20XX年暑期財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告③平時(shí)業(yè)務(wù)辦理：依據(jù)實(shí)驗(yàn)資料所給的原始憑證，填寫記賬憑證。填寫時(shí)要注意業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，附件張數(shù)。別的還要注意每筆業(yè)務(wù)需要的憑證張數(shù)，需要一張以上憑證填列時(shí)，需在憑證編號(hào)后再加上一個(gè)分?jǐn)?shù)(第*張憑證/共#張憑證)。最后需要在憑證下方的制單處簽上制單人的姓名。做完的憑證還應(yīng)拿給別人審查，審查無誤后簽字。④科目匯總：當(dāng)平時(shí)業(yè)務(wù)做到15號(hào)時(shí)，我們就需要對(duì)1—日的業(yè)務(wù)進(jìn)行科目匯總。第一應(yīng)依據(jù)每張憑證填寫科目匯總附表，爾后再填列科目匯總表(匯一)。此后的匯二(15—30日業(yè)務(wù))、匯三(31日業(yè)務(wù))同理即可完成。⑤記賬：記賬包含兩個(gè)部分，即登記總賬和登記明細(xì)賬。我們先依據(jù)科目匯總表登記總賬的借貸方發(fā)生額，再依據(jù)每一張記賬憑證登記相應(yīng)的明細(xì)賬，此時(shí)要注意在每一筆錄過帳的憑證中應(yīng)作上記賬標(biāo)志，并在憑證右下角記賬處簽上記賬者姓名。⑥對(duì)賬：當(dāng)完成本月所有業(yè)務(wù)后，我們就需要進(jìn)行對(duì)賬，即總賬與明細(xì)賬查對(duì)，各個(gè)對(duì)應(yīng)科目余額相一致時(shí)對(duì)賬工作便可結(jié)束。若是出現(xiàn)總賬與明細(xì)賬科目余額不相同的狀況時(shí)，應(yīng)查察該科目所涉及到的每筆業(yè)務(wù)的原始憑證，查出錯(cuò)誤并進(jìn)行改正。改1/7正時(shí)應(yīng)注意用紅筆畫橫線劃去錯(cuò)誤的，再在其上寫出改正后的結(jié)果。⑦結(jié)賬：經(jīng)過對(duì)賬的工作后，我們可以基本保證該賬務(wù)辦理的正確性。所以我們就可以做結(jié)賬的工作了，即把所有賬簿中會(huì)計(jì)科目的余額都給結(jié)出來，并加蓋“本月合計(jì)”印章，同時(shí)還需要在本月合計(jì)處劃兩條紅線，一上一下，上線劃到頭，下線劃到合計(jì)處。⑧填制財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)報(bào)表包含三個(gè)部分，即收益表、財(cái)產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。以下做詳盡解析：Ⅰ收益表：收益表的編制相比較較簡(jiǎn)單，我們可以從總賬中輕松找到與之對(duì)應(yīng)可會(huì)計(jì)科目，此中：營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其余業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其余業(yè)務(wù)成本，財(cái)務(wù)花費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值損失須要依據(jù)明細(xì)賬填列(這是因?yàn)檫@兩科目有紅字出現(xiàn)，總賬只好表示出余額而不反響借貸關(guān)系)，其余均可由總賬得數(shù)。Ⅱ財(cái)產(chǎn)負(fù)債表：財(cái)產(chǎn)負(fù)債表的編制主要依據(jù)總分類賬填列，此中應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、對(duì)付賬款和預(yù)支賬款須要依據(jù)明細(xì)賬填列，是因?yàn)橐陨峡颇靠赡芙栀J都存在余額。別的未分配收益=凈收益-盈余公積-上年對(duì)付股利。Ⅲ現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表的編制需要從記賬憑證開始，首先從記賬憑證中找到涉及到現(xiàn)金流量科目(庫存現(xiàn)金、銀行存款2/7和其余錢幣資本)的憑證，爾后再把這些憑證中涉及現(xiàn)金流的金額歸類到現(xiàn)金流量表的大類中，最后把他們加總乞降，按合計(jì)數(shù)填列現(xiàn)金流量表。2、手工財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)：手工財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)是建立在我們對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)充分學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)后的實(shí)踐工作。該實(shí)習(xí)歷時(shí)一周時(shí)間，分為以下幾個(gè)部分：①財(cái)務(wù)解析報(bào)告：在財(cái)務(wù)解析報(bào)告中，包含三方面內(nèi)容：水平解析、垂直解析和財(cái)務(wù)效率指標(biāo)解析。水平解析是對(duì)連續(xù)兩年的報(bào)表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行解析，進(jìn)行橫向數(shù)據(jù)比較，經(jīng)過差別額及差別率對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的變化作出解析。垂直解析是對(duì)連續(xù)兩年的報(bào)表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行解析，經(jīng)過縱向的相對(duì)指標(biāo)看出各項(xiàng)目對(duì)總財(cái)產(chǎn)的影響，再經(jīng)過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同樣而獲得企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的差別及趨向。財(cái)務(wù)效率指標(biāo)，經(jīng)過對(duì)企業(yè)兩年的償債能力解析、營(yíng)運(yùn)能力解析、盈余能力解析和增加能力解析獲得企業(yè)在各個(gè)方面的能力，只管這些指標(biāo)存在必然的誤區(qū)，但也能從必然程度上認(rèn)識(shí)到企業(yè)的很多實(shí)質(zhì)狀況。②估量報(bào)表：估量報(bào)表是全面估量管理的一部分內(nèi)容，依據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)(銷售量、單價(jià))，先計(jì)算出銷售總數(shù)得出了估計(jì)的第一計(jì)劃;再依賴著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計(jì)算獲得生產(chǎn)量及需要采買的量，而獲得花費(fèi)支出計(jì)劃表;爾后再挨次算出估計(jì)直3/7接人工、估計(jì)制造花費(fèi)、估計(jì)銷售及管理花費(fèi)，進(jìn)而可填列現(xiàn)金估量表。經(jīng)過上述工作，我們就可以計(jì)算獲得估計(jì)的財(cái)產(chǎn)負(fù)債表和收益表。③還款及籌資計(jì)劃表：依據(jù)實(shí)驗(yàn)資料的要求，企業(yè)估計(jì)的借款及還款金額和時(shí)間，我們可以填制還款計(jì)劃表：由資本的總需求量減去收益留用和折舊(非付現(xiàn)成本)剩下的就需要外面融資，正如該企業(yè)向銀行舉債。④投資財(cái)務(wù)可行性解析報(bào)告：該報(bào)告是假設(shè)企業(yè)投資一條重生產(chǎn)線，而在將來五年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而獲得收益。相同我們用以銷定產(chǎn)的思路，先依據(jù)銷售量估量出現(xiàn)金收入估量表，爾后在估量出直接資料、直接人工、制造花費(fèi)銷售及管理花費(fèi)，再得出現(xiàn)金流量估量表，最后依據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計(jì)算獲得凈現(xiàn)值、贏利指數(shù)、內(nèi)含酬金率和投資回收期這些財(cái)務(wù)指標(biāo)。再經(jīng)過這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來解析得出此投資可否可行。⑤流動(dòng)財(cái)產(chǎn)營(yíng)運(yùn)解析報(bào)告：該解析報(bào)告先測(cè)算出現(xiàn)金的最正確擁有量，運(yùn)用了兩種不同樣的解析模式：存活模式和成本解析模式。爾后計(jì)算最正確經(jīng)濟(jì)訂貨批量，假設(shè)了兩種不同樣狀況：不存在數(shù)目折扣和尊在數(shù)目折扣。最后填列信譽(yù)條件評(píng)論表，相同也是兩個(gè)方面：存在現(xiàn)金折扣和不存在現(xiàn)金折扣。⑥估計(jì)收益分配表：依據(jù)展望的凈收益進(jìn)行加減調(diào)整獲得未分配收益展望數(shù)。4/73、用友U8會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)：用友U8會(huì)計(jì)電算化的實(shí)習(xí)是建立在對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的掌握和財(cái)務(wù)軟件用友U8必然認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)進(jìn)步行的實(shí)習(xí)。它是將計(jì)算機(jī)運(yùn)用到會(huì)計(jì)工作以提升會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的一個(gè)軟件系統(tǒng)。我們?cè)谶M(jìn)行該項(xiàng)實(shí)習(xí)時(shí)，是依據(jù)手工會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的企業(yè)及其業(yè)務(wù)來完成的，其詳盡步驟上述手工會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中已于說明，這里主要表達(dá)其與手工的不同樣之處和其自有特色，主要包含以下幾個(gè)方面：①新建帳套：以admin注冊(cè)進(jìn)入U(xiǎn)8系統(tǒng)管理，爾后依據(jù)試驗(yàn)資料設(shè)定用戶和權(quán)限，最后即可新建帳套，錄入實(shí)習(xí)資料所給的帳套信息。②初始化設(shè)置：?jiǎn)⒂每傎~和固定財(cái)產(chǎn)模塊，設(shè)定部門檔案、客戶檔案、供給商檔案等，在設(shè)置會(huì)計(jì)科目，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求及企業(yè)的狀況需要設(shè)置一級(jí)科目及其明細(xì)，在輸入會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)注意所輸入的科目可否有輔助核算，是不是數(shù)目金額式，借貸方向等問題。(注：以上初始化設(shè)置均可用總賬工具進(jìn)行復(fù)制。)③期初余額錄入：依據(jù)實(shí)習(xí)資料所給錄入期初余額，注意有輔助核算的在明細(xì)中錄入，是數(shù)目金額式的應(yīng)先錄金額再錄數(shù)目。④平時(shí)業(yè)務(wù)操作：內(nèi)容與手工相同，在這里不再闡述。但要注意這里填制的憑證需選擇適合種類(現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬)，而且憑證可以改正，刪除，審查憑證和主管簽字均可成批進(jìn)行?？颇?/7匯總時(shí)直接輸出即可。⑤固定財(cái)產(chǎn)模塊：進(jìn)入模塊時(shí)要進(jìn)行初始設(shè)置，錄入固定財(cái)產(chǎn)卡片。計(jì)提折舊和財(cái)產(chǎn)增減可直接在此模塊生成憑證。⑥記賬：在憑證均已簽字此后就可以記賬，用擁有此權(quán)限的用戶登陸進(jìn)行操作。完成后，就可以先轉(zhuǎn)賬定義，爾后轉(zhuǎn)賬生成結(jié)轉(zhuǎn)損益，分兩部分：結(jié)轉(zhuǎn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出。此后再進(jìn)行記賬操作，最后再填制計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的兩張憑證。(注：結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的憑證可以直接轉(zhuǎn)賬生成)。⑦對(duì)賬與結(jié)賬：在所有工作結(jié)束后就可以進(jìn)行結(jié)賬操作。先到固定財(cái)產(chǎn)模塊進(jìn)行月底辦理—對(duì)賬，此后再結(jié)賬，爾后再到總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，接著即可進(jìn)行最后的結(jié)賬操作了。⑧財(cái)務(wù)報(bào)表：用友U8已供給了財(cái)務(wù)報(bào)表模板，但其為舊企業(yè)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)科目與新制度不符，所以需要進(jìn)行改正或是所有重編。這里三張表為：Ⅰ收益表：從格式—報(bào)表模板中引入新企業(yè)會(huì)計(jì)科目中的收益表，按試驗(yàn)資料所給的報(bào)表模式對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，爾后改正其公式：主要改正科目編碼即可，而特別項(xiàng)財(cái)務(wù)花費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值損失需要改正為取對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)(即取在今年收益的發(fā)生額)，這是因?yàn)樨?cái)務(wù)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值損失存在有紅字，會(huì)將發(fā)生額沖銷的原由。改正完此后整表重算或是錄入