公司介紹部門:財務部浙江XXXXXXXXXX有限公司熱烈歡迎XX市政府質量獎

評審專家蒞臨指導！目錄CONTENTS部門架構和部門職責12關鍵管理過程3改進方向4部門績效5第一部分部門架構和部門職責

一、部門架構財務部（12人）子公司核算（4人）財務核算（3人）資金管理（2人）財務管理（2人）應收應付費用出納融資材料報價核算二、部門職責（一）1、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關各項法規(guī)和規(guī)章制度。2、制定企業(yè)財務管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、負責企業(yè)的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。4、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，探索降低目標成本的途徑和方法。5、負責企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權債務的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。二、部門職責（二）6、負責企業(yè)編制、審核有關財務報表，并進行綜合分析。7、負責企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關規(guī)章制度，保證會計信息真實、準確和完整。

8、負責企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。9、負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。10、完成領導交辦的其他事項。第二部分關鍵管理過程1、確定資金需求公司主要通過以下方式確定資金的需求與調整：1）各部門每月上報資金計劃，由財務部進行整理。2）財務部根據(jù)所應歸還貸款、應繳利息，確定資金需要。3）根據(jù)上月應繳稅費估算下月所繳稅費。4）其他資金需要根據(jù)上月估算。2、多形式的融資渠道，控制合理資產(chǎn)負債①目前公司和建設銀行、農(nóng)商銀行都有合作，現(xiàn)已開展的業(yè)務有：流動資金貸款、信用證、銀行承兌、承兌票據(jù)池等。②加強倉庫管理,降低資金占用量。運用“零庫存”管理思想，優(yōu)化物資和設備庫存管理，科學合理地控制庫存，規(guī)避備件儲備風險，減少不必要的儲備費用浪費，降低儲備資金占用。③加強資金管理,確保資金來源。管好、用活、盤活資金。一方面搞好資本運作，加強與銀行聯(lián)系和協(xié)作,融洽銀行和公司的關系,利用自身良好信譽積極爭取利率下浮幅度,降低貸款利息,穩(wěn)定資金來源,并通過加快結算和資金周轉速度等方式降低財務費用;另一方面抓好貨款回籠和外欠的清收工作，確定好現(xiàn)金和銀行存款余額,避免現(xiàn)金和銀行存款閑置,合理調度,勤清速貸,疏通資金來源。同時，強化內部資金的集中統(tǒng)一管理，對有限的資金根據(jù)輕重緩急，保證重點的原則，實行傾斜政策，找出資金管理中的漏洞，研究解決辦法，減少資金流。3、銷售費用預算管理

公司實行銷售費用預算管理，在年末時財務部會同銷售部門根據(jù)本年度銷售情況制定下一年銷售目標，根據(jù)銷售目標和本年度各項費用發(fā)生情況估算下一年度的銷售費用，再把銷售費用預算分解到各辦事處，直至銷售員個人。財務部日常根據(jù)預算表審核、監(jiān)督銷售目標完成進度及費用支出情況，按月匯報給總經(jīng)理。4、資金的利用和周轉應收賬款管理：

公司高層領導定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。對于欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。第三部分部門績效

財務指標分析：

財務部每月做好財務分析工作，主要分析內容包括：月度經(jīng)營實績、資產(chǎn)狀況分析、產(chǎn)品銷售分析、生產(chǎn)成本分析、質量成本分析和期間費用分析等，通過對分析結果進行同比與環(huán)比的比較，取得改進機會。近三年財務效益報表競爭對手公司XX指標名稱2012年2013年2014年2014年銷售收入（億元）1.21.92.68主營業(yè)務利潤（億元）0.20.60.5/采購成本下降率（%）1.691.921.15/生產(chǎn)成本率（%）81.375.8378/全員勞動生產(chǎn)率（萬元/人）72688595第四部分改進方向存在問題改進方案1.人員年輕化，部分崗位經(jīng)驗不足。制訂月度培訓計劃，加強對全體財務人員的培訓，定期對人員進行專業(yè)知識考核。2.報損及退貨細則未完善。報損需定期（兩周一次）整理后經(jīng)倉庫主管簽字，財務實地落實后方可報損。送貨退貨倉庫已入賬的必須做賬務處理，未入賬的需經(jīng)過倉庫主管