標準標準文案文案內(nèi)部掌握風險點整理一、組織架構(gòu)風險點治理構(gòu)造形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)進展戰(zhàn)略。應避開以下狀況的消滅：1、雖造成企業(yè)經(jīng)營決策失誤風險較大，從而導致企業(yè)經(jīng)營的失敗。內(nèi)部機構(gòu)設計不科學，權責安排不合理，可能導致機構(gòu)重疊、職能穿插或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。如有些企業(yè)未單獨設立審計部門或者將審計部門與財務部門混為一起，這樣造成各部門、治理人員之間權責穿插，缺少相關制約，內(nèi)部掌握制度評價和企業(yè)各組織機構(gòu)執(zhí)行智能的效率方面作用不能有效發(fā)揮。二、進展戰(zhàn)略風險點企業(yè)進展戰(zhàn)略風險主要產(chǎn)生于企業(yè)對企業(yè)外部環(huán)境和自身擁有。進展戰(zhàn)略風險在企業(yè)實際經(jīng)營中主要表現(xiàn)為：缺乏明確的進展戰(zhàn)略或進展戰(zhàn)略實施不到位，可能導致企業(yè)盲目進展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失進展機遇和動力。進展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際力量或偏離主業(yè)，可能導致企業(yè)過度擴張，甚至經(jīng)營失敗。進展戰(zhàn)略因主觀緣由頻繁變動，可能導致資源鋪張，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)進展。三、人力資源風險點人力資源缺乏或過剩、構(gòu)造不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。人力資源鼓勵約束制度不合理、關鍵崗位人員治理不完善，可能導致人才流失、經(jīng)營效率低下或關鍵技術、商業(yè)隱秘和國家機密泄露。人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損。四、社會責任風險點安全生產(chǎn)措施不到位，責任不落實，可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)。環(huán)境保護投入缺乏，資源消耗大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導致企業(yè)巨額賠償、缺乏進展后勁，甚至停業(yè)。從今就業(yè)和員工權益保護不夠，可能導致員工樂觀性受挫，影響企業(yè)進展和社會穩(wěn)定。五、企業(yè)文化風險點缺乏樂觀向上的企業(yè)文化，可能導致員工上市對企業(yè)的信念和認同感，企業(yè)缺乏分散力和競爭力。缺乏開拓創(chuàng)、團隊協(xié)作和風險意識、可能導致企業(yè)進展目標難以實現(xiàn)，影響可持續(xù)進展。缺乏誠懇守信的經(jīng)營理念，可能導致舞弊大事的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。無視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導致并購重組失敗。六、資金治理風險點籌資決策不當，應發(fā)資本構(gòu)造不合理或無效融資，可能導致企業(yè)籌資本錢過高或債務危機。、籌資活動未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大過失、舞弊、欺詐或債務構(gòu)造不合理；4業(yè)不能按期償付債務；5能造成債務和籌資本錢信息不真實。投資決策失誤，應發(fā)盲目擴張或喪失進展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效益低下。投資活動應當重點關注的風險：1、投資欣慰違反國家法、投資業(yè)務未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大過失、舞弊、欺詐而導致?lián)p失；3、投資工程未經(jīng)科學、嚴密的評估和論證，可處置的決策與執(zhí)行不當，可能導致權益受損。資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導致企業(yè)陷入財務逆境或資金冗余。營運治理應當重點關注的風險：1、資金治理3、銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關、資金記錄5、有關票據(jù)的遺失、編造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。資金活動管控不嚴，可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或患病欺詐。七、選購業(yè)務風險點選購打算安排不合理，市場變化趨勢推測部準確，造成庫存短且或積壓，可能導致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源鋪張。授權審批不標準，可能導致選購屋子質(zhì)次價高，消滅舞弊或遭受欺詐。選購驗收不標準，付款審核不嚴，可能導致選購物資、資金損失或信用受損。八、資產(chǎn)治理風險點存貨積壓貨短缺，可能導致流淌資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷。固定資產(chǎn)更改造不夠、使用效能下、維護不當、產(chǎn)能過剩，可能導致企業(yè)缺乏競爭力、資產(chǎn)價值貶損、安全事故頻發(fā)或資源鋪張。無形資產(chǎn)缺乏核心技術、權屬不清、技術落后、存在重大技術安全隱患，可能導致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)進展力量。九、銷售業(yè)務風險點可能導致銷售不暢、庫存積壓、經(jīng)營難以為繼?？蛻粜庞弥卫聿坏轿唬Y(jié)算方式選擇不當，賬款回收不力等，可能導致銷售款項不能收回或患病欺詐。銷售過程存在舞弊行為，可能導致企業(yè)利益受損。十、爭論與開發(fā)風險點爭論工程未經(jīng)科學論證或論證不充分，可能導致創(chuàng)缺乏或資源鋪張。研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程治理不善，可能導致研發(fā)本錢過高、舞弊或研發(fā)失敗。爭論成果轉(zhuǎn)化應用缺乏、把偶措施不力，可能導致企業(yè)利益受損。十一、工程工程風險點立項缺乏可行性爭論或者可行性爭論流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導致難以實現(xiàn)預期效益或工程失敗。工程招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標人實質(zhì)上難以擔當工程工程、中標價格失實及相關人員涉案。工程造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際，可能導致工程投資失控。工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，工程資金不落實，可能導致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷?？⒐を炇詹粯藴剩罱K把關不嚴，可能導致工程交付使用后存在重大隱患。十二、擔保業(yè)務風險點對擔保申請人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴或越權審批，可能導致企業(yè)擔保決策失誤或患病欺詐。對被擔保人消滅財務困難或經(jīng)營陷入逆境等狀況監(jiān)控不力，應對措施不當，可能導致企業(yè)擔當法律責任。擔保過程中存在舞弊行為，可能導致經(jīng)辦審批等相關人員涉案或企業(yè)利益受損。十三、業(yè)務外包風險點外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業(yè)患病損失。業(yè)務外包監(jiān)控不嚴、效勞質(zhì)量低劣，可能導致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢。業(yè)務外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導致企業(yè)相關人員涉案。十四、財務報告風險點編制財務報告違反國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度，可能導致企業(yè)擔當法律責任和聲譽受損。供給虛假財務報告，誤導財務報告使用者，造成決策失誤，干擾時常秩序。不能有效利用財務報告，難以準時覺察企業(yè)經(jīng)營治理中存在的問題，可能導致企業(yè)財務和經(jīng)營風險失控。十五、全面預算風險點不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營。預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業(yè)資源鋪張或進展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。預算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴，可能導致預算治理流于形式。十六、合同治理風險點未訂立合同、未經(jīng)授權對外訂立合同、合同給對方主體資格未達要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業(yè)合法權益受到侵害。合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟利益受損。合同糾紛處理不當，可能損害企業(yè)利益、信譽和形象。十七、內(nèi)部信息傳遞風險點內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行。內(nèi)部信息傳遞不通暢、不準時，可能導致決策失誤、相關政策措施難以落實。內(nèi)部信息傳遞中泄露商