2012.12銳得PPT初稿暫估業(yè)務(wù)詳解姓名：史小東日期：2014年08月部門：技術(shù)支持四部目錄

第2頁暫估業(yè)務(wù)詳解

暫估含義1回沖方式2第3頁暫估含義1第4頁暫估暫估憑證分錄借：原材料

貸：暫估應(yīng)付賬款按照財(cái)務(wù)規(guī)定，每月采購的貨物，月底必須入賬。財(cái)務(wù)以采購發(fā)票金額做為入賬金額，若本月采購的貨物月底之前沒有收到采購發(fā)票，就需要把采購金額先估計(jì)入賬，等收到采購發(fā)票后，再根據(jù)采購發(fā)票的實(shí)際金額做調(diào)整。這種估計(jì)采購金額并按該金額入賬的方式即為采購暫估。第5頁回沖方式2第6頁回沖方式具體解釋1、單到回沖自采購暫估后，直到收到采購發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購發(fā)票后，把原來的暫估金額完全回沖掉，然后按照發(fā)票金額重新入賬。2、單到補(bǔ)差自采購暫估后，直到收到采購發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額與原暫估金額的差額做補(bǔ)差處理。3、月初回沖每個(gè)月初，把上月末采購暫估的全部金額回沖掉，月末再把結(jié)算余額與本月新增加的暫估金額重新暫估，這樣每月更新與輪回的方式稱為月初回沖。A6系統(tǒng)不再設(shè)置此種回沖方式的業(yè)務(wù)處理。回沖方式估計(jì)入賬的采購金額，等到收到采購發(fā)票后，需要把采購暫估回沖掉。那么，如何做回沖呢？一般有三種方式：?jiǎn)蔚交貨_、單到補(bǔ)差、月初回沖。這三種方式具體是什么，請(qǐng)看下表中的解釋：第7頁采購暫估回沖案例下面我們將用同一筆采購業(yè)務(wù)，對(duì)A6系統(tǒng)預(yù)置的兩種暫估回沖方式：?jiǎn)蔚交貨_、單到補(bǔ)差，分別進(jìn)行詳細(xì)說明。并且結(jié)合A6v6.0軟件進(jìn)行ERP系統(tǒng)進(jìn)行演示。業(yè)務(wù)描述2014年8月12日，從北京冶金公司采購入庫一批不銹鋼鋼管20噸，估價(jià)1200元/噸，入材料倉庫。2014年9月16日，收到北京冶金公司開來的20噸不銹鋼鋼管的發(fā)票，發(fā)票單價(jià)為1500元/噸。（或先開部分發(fā)票）第8頁自采購暫估入賬后，直到收到采購發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購發(fā)票后，把原來的暫估金額完全回沖掉，然后按照發(fā)票金額重新入賬。下面，結(jié)合實(shí)際采購業(yè)務(wù)中幾種業(yè)務(wù)情況的處理，來闡述單到回沖。單到回沖1第9頁業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述處理ERP系統(tǒng)暫估業(yè)務(wù)8月，采購到貨入庫，發(fā)票未到，本月暫估入賬處理。采購入庫單（暫估）記賬，生成憑證借：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款存貨核算下月（9月）看采購發(fā)票是否到票，有3種情況進(jìn)行暫估回沖處理①下月未到票9月，采購發(fā)票未到票不做任何處理存貨核算②下月全部到票9月，發(fā)票全部到票，并且與采購入庫單完全結(jié)算結(jié)算后暫估回沖處理，生成紅藍(lán)字回沖單，生成憑證。借：原材料（紅）

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（紅）借：原材料（報(bào)銷）

貸：材料采購存貨核算③下月部分到票9月，發(fā)票部分到票，與采購入庫單部分結(jié)算存貨核算參數(shù)控制是否支持部分結(jié)算：不支持：結(jié)算后在存貨核算系統(tǒng)不做任何處理，全部結(jié)算后生成紅藍(lán)字回沖單支持：按部分結(jié)算數(shù)量，生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。存貨核算第10頁下面將在A6v6.0中進(jìn)行暫估回沖的業(yè)務(wù)處理填制采購入庫單2014年8月12日，采購到貨入庫一批不銹鋼鋼管20噸。第11頁暫估入賬8月末，發(fā)票未到到，采購入庫庫單暫估單價(jià)價(jià)1200元/噸記賬，并生生成憑證。以下是暫估估入賬后存貨貨明細(xì)賬及暫暫估入賬憑證證8月末，以1200/噸暫估入賬第12頁例舉憑證分錄，，工業(yè)存貨科科目一般用原原材料，商業(yè)業(yè)一般用庫存存商品第13頁1、下月發(fā)票未未到第一種情況：：9月份，發(fā)票未未到，不做任任何處理下月（9月）看采購發(fā)發(fā)票是否到票票，有3種情況進(jìn)行暫暫估回沖處理，下面我們們分別在A6v6.0中進(jìn)行演示。。由于9月份發(fā)票未到到，存貨核算算系統(tǒng)不需要要做任何處理理，所以9月份明細(xì)賬沒沒有業(yè)務(wù)發(fā)生生第14頁2、下月發(fā)票全全部到票第二種情況：：9月份，發(fā)票全全部到票，并并且采購入庫庫單完全結(jié)算算9月發(fā)票到后與與采購入庫單單完全結(jié)算后后，在存貨系系統(tǒng)進(jìn)行暫估估回沖記賬第15頁9月，暫估回沖沖記賬后生成成紅字回沖單單、藍(lán)字結(jié)算算單，在明細(xì)細(xì)賬中的體現(xiàn)現(xiàn)。第16頁紅字回沖單生成憑證第17頁藍(lán)字結(jié)算單生成憑證第18頁3、下月發(fā)票部部分到票第三種情況：：9月份，發(fā)票部部分打票，并并且采購入庫庫單部分結(jié)算算A6v6.0系統(tǒng)對(duì)部分結(jié)算算有兩種處理理方式，是由由系統(tǒng)參數(shù)暫估回沖記賬賬，支持部分分結(jié)算控制不支持部分結(jié)算支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。不勾選參數(shù)采購入庫單必必須完全結(jié)算算后，才能一一次完成回沖沖，生成紅藍(lán)藍(lán)字回沖單。。第19頁第19頁不支持部分結(jié)算不勾選參數(shù)采購入庫單必須完全結(jié)算后，才能一次完成回沖，生成紅藍(lán)字回沖單。第20頁9月份，采購發(fā)發(fā)票部分到票票15噸，與采購入入庫單部分結(jié)結(jié)算，由于沒沒有勾選支持持部分結(jié)算的的參數(shù)，所以以在明細(xì)賬中中，9月份沒有發(fā)生生數(shù)據(jù)。查詢條件選擇擇8月-9月明細(xì)賬查詢?cè)兘Y(jié)果第21頁10月份，采購發(fā)發(fā)票剩余部分分到票，采購購入庫單完全全結(jié)算，一次次完成回沖生生成了紅藍(lán)字字回沖單，所所有明細(xì)賬中中，10月份顯示紅藍(lán)藍(lán)回沖單記錄錄。查詢條件選擇擇8月-10月明細(xì)賬查詢?cè)兘Y(jié)果第22頁紅字回沖單生生成憑證第23頁藍(lán)字結(jié)算單生成成憑證材料采購為過過渡科目，采采購發(fā)票在應(yīng)應(yīng)付生成憑證證時(shí)，借方會(huì)會(huì)沖掉此科目目余額第24頁支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。第25頁由下圖可以看看出，支持部部分結(jié)算，則則分別在9、10月按結(jié)算數(shù)量量分別進(jìn)行了了回沖處理，，也按結(jié)算數(shù)數(shù)量分別生成成了紅藍(lán)字回回沖單。第26頁單到回沖總結(jié)結(jié)單到回沖業(yè)務(wù)務(wù)完整的財(cái)務(wù)務(wù)處理（僅供供參考）暫估入庫借：原材料貸：應(yīng)付賬款款-暫估應(yīng)付款紅字回沖單借：原材料（紅字字）貸：應(yīng)付賬款款-暫估應(yīng)付款（（紅字）藍(lán)字結(jié)算單借：原材料貸：材料采購購采購發(fā)票借：材料采購購進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款款第27頁自采購暫估后，直到收到采購發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額與原暫估金額的差額做補(bǔ)差處理。單到補(bǔ)差2第28頁業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述處理ERP系統(tǒng)暫估業(yè)務(wù)8月，采購已到貨入庫，發(fā)票未到，本月暫估入賬處理。采購入庫單（暫估）記賬，生成憑證借：原來材料

貸：材料采購（過渡科目，含暫估性質(zhì)）存貨核算下月（9月）視采購發(fā)票是否到票，有3種情況進(jìn)行暫估回沖處理①下月票未到9月，采購發(fā)票未到票不做任何處理②下月發(fā)票全部到票9月，發(fā)票全部到票并且與采購入庫單完全結(jié)算結(jié)算后暫估回沖處理，存貨核算系統(tǒng)按結(jié)算單金額（發(fā)票金額）與暫估金額的差額生成入庫單調(diào)整單，入庫調(diào)整單生成憑證。借：原材料（暫估金額與結(jié)算金額的差額）

貸：材料采購存貨核算③下月發(fā)票部分到票9月，發(fā)票部分到票，與采購入庫單部分結(jié)算存貨核算參數(shù)控制是否支持部分結(jié)算：不支持：結(jié)算后在存貨核算系統(tǒng)不做任何處理，全部結(jié)算后生成入庫調(diào)整單支持：按部分結(jié)算數(shù)量，生成入庫調(diào)整單，直到完全結(jié)算。存貨核算第29頁下面將在A6v6.0中進(jìn)行暫估回回沖的業(yè)務(wù)處處理填制采購入庫單2014年8月12日，采購到貨入庫一批不銹鋼鋼管20噸。第30頁暫估入賬8月末，發(fā)票未到到，采購入庫庫單暫估單價(jià)價(jià)1200元/噸記賬，并生生成憑證。以下是暫估估入賬后存貨貨明細(xì)賬及暫暫估入賬憑證證8月末，以1200/噸暫估入賬賬第31頁由于單到補(bǔ)補(bǔ)差回沖是是生成的入入庫調(diào)整單單，所以用用到了同樣樣有暫估性性質(zhì)的材料料采購科目目第32頁1、下月發(fā)票票未到第一種情況況：9月份，發(fā)票票未到，不不做任何處處理下月（9月）看采購購發(fā)票是否否到票，有有3種情況進(jìn)行行暫估回沖沖處理，下面我我們分別在在A6v6.0中進(jìn)行演示示。由于9月份發(fā)票未未到，存貨貨核算系統(tǒng)統(tǒng)不需要做做任何處理理，所以9月份明細(xì)賬賬沒有業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生第33頁2、下月發(fā)票票全部到票票第二種情況況：9月份，發(fā)票票全部到票票，并且采采購入庫單單完全結(jié)算算9月發(fā)票到后后與采購入入庫單完全全結(jié)算后，，在存貨系系統(tǒng)進(jìn)行暫暫估回沖記記賬第34頁按結(jié)算金額額與暫估金金額的差額額生成了入入庫調(diào)整單單第35頁入庫調(diào)整單單生成憑證證第36頁回沖后存貨明明細(xì)賬第37頁3、下月發(fā)票票部分到票票第三種情況況：9月份，發(fā)票票部分打票票，并且采采購入庫單單部分結(jié)算算A6v6.0系統(tǒng)對(duì)部分結(jié)結(jié)算有兩種種處理方式式，是由系系統(tǒng)參數(shù)暫估回沖記記賬，支持持部分結(jié)算算控制不支持部分結(jié)算算支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。不勾選參數(shù)數(shù)采購入庫單單必須完全全結(jié)算后，，才能一次次完成回沖沖，生成紅紅藍(lán)字回沖沖單。第38頁第38頁不支持部分結(jié)算不勾選參數(shù)采購入庫單必須完全結(jié)算后，才能一次完成回沖，生成紅藍(lán)字回沖單。第39頁9月份，采購購發(fā)票部分分到票15噸，與采購購入庫單部部分結(jié)算，，由于沒有有勾選支持持部分結(jié)算算的參數(shù)，，所以在明明細(xì)賬中，，9月份沒有發(fā)發(fā)生數(shù)據(jù)。。查詢條件選選擇8月-9月明細(xì)賬查查詢結(jié)果第40頁10月份，采購購發(fā)票剩余余部分到票票，采購入入庫單完全全結(jié)算，一一次完成回回沖生成入入庫調(diào)整單單，所有明明細(xì)賬中，，10月份顯示兩兩筆入庫調(diào)調(diào)整記錄。。查詢條件選選擇8月-10月明細(xì)賬查查詢結(jié)果第41頁支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。第42頁由下圖可以以看出，支支持部分結(jié)結(jié)算，則分分別在9、10月按結(jié)算數(shù)數(shù)量分別進(jìn)進(jìn)行了回沖沖處理，也也按結(jié)算數(shù)數(shù)量分別生生成了入庫調(diào)整單單。第43頁單到補(bǔ)差總總結(jié)單到回沖業(yè)業(yè)務(wù)完整的的財(cái)務(wù)處理理（僅供參參考）暫估入庫借：原材料貸：材料采采購入庫調(diào)整單單（調(diào)增紅字字，調(diào)減藍(lán)藍(lán)字）借：原材料料貸：材料采采購采購發(fā)票借：材料采采購進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬賬款第44頁月初回沖3每個(gè)月初，，把上月末末采購暫估估的全部金金額回沖掉掉，月末再再把結(jié)算余余額與本月月新增加的的暫估金額額重新暫估估，這樣每每月更新與與輪回的方方式稱為月月初回沖。A6系統(tǒng)統(tǒng)沒沒月月初初回回沖沖方方式式的的處處理理，，這這里里我我們們這這不不再再進(jìn)進(jìn)行行詳詳細(xì)細(xì)紹紹業(yè)業(yè)謝謝謝9、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。16:45:2716:45:2716:451/6/20234:45:27PM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2316:45:2716:45Jan-2306-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。16:45:2816:45:2816:45Friday,January6,202313、乍乍見見翻翻疑疑夢(mèng)夢(mèng)，，相相悲悲各各問問年年。。。。1月月-231月月-2316:45:2816:45:28January6,202314、他鄉(xiāng)生生白發(fā)，，舊國見見青山。。。06一一月20234:45:28下午午16:45:281月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月234:45下下午1月-2316:45January6,202316、行動(dòng)動(dòng)出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2023/1/616:45:2816:45:2806January202317、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時(shí)時(shí)，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線線向向前前。。。。4:45:28下下午午4:45下下午午16:45:281月月-239、沒有失敗敗，只有暫暫時(shí)停止成成功！。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多事情情努力了未未必有結(jié)果果，但是不不努力卻什什么改變也也沒有。。。16:45:2816:45:2816:451/6/20234:45:28PM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積累。。。1月-2316:45:2816:45Jan-2306-Jan-2312、世間成事，，不求其絕對(duì)對(duì)圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。16:45:2816:45:2816:45Friday,January6,202313、不知香香積寺，，數(shù)里入入云峰。。。1月-231月-2316:45:2816:45:28January6,202314、意志志堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥塊一一樣任任意揉揉捏。。06一一月月20234:45:28下下午16:45:281月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荊荊門門九九派派通通。。。。。一月234:45下下午1月-2316:45January6,202316、少年年十五五二十十時(shí)，，步行行奪得得胡馬馬騎。。。2023/1/616:45:2816:45:2806January202317、空山新雨雨后，天氣氣晚來秋。。。4:45:28下下午4:45下下午16:45:281月-239、楊柳散和和風(fēng)，青山山澹吾慮。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、閱讀一切切好書如同同和過去最最杰出的人人談話。16:45:2816:45:2816:451/6/20234:45:28PM11、越是是沒