施工財務制度3篇第1篇財務管理實施工作細則第2篇建筑施工企業(yè)公司財務管理制度第3篇施工企業(yè)公司財務管理制度【第1篇】施工企業(yè)公司財務管理制度建筑施工企業(yè)公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支方案;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納,銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、根據(jù)會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;根據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、幫助帳準時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,掌握成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，準（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領導同意并供應經(jīng)辦人身份證復印件）。團財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。國開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。團往來款的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須經(jīng)公司董事會討論批準。回非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司董事會討論批準。團用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下，施工工程專用款支付審批工作流程’執(zhí)行回承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。團財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。團公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度回公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。團涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差旅費開支制度團公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。團公司職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理打算選用交通工具。團公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。b出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。d駕駛員出差補貼按每天30元計算。團實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛修理費及汽油費管理制度團公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算?；毓酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。團公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理。團辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。團公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配。國有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。7、行政費用報銷制度團公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。團公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付?；貞?、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。團凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。國支票領用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。團銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。團其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。其次章工程成本管理制度1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權托付簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行選購，確保設備材料準時供應，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體掌握工作。團參加有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，準時精確地了解公司各項工程成本的構成及用款方案。團負責工程進度款的復核工作，參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。5、工程中間結算程序。團施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日內送財務部會簽。國財務部依據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務狀況提出付款看法,報送公司主管領導審批。6,工程決算程序。團施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。團財務部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。國大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算?；胤课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍團公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。國凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。國凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算。團公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理?；毓靖魇┕すさ厥褂脵C器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。團辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存狀況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，修理并制定相應的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調撥團辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可選購。團財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。團各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。國固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。團財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點。團公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查?；馗鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必需有財務人員參與。團財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損緣由，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任?；胤惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估狀況上報公司主管領導，由公司主管領導打算處理看法。團凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明緣由，照實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的，應上報總經(jīng)理，打算處理看法。主管工程和財務領導審核。【第3篇】財務管理實施工作細則財務管理規(guī)章口總則第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。團其次條公司財務部門的職能是:團（一）仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度?；兀ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務紀律?；兀ㄈ酚^為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。團（四）厲行節(jié)省，合理使用資金?；兀ㄎ澹┖侠戆才殴臼杖?，準時完成需要上交的稅收及管理費用。團（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作,主動供應有關資料，照實反映狀況。回（七）完成公司交給的其他工作。團第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。回在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任擔當。團第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定。物Kht5,4〃kH口財務工作崗位職責Khtl團第五條總會計師負責組織本公司的下列工作堰（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;團（二）進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益也（三）建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:團（四）承辦公司領導交辦的其他工作。團第六條會計的主要工作職責是:團（一）根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。團（二）根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。團（三）妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。團（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?；氐谄邨l出納的主要工作職責是:團（一）仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。團（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。團（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證?；兀ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫龋幹浦笔褂檬掷m(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。團（五）樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。團（六）協(xié)作會計做好各種帳務處理。團（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。團第八條審計的主要工作職責是:團（一）仔細貫徹執(zhí)行有關審計管理制度?；兀ǘ┍O(jiān)督公司財務方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益?；兀ㄈ┚唧w核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。回（四）批閱公司的方案資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。團（五）訂正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。國（六）針對公司財務工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改進建議和措施?；兀ㄆ撸┩瓿煽偨?jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。團團□財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止?；氐谑畻l會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合會計制度的規(guī)定?；氐谑粭l財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字?；氐谑l財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。團第十三條財務工作人員應依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關部門。團會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。回第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。團財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。團第十五條財務工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時,應準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。團財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。團第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。團出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作?；氐谑邨l財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告,報送總經(jīng)理。團第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)?；刎攧展ぷ魅藛T辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。函□支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單〃，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查?；貢r、正確地為成本猜測、掌握、分析供應資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本幫助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析,推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領導決策供應依據(jù)。5、協(xié)作公司內部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則團公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。團財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領導同意并供應經(jīng)辦人身份證復印件）。團財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要,需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。國開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。其次十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單〃及登記簿上注銷。團其次十一條財務人員月底清帳時憑“支票領用單〃轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。團其次十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要準時催辦，到月底按其次十一條規(guī)定處理。團凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。團其次十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理?；仄浯问臈l公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。團團□現(xiàn)金管理其次十五條公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:團（一）職員工資、津貼、獎金;團（二）個人勞務酬勞;團（三）出差人員必需攜帶的差旅費也（四）結算起點以下的零星支出煙（五）總經(jīng)理批準的其他開支。回前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。團其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。回其次十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。團其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。團其次十九條財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。回因特別狀況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。團第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。團第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還?；氐谌l符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。團第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證?；氐谌臈l工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資,填制記帳憑證，進行帳務處理。團第三十五條差旅費及各種補助單（包括領款單）,由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字,填制憑證，交出納員付款,辦理睬計核算手續(xù)。回第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。團第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。盟□會計檔案管理團第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。團第三十九條會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。團第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。團第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。團團□懲罰方法團第四十二條消失下列狀況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:團（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;團（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;回（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的;團（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;回（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;團（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;團（七）違反本規(guī)定條款認定應予懲罰的。回第四十三條消失下列狀況之一的,財務人員應予解聘。團（一）違反財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的;國（二）拒絕供應或供應虛假的會計憑證、帳表、文件資料的血（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的旭（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的泅（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的;團（六）在工作范圍內發(fā)生嚴峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的;回（七）有其他瀆職行為和嚴峻錯誤，應當予以辭退的。變□附則第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。團第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。畫主來款的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務）,須經(jīng)公司董事會討論批準。團非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司董事會討論批準。回用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付,其程序按以下，施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行團承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。團財務部審核后,報公司經(jīng)理、董事長審批。國公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度團公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。團涉及應酬等非正常費用,須公司董事長批準。4、公司差旅費開支制度團公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。團公司職員出差依據(jù)需要,由經(jīng)理打算選用交通工具。團公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。b出差補貼:市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。d駕駛員出差補貼按每天30元計算。團實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛修理費及汽油費管理制度團公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。團公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。團公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理。團辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。團公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配。團有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。7、行政費用報銷制度團公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。團公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。國應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。團凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。團支票領用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后,由財務部直接支付。國銀行支票如發(fā)生丟失,有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。團其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。其次章工程成本管理制度1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權托付簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行選購,確保設備材料準時供應，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體掌握工作。＞團參加有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，準時精確地了解公司各項工程成本的構成及用款方案。團負責工程進度款的復核工作,參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。5、工程中間結算程序。團施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日內送財務部會簽。團財務部依據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況,并參考公司財務狀況提出付款看法，報送公司主管領導審批。6,工程決算程序?；厥┕挝粦獙⒐こ虥Q算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。團財務部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案,報公司主管領導批準。團大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算?；胤课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r，商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍團公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。團凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。團凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務部負責公司全部財產(chǎn)的會計核算。國公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。團公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。團辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存狀況,負責組織公司財產(chǎn)的保管,修理并制定相應的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調撥團辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可選購。團財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳?；馗鞑块T需領用固定資產(chǎn)時，應填寫