稅收籌劃復(fù)習(xí)范圍第一章稅收籌劃的基本理論一、避稅的特征；避稅、節(jié)稅與稅收籌劃的關(guān)系二、稅收法定主義原則的內(nèi)容；根據(jù)稅收法定主義原則，如何看待避稅行為三、納稅最小化理論及其在實(shí)踐中不可行的原因有哪些？四、有效稅收籌劃理論與納稅最小化的不同五、邊際投資者與非邊際投資者的概念第三章稅收籌劃的技術(shù)與方法一、稅收籌劃的最終目標(biāo)與兩大直接目標(biāo)二、根據(jù)稅收籌劃的兩大直接目標(biāo)，稅收籌劃技術(shù)有哪幾種？三、什么是稅基減稅技術(shù)？其實(shí)現(xiàn)手段或途徑有哪些？四、什么是稅率減稅技術(shù)？其實(shí)現(xiàn)手段或途徑有哪些？五、費(fèi)用性支出與資本性支出在財(cái)務(wù)上的區(qū)別六、利用費(fèi)用提前扣除節(jié)稅，應(yīng)注意的問題有哪些？七、壞賬損失備抵法核算節(jié)稅問題第四章流轉(zhuǎn)稅的稅收籌劃第一節(jié)：增值稅的稅收籌劃一、增值稅混合銷售二、增值稅增值率節(jié)稅點(diǎn)、抵扣率節(jié)稅點(diǎn)概念、推導(dǎo)、判斷三、對(duì)增值稅不同銷售結(jié)算方式的評(píng)價(jià)四、折扣銷售、銷售折扣的概念、稅收規(guī)定及籌劃方法五、利用進(jìn)項(xiàng)稅額提前扣除延緩納稅的措施有哪些？六、符合增值稅一般納稅人資格但不辦理申請(qǐng)手續(xù)的征稅規(guī)定第二節(jié)：消費(fèi)稅的稅收籌劃一、消費(fèi)稅兼營(yíng)行為的概念二、消費(fèi)稅兼營(yíng)行為的籌劃方法有哪些？三、利用消費(fèi)稅單一環(huán)節(jié)征稅進(jìn)行稅收籌劃的稅法中，哪些是正確的，哪些是不正確的？四、消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品自產(chǎn)自用的征稅規(guī)定五、消費(fèi)稅包裝物的籌劃思路第三節(jié)：營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃一、稅法對(duì)納稅人簽訂建設(shè)工程施工總包或分包合同方式開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，銷售自產(chǎn)貨物并同時(shí)提供建筑、安裝、修繕、裝飾及其他工程作業(yè)的納稅義務(wù)規(guī)定及其如何根據(jù)這一規(guī)定進(jìn)行稅收籌劃？二、關(guān)于對(duì)建筑業(yè)工程承包合同的征稅規(guī)定第五章所得稅的稅收籌劃第一節(jié)企業(yè)所得稅的稅收籌劃一、企業(yè)正享受稅收優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)折舊方法的選擇，會(huì)利用折現(xiàn)現(xiàn)值計(jì)算享受免稅期固定資產(chǎn)折舊抵稅現(xiàn)值判斷選擇折舊年限二、固定資產(chǎn)折舊年限選擇的稅收籌劃，會(huì)利用折現(xiàn)現(xiàn)值選擇固定資產(chǎn)折舊年限三、運(yùn)用預(yù)繳稅款延遲納稅的稅收籌劃三、費(fèi)用分?jǐn)偟亩愂栈I劃四、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息的稅收籌劃五、物價(jià)持續(xù)上漲時(shí)各種存貨計(jì)價(jià)方法的選擇

第二節(jié)個(gè)人所得稅的稅收籌劃一、臨時(shí)離境的概念二、除全年一次性獎(jiǎng)金外的其他各種名目的個(gè)人獎(jiǎng)金的征稅規(guī)定三、個(gè)人對(duì)外公益性捐贈(zèng)的稅收籌劃第一節(jié)土地增值稅的稅收籌劃一、利息支出節(jié)稅點(diǎn)的稅收籌劃二、土地增值稅中的房產(chǎn)銷售中代收費(fèi)用的稅收籌劃第二節(jié)資源稅的稅收籌劃一、折算比（綜合回收率、選礦比）選擇的稅收籌劃第六章其他稅種的稅收籌劃第三節(jié)印花稅的稅收籌劃一、加工承攬合同印花稅的籌劃

第一節(jié)企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃一、股息所得與股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的稅收籌劃第四節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)成果分配的稅收籌劃一、匯兌損益的稅收籌劃二、外幣調(diào)整業(yè)務(wù)的稅收籌劃三、利用匯率差進(jìn)行稅收籌劃第七章企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的稅收籌劃稅收籌劃試題類型一