票人于匯票票到期日未能能足額交存票票款時(shí)，承兌兌銀行應(yīng)向持持票人無(wú)條件件付款。（3）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：：票據(jù)業(yè)務(wù)的的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主主要是指犯罪罪分子以票據(jù)據(jù)為作案工具具，通過(guò)不法法手段騙取銀銀行信用，套套取銀行資金金，造成銀行行資產(chǎn)損失的的風(fēng)險(xiǎn)。承兌兌申請(qǐng)人通過(guò)過(guò)提供虛假財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表、虛虛假擔(dān)保等形形式，騙開銀銀行承兌匯票票，再以貼現(xiàn)現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓讓等形式套取取銀行或他人人財(cái)物，票據(jù)據(jù)到期后使承承兌銀行發(fā)生生墊款。目前前，利用票據(jù)據(jù)進(jìn)行金融詐詐騙犯罪是銀銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)中常見風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，因此，加加強(qiáng)對(duì)票據(jù)承承兌中的詐騙騙風(fēng)險(xiǎn)防范也也顯得十分必必要。防范要點(diǎn)：：加強(qiáng)對(duì)承承兌人的資資格審查，，對(duì)承兌人人申請(qǐng)人要要深入實(shí)際際，多方調(diào)調(diào)查求證，，不能偏聽聽企業(yè)一面面之辭，嚴(yán)嚴(yán)把承兌前前的審查關(guān)關(guān)；同時(shí)加加強(qiáng)內(nèi)控制制度建設(shè)，，防范內(nèi)部部人員與外外部人員相相互勾結(jié)，，共同作案案。（4）道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：票據(jù)承承兌業(yè)務(wù)中中的道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀銀行內(nèi)部工工作人員在在由于違背背職業(yè)道德德準(zhǔn)則，進(jìn)進(jìn)行違規(guī)操操作而造成成銀行資產(chǎn)產(chǎn)損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行行簽發(fā)承兌兌匯票屬于于表外業(yè)務(wù)務(wù)，并不在在商業(yè)銀行行的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表中體體現(xiàn)，如果果銀行操作作人員違背背職業(yè)道德德進(jìn)行操作作，加之內(nèi)內(nèi)部管理不不嚴(yán)，控制制不力時(shí)，，也會(huì)對(duì)銀銀行的票據(jù)據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量量造成損失失。防范要點(diǎn)：：加強(qiáng)銀行行從業(yè)人員員的職業(yè)道道德教育，，強(qiáng)化內(nèi)控控監(jiān)管力度度，從嚴(yán)防防范風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)買入過(guò)過(guò)程主要存存在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（1）政策性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：是指指為沒有真真實(shí)貿(mào)易背背景的商業(yè)業(yè)匯票辦理理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引引致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，其性質(zhì)質(zhì)與承兌時(shí)時(shí)沒有真實(shí)實(shí)貿(mào)易背景景相同。防范要點(diǎn)：：對(duì)貼現(xiàn)申申請(qǐng)人提交交的商品交交易合同、、增值稅發(fā)發(fā)票復(fù)印件件等票據(jù)跟跟單資料進(jìn)進(jìn)行嚴(yán)格審審查，確保保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立立在真實(shí)的的商品貿(mào)易易背景下。。必要時(shí)，，審查商品品交易合同同和增值稅稅發(fā)票原件件。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：偽、假票風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。在偽偽假票中，，尤其注意意的是克隆隆票。所謂謂克隆票是是指犯罪分分子利用高高科技手段段，在銀行行或企業(yè)已已簽發(fā)、承承兌過(guò)的真真實(shí)票據(jù)中中選擇一張張或數(shù)張進(jìn)進(jìn)行復(fù)制，，達(dá)到以假假亂真的目目的，以騙騙取資金或或財(cái)物。此此類票據(jù)可可以在一定定程度上逃逃避票據(jù)查查詢，具有有隱蔽性、、欺騙性強(qiáng)強(qiáng)的特點(diǎn)。。防范要點(diǎn)：：材質(zhì)審查查，票據(jù)的的紙質(zhì)、應(yīng)應(yīng)有水印的的部位是否否符合規(guī)定定；票面花花紋構(gòu)成要要細(xì)辨；票票面要素填填寫是否正正確、符合合規(guī)定，是是否有涂改改現(xiàn)象等；；對(duì)簽發(fā)人人要進(jìn)行多多種查詢，，如電話查查詢、傳真真查詢等無(wú)效或權(quán)利利障礙票據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)效或權(quán)利利障礙票據(jù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指指銀行因?qū)弻彶椴粐?yán)買買入欠缺票票據(jù)要素、、要素沖突突或要素不不符合法律律規(guī)定而不不產(chǎn)生法律律效力的票票據(jù)和權(quán)利利障礙的票票據(jù)，使得得票據(jù)權(quán)利利行使面臨臨風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：因?yàn)橘I入票票據(jù)的有買買斷和回購(gòu)購(gòu)兩種方式式，所以票票據(jù)買入業(yè)業(yè)務(wù)的信用用風(fēng)險(xiǎn)也有有承兌人信信用風(fēng)險(xiǎn)和和交易對(duì)手手信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)兩種。A.承兌人信用用風(fēng)險(xiǎn)主要要來(lái)自票據(jù)據(jù)買斷業(yè)務(wù)務(wù)，包括貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)，因?yàn)闉槠睋?jù)買斷斷后，對(duì)持持票據(jù)人來(lái)來(lái)講，票據(jù)據(jù)承兌人成成為第一債債務(wù)人，所所以承兌人人的信用情情況也就成成為持票人人能否按期期收回票款款的最大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。防范要點(diǎn)：：承兌人信信用風(fēng)險(xiǎn)的的措施就是是將承兌人人納入授信信管理，將將買入該承承兌人承兌兌票據(jù)的余余額嚴(yán)格控控制在對(duì)該該承兌人的的授信額度度內(nèi)，當(dāng)授授信額度不不足時(shí)，不不得買入該該承兌人承承兌的票據(jù)據(jù)。B.交易對(duì)手信信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)來(lái)自票據(jù)回回購(gòu)業(yè)務(wù)，，因?yàn)楝F(xiàn)行行的票據(jù)回回購(gòu)業(yè)務(wù)，，交易時(shí)不不對(duì)票據(jù)進(jìn)進(jìn)行背書，，如果賣出出方不按期期贖回票據(jù)據(jù)，買入方方不能也無(wú)無(wú)法通過(guò)行行使票據(jù)權(quán)權(quán)利及時(shí)收收回資金，，所以能否否按期收回回資金的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)來(lái)自交易對(duì)對(duì)手的信用用。防范要點(diǎn)：：將交易對(duì)對(duì)手納入授授信管理，，將通過(guò)回回購(gòu)方式買買入的票據(jù)據(jù)余額嚴(yán)格格控制在對(duì)對(duì)該交易對(duì)對(duì)手的授信信額度內(nèi)，，嚴(yán)禁超授授信額度與與該交易對(duì)對(duì)手進(jìn)行回回購(gòu)交易。。為什么票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買買斷業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要取決決于承兌人人而不是貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)的申請(qǐng)請(qǐng)人支付能能力？答：這主要要基于兩方方面的原因因，一是對(duì)對(duì)票據(jù)買斷斷業(yè)務(wù)來(lái)講講，承兌人人是票據(jù)到到期后的第第一付款人人，其它票票據(jù)背書人人雖然也承承擔(dān)被追索索的連帶責(zé)責(zé)任，但這這是在票據(jù)據(jù)到期后向向承兌人提提示付款后后，承兌人人合理拒付付或無(wú)力按按期足額支支付票款的的前提下，，持票人才才可行使的的權(quán)力；；二是對(duì)票據(jù)據(jù)買斷業(yè)務(wù)務(wù)來(lái)講，持持票人是根根據(jù)票據(jù)的的到期日來(lái)來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債的期期限匹配管管理的，如如果承兌人人無(wú)能力付付款，將持持票人的票票款收回寄寄托在向前前手的追索索上，票款款不可能在在法規(guī)規(guī)定定的票款收收回日前收收回票款，，這將有可可能導(dǎo)致持持票人的流流動(dòng)性管理理發(fā)生困難難，產(chǎn)生流流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。所以，，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買買斷業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要取決決于承兌人人而不是貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)的申請(qǐng)請(qǐng)人支付能能力。十.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)流程貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦辦理需要經(jīng)經(jīng)過(guò)受理、、票據(jù)審驗(yàn)驗(yàn)、審查審審批和核算算放款等環(huán)環(huán)節(jié)。1、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)品種正常直貼協(xié)議付息委托代理貼貼現(xiàn)贖回式貼現(xiàn)現(xiàn)2、貼現(xiàn)主體體關(guān)系票據(jù)債權(quán)人人/票據(jù)債務(wù)人人前手/后手承兌人/出票人/付款人收款人/持票人/被背書人3、基礎(chǔ)前提提授信利率全行營(yíng)銷集集中受理理4、辦理?xiàng)l件件（一）貼現(xiàn)現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)應(yīng)具備的條條件1、在我行開開立基本賬賬戶、一般般賬戶或臨臨時(shí)賬戶，，經(jīng)工商行行政管理機(jī)機(jī)關(guān)（或主主管機(jī)關(guān)））核準(zhǔn)登記記的企（事事）業(yè)法人人、其他經(jīng)經(jīng)濟(jì)組織、、個(gè)體工商商戶。2、與出票人人（或直接接前手）之之間具有真真實(shí)合法的的商品或勞勞務(wù)交易關(guān)關(guān)系。3、持有尚未未到期且要要式完整的的銀行承兌兌匯票。5、持票企業(yè)業(yè)向我行申申請(qǐng)辦理商商業(yè)匯票貼貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)提供以下下資料：（一）經(jīng)過(guò)過(guò)年檢的營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正正、副本原原件和復(fù)印印件、法人人代碼證原原件及其復(fù)復(fù)印件、法法定代表人人的身份證證明及復(fù)印印件、經(jīng)過(guò)過(guò)年檢的貸貸款證及復(fù)復(fù)印件（本本條要求僅僅限首次在在我行辦理理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)的企業(yè)客客戶）；（二）加蓋蓋有貼現(xiàn)申申請(qǐng)企業(yè)公公章的貼現(xiàn)現(xiàn)申請(qǐng)書及及協(xié)議書；；（三）貼現(xiàn)現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)業(yè)經(jīng)辦人員員身份證及及復(fù)印件；；（四）加蓋蓋有貼現(xiàn)申申請(qǐng)企業(yè)在在我行預(yù)留留印鑒（財(cái)財(cái)務(wù)專用章章和企業(yè)法法定代表人人名章的貼貼現(xiàn)憑證））；（五）經(jīng)貼貼現(xiàn)申請(qǐng)企企業(yè)背書的的未到期商商業(yè)匯票，，其承兌行行應(yīng)為我行行授信范圍圍內(nèi)的銀行行；（六）貼現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)與其其直接前手手之間的增增值稅發(fā)票票，商品交交易合同的的原件或復(fù)復(fù)印件；或或者其他足足以證明雙雙方之間具具備真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的的相關(guān)書面面資料。6、貼現(xiàn)票據(jù)據(jù)要求承兌期限超超過(guò)6個(gè)月的票據(jù)據(jù)無(wú)效（電電票可達(dá)一一年）；注有“不得得轉(zhuǎn)讓”、、“質(zhì)押””、“委托托收款”字字樣的票據(jù)據(jù)不能辦理理貼現(xiàn)；屬于已公布布的被盜、、被騙、遺遺失范圍的的票據(jù)不予予貼現(xiàn)并扣扣留該票據(jù)據(jù)；屬于公安、、檢察、法法院部門禁禁止流通和和公示催告告范圍的票票據(jù)不予貼貼現(xiàn)并扣留留票據(jù)沒有合法的的交易合同同和稅務(wù)發(fā)發(fā)票；超越權(quán)限簽簽發(fā)的銀行行承兌匯票票及不符合合《票據(jù)法》規(guī)定的其他他票據(jù)均不不辦理貼現(xiàn)現(xiàn)7、貼貼現(xiàn)現(xiàn)利利息息計(jì)計(jì)算算A、貼貼現(xiàn)現(xiàn)利利息息=票面面金金額額×利率率（（日日利利率率））×貼現(xiàn)現(xiàn)期期限限（（業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)辦辦理理日日至至票票據(jù)據(jù)到到期期日日+調(diào)整整天天數(shù)數(shù)））調(diào)整整天天數(shù)數(shù)包包括括兩兩種種情情況況：：一一是是指指到到期期日日遇遇到到節(jié)節(jié)假假日日時(shí)時(shí)要要順順延延至至節(jié)節(jié)后后第第一一個(gè)個(gè)工工作作日日。。二二是是指指票票據(jù)據(jù)承承兌兌行行是是同同城城或或是是異異地地，，同同城城票票據(jù)據(jù)不不加加天天數(shù)數(shù)，，異異地地票票據(jù)據(jù)加加三三天天劃劃款款期期限限（（票票據(jù)據(jù)法法有有統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)定定））。。B、實(shí)實(shí)付付金金額額=票面面金金額額-貼現(xiàn)現(xiàn)利利息息C、利利率率的的換換算算月利利率率=年利利率率÷12月利利率率用用千千分分之之多多少少表表示示（（6‰‰），，年年利利率率用用百百分分之之多多少少（（7.2﹪﹪）D、計(jì)計(jì)息息天天數(shù)數(shù)的的計(jì)計(jì)算算業(yè)務(wù)務(wù)辦辦理理日日到到匯匯票票到到期期日日的的實(shí)實(shí)有有天天數(shù)數(shù)，，到到期期日日遇遇節(jié)節(jié)假假日日順順延延，，異異地地票票據(jù)據(jù)另另加加三三天天匯匯劃劃時(shí)時(shí)間間。。算法法：：天天數(shù)數(shù)=月份份差差*30±±日期期差差（（辦辦理理日日與與到到期期日日））±大小月調(diào)整＋節(jié)假日順延＋＋調(diào)整天數(shù)（（異地加3天）例：某企業(yè)，，持上海浦東東發(fā)展銀行合合肥分行承兌兌的匯票一張張，到我行申申請(qǐng)貼現(xiàn)，金金額壹仟萬(wàn)元元正，出票日日：2011年1月26日，到期日：：2011年7月26日，我行于2011年2月16日為其辦理貼貼現(xiàn)，利率按按6‰執(zhí)行，我行利利息收入是多多少？劃入企企業(yè)賬戶的實(shí)實(shí)付金額是多多少？利息收入=本金*天數(shù)*日利率=10000000*160*6‰‰÷30=32（萬(wàn)元）實(shí)付金額=本金-利息=10000000-320000=968（萬(wàn)元）8、票據(jù)的審驗(yàn)驗(yàn)及查詢：（1）.驗(yàn)證票據(jù)是否否存在偽造、、變?cè)炱睋?jù)；；（2）.大、小寫金額額必須一致，，小寫金額前前必須有人民民幣符號(hào)￥；；（3）.出票日期和到到期日期必須須大寫且符合合規(guī)定；（4）.商業(yè)匯票票面面上的匯票專專用章，出票票人、承兌人人的公章或財(cái)財(cái)務(wù)專用章、、法定代表人人或授權(quán)經(jīng)辦辦人的簽章必必須齊全、清清晰；（5）.商業(yè)匯票期限限最長(zhǎng)不得超超過(guò)6個(gè)月，電子匯匯票不得超過(guò)過(guò)12個(gè)月；（6）.第一背書人必必須與收款人人名稱相符，，所有背書必必須連續(xù)、完完整，被背書書人填寫符合合規(guī)范；（7）.粘單上的第一一記載人必須須在匯票和粘粘單的粘結(jié)處處簽章，粘單單處簽章與背背書章必須一一致且清晰；；（8）.不得辦理票面面記載有“不不得轉(zhuǎn)讓”、、“質(zhì)押”等等字樣的商業(yè)業(yè)匯票的貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)部門審查查核對(duì)無(wú)誤后后，如申請(qǐng)貼貼現(xiàn)銀行承兌兌匯票的，還還應(yīng)通過(guò)大額額支付系統(tǒng)等等渠道向承兌兌行查詢，通通過(guò)大額支付付系統(tǒng)查詢的的，查復(fù)書應(yīng)應(yīng)加蓋查詢行行結(jié)算專用章章及經(jīng)辦員名名章，以確保保票面要素相相符、票據(jù)真真實(shí)（如對(duì)方方傳真底卡，，應(yīng)將傳真件件復(fù)印后留存存在檔案里））。待查復(fù)后后，會(huì)計(jì)票審審經(jīng)辦人在查查詢申請(qǐng)書和和貼現(xiàn)審批書書上簽字并通通知業(yè)務(wù)人員員，同時(shí)將匯匯票妥善保管管。若為商業(yè)承兌兌匯票或業(yè)務(wù)務(wù)部門認(rèn)為必必要時(shí)可對(duì)有有關(guān)票據(jù)進(jìn)行行實(shí)地查詢，，實(shí)查時(shí)需派派雙人到承兌兌人處實(shí)地查查詢，對(duì)票據(jù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)進(jìn)行核查。外外出實(shí)查時(shí)，，查詢?nèi)藛T要要嚴(yán)防票據(jù)““掉包”。實(shí)實(shí)查人員回來(lái)來(lái)后，業(yè)務(wù)部部門應(yīng)安排專專人（非實(shí)查查人員）再進(jìn)進(jìn)行一次電話話查詢。根據(jù)票據(jù)查詢?cè)兗百Y料情況況，經(jīng)審查符符合我行票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)條件后后，由經(jīng)辦客客戶經(jīng)理在貼貼現(xiàn)審批書上上簽署意見。。9、具體流程：：（1）、受理階段段（市場(chǎng)營(yíng)銷銷崗）拓展與營(yíng)銷票據(jù)檢查資料收集業(yè)務(wù)調(diào)查初審審在商業(yè)票據(jù)系系統(tǒng)中發(fā)起貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（2）、票據(jù)審驗(yàn)驗(yàn)（2.1）票據(jù)審驗(yàn)（（票據(jù)審驗(yàn)崗崗）票據(jù)審驗(yàn)實(shí)行行雙人審驗(yàn)對(duì)票面、背書書等進(jìn)行審核核，確認(rèn)票據(jù)據(jù)的真實(shí)、合合法、有效性性（2.2）查詢查復(fù)（（會(huì)計(jì)核算崗崗）票據(jù)查詢分為為電查和實(shí)查查兩種電查：根據(jù)票票面信息向承承兌銀行通過(guò)過(guò)大額支付系系統(tǒng)發(fā)出查詢?cè)?，收到承兌兌行查?fù)結(jié)果果核對(duì)無(wú)誤后后加蓋我行結(jié)結(jié)算專用章及及經(jīng)辦人名章章。實(shí)地查詢：到到承兌銀行的的柜面進(jìn)行查查詢，查詢查查復(fù)書應(yīng)加蓋蓋承兌行結(jié)算算專用章及經(jīng)經(jīng)辦人名章。。（3）、審查審批批（3.1）票據(jù)據(jù)中心心風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理崗審審查業(yè)務(wù)的的合規(guī)規(guī)性合法性性業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)(3.2)票據(jù)中中心主主管審審批承兌主主體貿(mào)易背背景查詢查查復(fù)資料完完整性性利率水水平業(yè)務(wù)可可行性性(3.3)有權(quán)審審批崗崗審批批二級(jí)分分行票票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)的的主管管行長(zhǎng)長(zhǎng)對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)整體體進(jìn)行行審查查(4)、核算算放款款（會(huì)會(huì)計(jì)核核算崗崗）審批通通過(guò)后后，市市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷崗崗應(yīng)及及時(shí)通通知貼貼現(xiàn)申申請(qǐng)人人辦辦理理貼現(xiàn)現(xiàn)手續(xù)續(xù)，簽簽訂貼貼現(xiàn)合合同。。會(huì)計(jì)核核算崗崗按貼貼現(xiàn)期期限和和審批批確定定的貼貼現(xiàn)利利率，，核對(duì)對(duì)貼現(xiàn)現(xiàn)利息息和實(shí)實(shí)付貼貼現(xiàn)金金額，，并按按相關(guān)關(guān)核算算規(guī)定定，將將實(shí)付付貼現(xiàn)現(xiàn)金額額劃至至申請(qǐng)請(qǐng)人賬賬戶。。貼現(xiàn)后后票據(jù)據(jù)處理理1、背書貼現(xiàn)后后的票票據(jù)必必須做做半背背書，，嚴(yán)格格按制制度規(guī)規(guī)定保保管，，確保保票據(jù)據(jù)安全全。2、賬務(wù)核核對(duì)每日業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)束后后，按按相關(guān)關(guān)要求求與會(huì)會(huì)計(jì)結(jié)結(jié)算部部進(jìn)行行帳實(shí)實(shí)核對(duì)對(duì)。。十一.已貼現(xiàn)現(xiàn)商業(yè)業(yè)匯票票的保保管一、已已貼現(xiàn)現(xiàn)商業(yè)業(yè)匯票票的保保管（一））庫(kù)房房管理理要求求已貼現(xiàn)現(xiàn)商業(yè)業(yè)匯票票實(shí)物物視同同重要要空白白憑證證管理理。根根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)需需要，，票據(jù)據(jù)實(shí)物物在分分行的的，應(yīng)應(yīng)入分分行金金庫(kù)保保管；；票據(jù)據(jù)實(shí)物物在支支行的的，由由支行行視同同重要要空白白憑證證管理理。（（票據(jù)據(jù)不能能放在在支行行，必必須放放在票票據(jù)中中心指指定的的票據(jù)據(jù)保管管處））（二））已貼貼現(xiàn)商商業(yè)匯匯票入入庫(kù)的的管理理1.票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)相相關(guān)部部門負(fù)負(fù)責(zé)票票據(jù)實(shí)實(shí)物的的管理理，即即需設(shè)設(shè)立票票據(jù)專專管員員，存存放票票據(jù)實(shí)實(shí)物的的票箱箱由分分行代代為保保管。。2.票據(jù)專專管員員收到到商業(yè)業(yè)匯票票實(shí)物物后，，應(yīng)核核實(shí)票票據(jù)真真?zhèn)?，，?duì)照照業(yè)務(wù)務(wù)人員員交來(lái)來(lái)的貼貼現(xiàn)票票據(jù)清清單，，逐筆筆勾對(duì)對(duì)票據(jù)據(jù)實(shí)物物。審查無(wú)無(wú)誤后后，票票據(jù)專專管員員將收收到的的票據(jù)據(jù)實(shí)物物先按按商業(yè)業(yè)匯票票品種種分類類，然然后按按票據(jù)據(jù)到期期日先先后順順序排排列后后入箱箱保管管，每每日營(yíng)營(yíng)業(yè)終終了，，由票票據(jù)專專管員員將票票據(jù)實(shí)實(shí)物保保管箱箱鎖好好貼上上封條條，交交由分分行金金庫(kù)保保管員員代為為保管管，并并做好好交接接登記記手續(xù)續(xù)。3.在接受受票據(jù)據(jù)實(shí)物物時(shí)，，如發(fā)發(fā)現(xiàn)票票據(jù)實(shí)實(shí)物與與清單單不符符或?qū)崒?shí)物記記載不不完整整、不不正確確以及及背書書不連連續(xù)等等問題題，票票據(jù)專專管員員須及及時(shí)提提出并并在清清單上上注明明原因因，要要求經(jīng)經(jīng)辦業(yè)業(yè)務(wù)人人員作作相應(yīng)應(yīng)處理理。十二.貼現(xiàn)商商業(yè)匯匯票托托收的的管理理（一））托收收業(yè)務(wù)務(wù)的操操作流流程1.票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)相相關(guān)部部門票票據(jù)專專管員員應(yīng)定定期登登陸““商業(yè)業(yè)匯票票交易易管理理系統(tǒng)統(tǒng)”，，根據(jù)據(jù)商業(yè)業(yè)匯票票到期期情況況，提提前7-10天辦理理托收收手續(xù)續(xù)，先先打印印委托托收款款票據(jù)據(jù)清單單，從從金庫(kù)庫(kù)保管管員處處提取取票箱箱，篩篩選出出需辦辦理托托收的的票據(jù)據(jù)。負(fù)負(fù)責(zé)發(fā)發(fā)出托托收。。2.托收人人員在在委托托收款款票據(jù)據(jù)清單單上簽簽字確確認(rèn)后后，取取票辦辦理托托收手手續(xù)，，填寫寫“委委托收收款憑憑證””，在在匯票票背面面欄加加蓋委委托收收款章章，交交會(huì)計(jì)計(jì)人員員加蓋蓋部門門相應(yīng)應(yīng)私章章及結(jié)結(jié)算專專用章章。3.托收人人員查查詢確確定收收件行行電話話、地地址后后，填填寫特特快專專遞（（EMS）信封封，包包括詳詳細(xì)的的郵遞遞地址址、聯(lián)聯(lián)行電電話、、郵政政編碼碼和委委托收收款份份數(shù)。。4.填寫完完畢后后，托托收人人員將將票據(jù)據(jù)正反反面、、委托托收款款憑證證第二二聯(lián)及及快遞遞信封封復(fù)印印一份份留底底。5.在特快快專遞遞（EMS）封口口前，，由托托收人人員協(xié)協(xié)同另另外一一名工工作人人員雙雙人核核實(shí)，，審核核無(wú)誤誤后將將票據(jù)據(jù)原件件、托托收憑憑證及及印有有托收收業(yè)務(wù)務(wù)聯(lián)系系人、、電話話的托托收說(shuō)說(shuō)明函函裝入入信封封，同同時(shí)在在委托托收款款票據(jù)據(jù)清單單上簽簽名確確認(rèn)，，清單單留托托收人人員備備查。。6.人員在在辦理理快遞遞時(shí)，，須設(shè)設(shè)立特特快專專遞（（EMS）登記記簿并并登記記，與與郵局局收件件人辦辦理交交接手手續(xù)，，以明明確責(zé)責(zé)任。。7.托收人人員在在寄出出快遞遞后，，應(yīng)電電話聯(lián)聯(lián)系收收件行行以確確認(rèn)票票據(jù)安安全到到達(dá)，，并在在票據(jù)據(jù)到期期日前前將留留底的的票據(jù)據(jù)正反反面、、委托托收款款憑證證第二二聯(lián)復(fù)復(fù)印件件交會(huì)會(huì)計(jì)人人員做做對(duì)賬賬處理理。（二））未能能及時(shí)時(shí)收回回托收收款項(xiàng)項(xiàng)的管管理1.如商業(yè)業(yè)匯票票計(jì)息息到期期日當(dāng)當(dāng)日未未能收收到款款項(xiàng)，，應(yīng)電電話催催收。。會(huì)計(jì)計(jì)部門門接到到承兌兌行（（企業(yè)業(yè)）的的拒付付電話話或退退票理理由書書后，，先用用電話話方式式同承承兌行行（企企業(yè)））協(xié)商商，協(xié)協(xié)商情情況應(yīng)應(yīng)予記記錄。。2.公函催催收。。電話話詢問問之后后仍不不獲票票款，，會(huì)計(jì)計(jì)部門門用特特快專專遞（（EMS）形式式向承承兌行行發(fā)出出催收收公函函；7日后若若票款款仍未未劃回回，再再次發(fā)發(fā)出催催收公公函。。發(fā)出出公函函均應(yīng)應(yīng)做好好登記記，并并派專專人專專職處處理。。3.出現(xiàn)下列情情況之一，，需上門催催收：（1）票據(jù)涉及及訴訟糾紛紛的；（2）與我行發(fā)發(fā)生結(jié)算糾糾紛，電話話協(xié)商不能能解決的；；（3）承兌人在在本市市區(qū)區(qū)，發(fā)生票票據(jù)逾期6天以上的；；承兌人在在本市轄區(qū)區(qū)的，發(fā)生生票據(jù)逾期期15天以上；承承兌人在異異地的，發(fā)發(fā)生票據(jù)逾逾期20天以上的。。（4）經(jīng)多次溝溝通，對(duì)方方無(wú)正當(dāng)理理由拖延付付款的。4.對(duì)方無(wú)正當(dāng)當(dāng)理由拖延延付款的，，可向承兌兌行上級(jí)行行和當(dāng)?shù)厝巳嗣胥y行發(fā)發(fā)函，請(qǐng)求求其協(xié)助催催收票據(jù)款款項(xiàng)和滯納納金。5.若上述措施施均不見效效，可向人人民法院提提起訴訟，，通過(guò)法律律手段解決決。6.承兌行如拒拒絕付款，，可依《票據(jù)法》規(guī)定向票據(jù)據(jù)上所有背背書人追索索，也可通通過(guò)法律手手段追索，，具體情況況應(yīng)及時(shí)咨咨詢律師，，商定解決決方案。7.如若發(fā)生票票據(jù)實(shí)物遺遺失或毀損損等意外事事故，托收收經(jīng)辦人要要立即報(bào)告告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，查明原原因，明確確各方責(zé)任任，并立即即向承兌行行（企業(yè)））辦理掛失失止付，同同時(shí)向人民民法院申請(qǐng)請(qǐng)公示催告告或提起訴訴訟。謝謝大家！！99最為命運(yùn)運(yùn)所屈辱辱的人，，只要還還抱有希希望，便便無(wú)所怨怨懼。這個(gè)個(gè)世世界界并并不不在在乎乎你你的的自自尊尊，，只只在在乎乎你你做做出出來(lái)來(lái)的的成成績(jī)績(jī)，，然然后后再再去去強(qiáng)強(qiáng)調(diào)調(diào)你你的的感感受受。。1月月-231月月-2321:15以愛愛為為凝凝聚聚力力的的公公司司比比靠靠畏畏懼懼維維系系的的公公司司要要穩(wěn)穩(wěn)固固得得多多。。珍惜惜今今天天的的擁?yè)碛杏?，，明明天天才才?huì)會(huì)富富有有。。一個(gè)個(gè)公公司司要要發(fā)發(fā)展展迅迅速速得得力力于于聘聘用用好好的的人人才才，，尤尤其其是是需需要要聰聰明明的的人人才才。。3歲前后嚴(yán)格格管理，做做孩子的家家長(zhǎng)；13歲前后逐步步放手，做做孩子的朋朋友。有效效的教育是是先嚴(yán)后松松，無(wú)效的的教育是先先松后嚴(yán)。。有效的激激勵(lì)是朝五五晚九，無(wú)無(wú)效的激勵(lì)勵(lì)是朝九晚晚五。1月月-231月月-2321:151月月-23懷疑和和否定定之海海，圍圍繞著著人們們小小小的島島嶼，，而信信念則則鞭策策人，，使人人勇敢敢面對(duì)對(duì)未知知的前前途。。1月-231月-231月-231月-23對(duì)人才才的運(yùn)運(yùn)用，，僅僅僅限于于收羅羅是遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不不夠的的，重重要的的是對(duì)對(duì)人才才不僅僅要善善于識(shí)識(shí)別其其長(zhǎng)處處，而而且要要敢于于大膽膽地使使用，，以讓讓其充充分顯顯示自自己的的才能能。微軟公公司在在用人人上所所表現(xiàn)現(xiàn)出的的膽略略與氣氣魄是是別的的公司司無(wú)可可比擬擬的。。因?yàn)橛杏辛烁懈兄x之之心，，才能能引發(fā)發(fā)惜物物及謙謙虛之之心，，使生生活充充滿歡歡樂，，心理理保持持平衡衡，在在待人人接物物時(shí)自自然能能免去去許多多無(wú)謂謂的對(duì)對(duì)抗與與爭(zhēng)執(zhí)執(zhí)。只有一條條路不能能選擇21:15:3021:15:30一個(gè)人在在科學(xué)探探索的道道路上，，走過(guò)彎彎路，犯犯過(guò)錯(cuò)誤誤，并不不是壞事事，更不不是什么么恥辱，，要在實(shí)實(shí)踐中勇勇于承認(rèn)認(rèn)和改正正錯(cuò)誤。。業(yè)精精于于勤勤，，荒荒于于嬉嬉。。1月月-231月月-2310021:15:301月月-23合作作是是一一切切團(tuán)團(tuán)隊(duì)隊(duì)繁繁榮榮的的根根本本。。我知知道道什什么么是是勞勞動(dòng)動(dòng):勞動(dòng)動(dòng)是是世世界界上上一一切切歡歡樂樂和和一一切切美美好好事事情情的的源源泉泉。。世間沒沒有一一種具具有真真正價(jià)價(jià)值的的東西西，可可以不不經(jīng)過(guò)過(guò)艱苦苦辛勤勤勞動(dòng)動(dòng)而能能夠得得到的的。21:1521:15:301月-2321:15靠制訂訂和管管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)吃吃飯的的，有有什么么樣的的判斷斷就會(huì)會(huì)有什什么樣樣的產(chǎn)產(chǎn)品，，有什什么樣樣的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)就就會(huì)有有什么么樣的的人才才。講到國(guó)國(guó)家的的政治治，根根本上上要人人民有有權(quán)；；至于于管理理政府府的人人，便便要付付之于于有能能的專專家們們。只要有有堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的持持久心心，一一個(gè)庸庸俗平平凡的的人也也會(huì)有有成功功的一一天，，否則則即使使是一一個(gè)才才識(shí)卓卓越的的人，，也只只能遭遭遇失失敗的的命運(yùn)運(yùn)。有信念不一定定成功，沒信信念一定會(huì)失失敗。1月-231月-231月-231月-23我這這一一生生基基本本上上只只是是辛辛苦苦工工作作，，我我可可以以說(shuō)說(shuō)，，我我活活了了七七十十五五歲歲，，沒沒有有那那一一個(gè)個(gè)月月過(guò)過(guò)的的是是舒舒服服生生活活，，就就好好象象推推一一塊塊石石頭頭上上山山，，石石頭頭不不停停地地滾滾下下來(lái)來(lái)又又推推上上去去。。2023/1/521:1521:1521:15:30一次次良良好好的的撤撤退退，，應(yīng)應(yīng)和和一一次次偉偉大大的的勝勝利利一一樣樣受受到到獎(jiǎng)獎(jiǎng)賞賞。。有非凡志志向，才才有非凡凡成就。。9:15:30下午午1月-2321:15:30我的人生生哲學(xué)是是工作，，我要揭揭示大自自然的奧奧秘，并并以此為為人類服服務(wù)。我我們?cè)谑朗赖亩虝簳旱囊簧?，我我不知道道還有什什么比這這種服務(wù)務(wù)更好的的了。抓住時(shí)機(jī)機(jī)并快速速?zèng)Q策是是現(xiàn)代企企業(yè)成功功的關(guān)鍵鍵。最有希希望的的成功功者，，并不不是才才華最最出眾眾的人人，而而是那那些最最善于于利用用每一一時(shí)機(jī)機(jī)發(fā)掘掘開拓拓的人人。05一一月月202305-1月月-23一個(gè)偉偉大的的企業(yè)業(yè)，對(duì)對(duì)待成成就永永遠(yuǎn)都都要戰(zhàn)戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢兢，，如覆覆薄冰冰。如果強(qiáng)強(qiáng)調(diào)什什么，，你就就檢查查什么么；你你不檢檢查，，就等等于不不重視視。為了能擬定定目標(biāo)和方方針，一個(gè)個(gè)管理者必必須對(duì)公司司內(nèi)部作業(yè)業(yè)情況以及及外在市場(chǎng)場(chǎng)環(huán)境相當(dāng)當(dāng)了解才行