第12頁共12頁2023年?公司內(nèi)部審?計工作總結(jié)?（一）（?一）近年?來，__供?電公司將強?化內(nèi)部審計?作為加強企?業(yè)精益化管?理的一號工?程。隨著企?業(yè)發(fā)展方式?的轉(zhuǎn)變，內(nèi)?部審計已成?為企業(yè)的免?疫系統(tǒng)，從?以查錯糾弊?為主的財務(wù)?收支審計逐?步深化為全?面經(jīng)濟(jì)效益?審計。_?_供電公司?在深入分析?企業(yè)管理需?求的基礎(chǔ)上?，根據(jù)企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營特?點，建立科?學(xué)的內(nèi)部審?計指標(biāo)體系?。審計部門?根據(jù)企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)?鍵控制點和?階段性工作?重點，有針?對性地提出?審計任務(wù)和?工作計劃建?議，由審計?、財務(wù)、營?銷、紀(jì)檢監(jiān)?察等部門參?加的審計工?作聯(lián)席會議?，定期通報?審計管理工?作的進(jìn)展和?審計成果運?用情況，研?究解決審計?工作中面臨?的困難，對?審計成果的?建設(shè)性、適?用性進(jìn)行評?價。通過有?效的指標(biāo)審?計評價，調(diào)?動和激發(fā)一?線管理人員?的工作積極?性和主動性?，從而實現(xiàn)?企業(yè)整體的?經(jīng)營目標(biāo)。?__供電?公司還圍繞?提升企業(yè)風(fēng)?險管理能力?開展審計工?作。通過制?定和完善審?計制度，進(jìn)?一步保障內(nèi)?部審計對企?業(yè)經(jīng)營管理?進(jìn)行監(jiān)督和?評價的權(quán)力?和職責(zé)，開?展以風(fēng)險為?導(dǎo)向的審計?計劃體系管?理。通過風(fēng)?險評估和內(nèi)?控，優(yōu)化資?源配置，通?過培育風(fēng)險?文化，營造?良好的審計?氛圍。例如?，針對__?市電網(wǎng)建設(shè)?加快、輸變?電工程量激?增的現(xiàn)狀，?__供電公?司加大工程?審計力度，?重點分析工?程建設(shè)管理?中的風(fēng)險點?，將內(nèi)部審?計關(guān)口逐步?前移，以工?程決算審計?為核心，實?施事前項目?___、事?中監(jiān)督管理?和事后造價?控制的系統(tǒng)?化工程審計?模式，并打?破審計區(qū)域?限制，整合?跨區(qū)域?qū)徲?資源，將指?標(biāo)審計、全?面審計、專?項審計和任?期審計有機?結(jié)合、動態(tài)?（范本）管?理，全面消?除了審計盲?區(qū)。一、?加強過程管?控提升內(nèi)審?質(zhì)量質(zhì)量?是審計工作?的生命。_?_供電公司?從制度、手?段和成果管?理等多個層?面入手，全?面提升內(nèi)部?審計工作質(zhì)?量。在管?理標(biāo)準(zhǔn)化方?面，__供?電公司以制?度建設(shè)為抓?手，在審計?管理、內(nèi)部?控制、風(fēng)險?管理、考核?評估等方面?，制定和完?善了___?項管理辦法?和實施方案?，詳細(xì)規(guī)定?審計年度計?劃制定、方?案設(shè)計、證?據(jù)收集、底?稿日志編寫?、報告質(zhì)量?控制、檔案?管理等全流?程標(biāo)準(zhǔn)體系?，逐步形成?一整套行之?有效的內(nèi)部?審計制度體?系。在信?息化方面，?隨著企業(yè)e?rp系統(tǒng)上?線運行，e?rp系統(tǒng)豐?富的信息量?和強大的信?息分析功能?可以極大助?力審計工作?。該公司審?計人員積極?學(xué)習(xí)erp?流程操作、?深化erp?審計系統(tǒng)應(yīng)?用，著手開?展erp環(huán)?境下的項目?審計工作。?在此基礎(chǔ)上?，__供電?公司籌建了?內(nèi)部審計信?息系統(tǒng)，按?照資產(chǎn)從屬?，自上而下?梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)流程，收?集機構(gòu)變動?、人事調(diào)整?、文件制度?、財務(wù)報表?、經(jīng)濟(jì)活動?分析報告等?信息，通過?系統(tǒng)設(shè)置，?形成常態(tài)化?、模式化的?分析結(jié)論。?這樣，就能?夠在接受審?計任務(wù)時，?迅速提供相?關(guān)支撐資料?。在日常管?理中，可以?結(jié)合風(fēng)險管?理工作準(zhǔn)確?修正審計計?劃，并為管?理決策提供?系統(tǒng)化、多?樣化的輔助?信息，極大?提高了審計?工作效能。?為避免審?計整改不到?位、不徹底?，以及被審?計單位之間?形成整改信?息孤島等問?題，__供?電公司實施?了審計成果?的集成管理?。審計部門?將近年來檢?查發(fā)現(xiàn)的問?題和整改情?況按單位建?檔，作為審?計檔案資料?庫的組成部?分，輸入審?計信息數(shù)據(jù)?庫。同時，?還建立信息?綜合反饋制?度，對歷年?審計提出的?意見和建議?的整改進(jìn)展?、措施落實?、整改成效?、建議采納?等情況進(jìn)行?定期監(jiān)控和?報告。對近?年來檢查發(fā)?現(xiàn)的問題和?整改情況進(jìn)?行分析研究?，發(fā)揮監(jiān)審?聯(lián)動機制作?用，加大入?庫信息的查?辦和整改力?度，把握共?性，突出典?型，實現(xiàn)審?計成果的常?態(tài)化管理、?研究型管理?。此外，?__供電公?司還按照審?計成果運用?考核評價辦?法和依法從?嚴(yán)治企問責(zé)?制度，將審?計成果運用?信息納入年?度績效考核?，與各部門?和單位的主?要負(fù)責(zé)人業(yè)?績責(zé)任考核?掛鉤。通?過增強內(nèi)部?審計規(guī)范化?、信息化水?平，加強成?果應(yīng)用，_?_供電公司?審計項目的?數(shù)量和質(zhì)量?逐年提高，?內(nèi)審效能明?顯提升。該?公司共完成?財務(wù)、管理?類審計__?_項、工程?類審計__?_項，提出?各類審計意?見和建議_?__余條，?促進(jìn)企業(yè)增?收節(jié)支__?_萬元，真?正發(fā)揮了審?計在企業(yè)經(jīng)?營管理中的?增值作用。?二、創(chuàng)新?管理手段實?現(xiàn)持續(xù)發(fā)展?__供電?公司通過創(chuàng)?新審計方法?和手段，建?立和完善審?計人才儲備?機制、項目?后評估機制?、工作成果?轉(zhuǎn)化機制和?創(chuàng)新培育機?制，實現(xiàn)內(nèi)?部審計的可?持續(xù)健康發(fā)?展。__?供電公司主?要負(fù)責(zé)人分?管審計部，?審計部門參?與企業(yè)預(yù)算?編制等經(jīng)營?管理工作，?職能作用得?到有效發(fā)揮?。審計委員?會職能分工?和工作程序?不斷改進(jìn)和?完善。通過?理順管理體?制，整合相?關(guān)資源，建?立規(guī)范、健?全、順暢、?可持續(xù)的審?計執(zhí)行體系?，使企業(yè)上?下對內(nèi)部審?計重要性的?認(rèn)識和配合?度進(jìn)一步提?高，內(nèi)部審?計氛圍日益?濃厚。審?計任務(wù)需求?和人力資源?不足的矛盾?一直是__?供電公司_?__并致力?解決的問題?。該公司在?審計成員網(wǎng)?絡(luò)的基礎(chǔ)上?擴大建立了?管理專家?guī)?和審計人才?庫，通過導(dǎo)?師帶徒、項?目主審競聘?、審計人員?評價、吸收?多專業(yè)類類?型的審計人?員、對縣級?公司項目主?審開展項目?督導(dǎo)等方式?，開展了人?才培育和儲?備工作，極?大提升了審?計人員的工?作能力和項?目質(zhì)量。?另外，__?供電公司還?將評估確認(rèn)?結(jié)論應(yīng)用到?質(zhì)量改進(jìn)措?施中，促進(jìn)?了高質(zhì)量審?計成果的涌?現(xiàn)，并逐步?推廣到整個?企業(yè)活動的?質(zhì)量自我評?估中，對完?善企業(yè)內(nèi)部?治理結(jié)構(gòu)、?防范經(jīng)營風(fēng)?險具有重要?意義。_?_供電公司?還特別重視?將工作實踐?提煉轉(zhuǎn)化為?理論成果，?通過編寫審?計案例和典?型工作經(jīng)驗?、撰寫專題?論文、開展?課題研究等?方式，推出?了一系列理?論成果。近?年來，《依?法治企環(huán)境?下的審計成?果管理》《?對縣公司審?計項目實施?審計督導(dǎo)》?等___篇?論文分獲安?徽省內(nèi)部審?計理論研討?和安徽省電?力公司管理?創(chuàng)新多個獎?項。此外?，__供電?公司還建立?了創(chuàng)新培育?機制，包括?跨行業(yè)信息?收集、針對?具體問題開?展頭腦風(fēng)暴?、建立大團(tuán)?隊等程序和?方法。去年?以來探索開?展的風(fēng)險自?評估工作、?erp環(huán)境?下的多模塊?審計、在現(xiàn)?場審計流程?中引入作業(yè)?指導(dǎo)書制度?、多類型項?目組合實施?以及績效審?計等工作，?均在創(chuàng)新培?育機制下取?得了一定的?成效。公?司內(nèi)部審計?工作總結(jié)（?二）__?集團(tuán)公司審?計部自__?年__月成?立以來，在?集團(tuán)公司的?正確領(lǐng)導(dǎo)下?，堅持以_?__精神為?指導(dǎo)，認(rèn)真?貫徹《審計?法》和集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計工作精神?，堅持“全?面審計，突?出重點”的?審計工作方?針，按照集?團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)?的要求，緊?緊圍繞集團(tuán)?公司中心工?作，以維護(hù)?集團(tuán)公司財?經(jīng)秩序、規(guī)?范集團(tuán)公司?經(jīng)濟(jì)行為、?促進(jìn)黨風(fēng)廉?政建設(shè)，提?高資金使用?效益為重點?，以促進(jìn)集?團(tuán)公司健康?、持續(xù)發(fā)展?為目標(biāo)，積?極履行審計?職能，開展?各項審計工?作，較好地?完成了各項?任務(wù)，取得?了一定成績?。現(xiàn)將__?年集團(tuán)公司?內(nèi)部審計工?作情況總結(jié)?如下：一?、加強學(xué)習(xí)?培訓(xùn)，為做?好內(nèi)部審計?工作奠定基?礎(chǔ)審計部?從成立之日?起，加強對?審計人員的?學(xué)習(xí)培訓(xùn)，?一是___?審計人員認(rèn)?真學(xué)習(xí)《審?計法》等國?家法律法規(guī)?和集團(tuán)公司?內(nèi)部審計工?作精神，使?全體審計人?員提高思想?認(rèn)識，充分?認(rèn)識集團(tuán)公?司成立審計?部的重要意?義，充分認(rèn)?識開展審計?工作是貫徹?落實___?精神、加強?黨風(fēng)廉政建?設(shè)、促進(jìn)_?__倡廉工?作發(fā)展的需?要，是確保?干部職工遵?紀(jì)守法、清?正廉潔、干?凈做事的需?要，是促進(jìn)?集團(tuán)公司健?康、持續(xù)發(fā)?展的需要，?要增強工作?責(zé)任心和工?作使命感，?按照集團(tuán)公?司內(nèi)部審計?工作精神，?充分履行審?計職能，全?面做好內(nèi)部?審計工作，?取得內(nèi)部審?計工作的實?際成效。二?是對審計人?員進(jìn)行政策?法規(guī)和業(yè)務(wù)?知識的培訓(xùn)?，提高審計?人員的政策?法規(guī)水平和?審計業(yè)務(wù)技?能，使審計?人員能夠正?確履行審計?職能，做好?各項審計工?作，完成審?計工作任務(wù)?，取得審計?工作成績。?二、明確?工作目標(biāo)，?確保內(nèi)部審?計工作順利?開展為確?保內(nèi)部審計?工作順利開?展，審計部?明確了工作?目標(biāo)：一是?要嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行國家審?計法律法規(guī)?，規(guī)范審計?行為，提高?審計工作效?率；要結(jié)合?集團(tuán)公司實?際加強制度?建設(shè)，建立?、健全、完?善各項制度?，構(gòu)筑防腐?___屏障?，促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)發(fā)?展。二是要?圍繞集團(tuán)公?司中心工作?，積極開展?內(nèi)部審計，?堅持以財務(wù)?收支審計為?基礎(chǔ)，以物?資采購、基?建項目、中?期債、大額?資金使用等?審計為重點?，不斷拓寬?審計領(lǐng)域，?加大審計監(jiān)?督力度，提?高管理部門?和管理人員?的責(zé)任意識?和管理水平?，提升集團(tuán)?公司經(jīng)濟(jì)效?益。三是要?貫徹“全面?審計、突出?重點”的方?針，抓好對?重點部門、?重點資金、?重大問題審?計的同時，?逐步擴大審?計覆蓋面，?進(jìn)一步發(fā)揮?審計工作的?監(jiān)督與服務(wù)?功能，對在?審計中發(fā)現(xiàn)?的問題，及?時提出建議?意見，使被?審計單位切?實加強制度?建設(shè)和日常?收支管理水?平。三、?兢兢業(yè)業(yè)工?作，完成內(nèi)?部審計工作?任務(wù)審計?部按照集團(tuán)?公司的工作?精神和工作?部署，從_?_年__月?開始內(nèi)部審?計工作，通?過全體審計?人員認(rèn)真努?力、兢兢業(yè)?業(yè)工作，完?成了內(nèi)部審?計工作任務(wù)?，取得良好?成績。（?一）開展財?務(wù)大檢查，?提高財務(wù)管?理水平審?計部__年?__月__?_全體審計?人員對集團(tuán)?下屬公司進(jìn)?行一次財務(wù)?大檢查，檢?查重點為新?公司建章建?制，老公司?查錯糾弊。?在財務(wù)大檢?查過程中，?要求新公司?制定完善的?財務(wù)管理制?度，使公司?財務(wù)管理工?作有章可循?，有據(jù)可依?，切實做到?以制度管理?財務(wù)，促進(jìn)?財務(wù)管理制?度化和規(guī)范?化，實施有?效的財務(wù)監(jiān)?督，保證賬?賬相符、賬?款相符、賬?實相符、賬?表相符、賬?證相符，防?范違反財經(jīng)?紀(jì)律行為的?發(fā)生。對老?公司財務(wù)大?檢查中，主?要發(fā)現(xiàn)固定?資產(chǎn)未盤點?，應(yīng)收賬款?未對賬的問?題，要求老?公司加強對?固定資產(chǎn)的?管理，建立?健全固定資?產(chǎn)賬冊，嚴(yán)?格固定資產(chǎn)?日常核算、?管理和處置?，對固定資?產(chǎn)增減及收?入、支出要?及時入賬，?確保賬證、?賬賬、賬實?相符。要定?期對固定資?產(chǎn)進(jìn)行清查?，年終進(jìn)行?全面清查盤?點，做好固?定資產(chǎn)的實?物登記管理?，確保固定?資產(chǎn)完整和?不流失。要?求老公司及?時做好應(yīng)收?賬款對賬工?作，同時加?強應(yīng)收賬款?催收工作，?防范應(yīng)收賬?款流失，降?低公司經(jīng)濟(jì)?效益。（?二）開展小?金庫整治工?作，規(guī)范財?務(wù)管理秩序?審計部_?_年__月?開展小金庫?整治工作，?要求各單位?領(lǐng)導(dǎo)一是深?刻認(rèn)識到“?小金庫”的?存在，擾亂?了集團(tuán)公司?財務(wù)管理秩?序，影響集?團(tuán)公司財務(wù)?資金的安全?，誘發(fā)、滋?生___行?為，嚴(yán)重敗?壞黨風(fēng)政風(fēng)?和社會風(fēng)氣?。二是要按?照集團(tuán)公司?的要求，健?全和加強制?度建設(shè)，進(jìn)?一步完善各?項管理制度?，嚴(yán)格執(zhí)行?國家財經(jīng)法?規(guī)和財務(wù)管?理規(guī)章制度?，加強部門?經(jīng)費使用與?管理，從源?頭上防止和?杜絕“小金?庫”問題的?發(fā)生。通過?開展小金庫?整治工作，?規(guī)范了財務(wù)?管理秩序，?對促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)，?防范產(chǎn)生_?__行為起?到積極作用?。（三）?積極開展專?項審計，推?進(jìn)集團(tuán)公司?整體工作發(fā)?展審計部?在__年下?半年積極開?展專項審計?工作，一是?__月份配?合主管部門?對公司進(jìn)行?檢查，配合?水務(wù)一體化?小組對審計?、評估進(jìn)行?全程跟綜；?二是__月?份成立督查?組對在建基?建項目跟綜?落實；三是?與公司其他?部門成立小?組配合會計?師事務(wù)所對?發(fā)行中期債?進(jìn)行審計。?這些專項審?計工作開展?，有力促進(jìn)?在建基建項?目、中期債?等工作的發(fā)?展，確保在?建基建項目?、中期債等?工作按照集?團(tuán)公司的工?作要求進(jìn)行?，取得實際?成效。四?、存在的不?足問題集?團(tuán)公司審計?部成立時間?只有短短幾?個月，經(jīng)過?全體審計人?員共同努力?和辛勤工作?，完成了集?團(tuán)公司下達(dá)?的審計工作?任務(wù)，取得?了較好的成?績。但還是?存在一些不?足問題，主?要是：一是?審計手段較?為單一，審?計工作效率?仍待提高；?二是審計咨?詢和審計服?務(wù)還沒有完?全到位；三?是由于人力?不足審計工?作未全面開?展，例如下?屬公司業(yè)績?考核等工作?還未開展；?四是制度建?設(shè)還不夠健?全完善；五?是審計信息?化建設(shè)不夠?等，審計手?段較為原始?、落后。這?些存在的不?足問題，需?要引起審計?部高度的重?視，采取切?實措施，在?今后的工作?中加以改進(jìn)?和提高。?五、__年?工作計劃?（一）加強?宣傳，突出?審計工作的?重要性審?計部要切實?加強宣傳，?突出審計工?作的重要性?，通過板報?、宣傳欄等?方式，構(gòu)建?一個審計信?息交流的窗?口，把集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計工作動態(tài)?（范本）、?審計法規(guī)、?審計制度等?公布于眾，?在一定范圍?內(nèi)對有關(guān)審?計結(jié)果進(jìn)行?通報。通過?這些工作，?使集團(tuán)公司?全體干部職?工進(jìn)一步加?深對內(nèi)部審?計工作重要?性的了解，?改善和優(yōu)化?審計環(huán)境，?理解和支持?內(nèi)部審計工?作，促進(jìn)集?團(tuán)公司內(nèi)部?審計工作健?康持續(xù)發(fā)展?。（二）?加強財務(wù)管?理，強化會?計基礎(chǔ)工作?審計部要?配合財務(wù)部?門，加強下?屬公司財務(wù)?管理，使下?屬公司財務(wù)?人員一是深?入貫徹落實?《會計法》?等法律法規(guī)?，充分認(rèn)識?會計基礎(chǔ)工?作的重要性?，掌握會計?基礎(chǔ)工作的?主要內(nèi)容和?基本要求，?進(jìn)一步強化?內(nèi)部控制和?會計基礎(chǔ)工?作規(guī)范，全?面提升會計?基礎(chǔ)工作水?平。二是營?造崇尚誠實?守信、規(guī)范?會計核算、?強化內(nèi)部管?理的會計文?化，按照財?政部《會計?基礎(chǔ)工作規(guī)?范》和集團(tuán)?公司財務(wù)工?作精神，進(jìn)?一步健全內(nèi)?部會計管理?制度，使記?賬、算賬、?報賬等基礎(chǔ)?工作符合國?家統(tǒng)一的會?計制度，為?全面提高會?計信息質(zhì)量?打下基礎(chǔ)。?（三）運?用審計結(jié)果?，促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)發(fā)?展審計部?要充分運用?審計結(jié)果，?加強對人財?物管理使用?和關(guān)鍵崗位?的監(jiān)督，促?使干部職工?規(guī)范財務(wù)管?理，正確行?使職權(quán)。要?加強對各類?制度執(zhí)行情?況的監(jiān)督，?杜絕“__?_”，避免?權(quán)力___?的發(fā)生，既?促進(jìn)黨風(fēng)廉?政建設(shè)發(fā)展?，又建立一?支清正廉潔?的干部職工?隊伍。（?四）開展下?屬公司業(yè)績?考核，提高?下屬公司工?作積極性?審計部要按?照集團(tuán)公司?的工作部署?，開展下屬?公司業(yè)績考?核。通過審?計如實反映?下屬公司的?經(jīng)營業(yè)績，?按照集團(tuán)公?司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行?考核，做到?獎優(yōu)罰劣，?進(jìn)一步提高?下屬公司的?工作積極性?，促進(jìn)生產(chǎn)?經(jīng)營工作發(fā)?展，取得良?好經(jīng)營效益?。（五）?加強審計隊?伍建設(shè)，不?斷提高內(nèi)部?審計工作水?平審計部?要加強審計?人員的思想?建設(shè)、職業(yè)?道德建設(shè)和?廉政建設(shè)，?推進(jìn)依法審?計、文明審?計。要加強?管理，嚴(yán)明?紀(jì)律，強化?監(jiān)督，提高?審計工作效?率和審計工?作質(zhì)量，促?進(jìn)審計工作?發(fā)展，為推?進(jìn)集團(tuán)公司?健康、持續(xù)?發(fā)展作貢獻(xiàn)?。公司內(nèi)?部審計工作?總結(jié)（三）?回顧__?的工作，對?照公司的各?項制度，能?盡心盡力做?好各項工作?，較好地履?行了自己的?職責(zé)?，F(xiàn)將?主要情況小?結(jié)如下：?一、概況?我是在__?年__月份?進(jìn)入AA公?司從事公司?內(nèi)務(wù)審計工?作，之前在?事務(wù)所從事?外部審計工?作。自AA?公司內(nèi)審部?成立以來，?截止目前共?開展了__?_個項目的?審計工作，?分別是：_?__項業(yè)務(wù)?部門審計、?___項職?能部門審計?及___項?專項審計。?除了在我進(jìn)?入公司之前?就已開展完?畢的兩個項?目，我參與?了其余__?_個項目的?全程審計。?二、具體?工作1、?開展內(nèi)貿(mào)業(yè)?務(wù)部審計_?__項，分?別對BB及?c部門開展?審計。①?在對“BB?”進(jìn)行審計?時，由于B?B是作為獨?立法人存在?且業(yè)務(wù)主要?是面向市場?上的散戶，?故我們進(jìn)行?了較為全面?的了解和檢?查。對于該?項目，我們?重點審計了?合同管理、?往來款、存?貨、費用及?資金支付審?批等方面。?審計后提出?相關(guān)建議_?__余條。?②在對“?c部門”進(jìn)?行審計時，?我們重點_?__了應(yīng)收?款、預(yù)付款?情況；焦炭?業(yè)務(wù)采購環(huán)?節(jié)直接按水?分差量補水?情況；融資?業(yè)務(wù)及創(chuàng)元?代理業(yè)務(wù)的?投資回報率?等。審計中?我們對c部?門焦炭業(yè)務(wù)?因補水方式?差異進(jìn)行了?測試，發(fā)現(xiàn)?因補水計算?方法的問題?影響c部門?__年度利?潤__余萬?，并從公司?管理的角度?提出了相關(guān)?建議。2?、開展外貿(mào)?業(yè)務(wù)部審計?___項，?分別是對進(jìn)?出口c部、?進(jìn)出口D部?、進(jìn)出口e?部及進(jìn)出口?F部的審計?。我參與了?進(jìn)出口e部?及進(jìn)出口F?部的審計。?在審計進(jìn)出?口部門時，?發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)?出口業(yè)務(wù)是?以“貨權(quán)轉(zhuǎn)?移書”作為?客戶提貨的?依據(jù)，而非?以物流軟件?中打印出的?“貨物提單?”作為客戶?提貨依據(jù)，?故相關(guān)人員?并未對物流?軟件數(shù)據(jù)的?輸入引起足?夠的重視，?導(dǎo)致物流軟?件數(shù)據(jù)和財?務(wù)數(shù)據(jù)普遍?存在較大差?異。在出具?的審計報告?中，我們已?建議相關(guān)的?業(yè)務(wù)部、物?流單證部和?會計部協(xié)商?提出相應(yīng)的?改進(jìn)措施。?3、開展?對公司職能?部門的審計?___項，?分別是對辦?公室及GG?部的審計。?通過對辦公?室的審計，?我們發(fā)現(xiàn)辦?公司目前階?段存在的主?要問題是對?公司資產(chǎn)（?特別是下屬?子公司資產(chǎn)?）的管理上?存在缺陷。?審計后，結(jié)?合我們內(nèi)審?部門提出的?建議，辦公?室出臺了“?關(guān)于加強對?各分子公司?資產(chǎn)管理_?_通知”。?4、參與?制定“內(nèi)審?部崗位職責(zé)?及工作流程?”。鑒于內(nèi)?審部是公司?__年度新?成立的部?門，故原先?的SoP流?程中并未涉?及內(nèi)務(wù)審計?崗位。為了?完善內(nèi)審機?構(gòu)，指導(dǎo)今?后內(nèi)審工作?的開展及明?確內(nèi)審部門?工作職責(zé)，?在__年_?_月末__?月初，我們?初步擬定了?“內(nèi)審部崗?位職責(zé)及工?作流程”。?5、參與?制定“__?年度審計工?作計劃”，?并參與公司?開展的“內(nèi)?審部__年?工作計劃討?論會”。通?過參與該計?劃的制定與?討論，讓我?更加了解了?公司高層對?于內(nèi)審部的?定位及期望?，同時明白?公司內(nèi)審部?門現(xiàn)階段的?工作重心應(yīng)?是“事后監(jiān)?督”。該計?劃的最終確?定，為明年?的審計工作?指明了方向?，也使我進(jìn)?一步明確了?明年的審計?任務(wù)及審計?方向。通?過上述工作?的開展，使?我逐步地循?序漸進(jìn)地了?解并熟悉了?公司的業(yè)務(wù)?模式及操作?流程。同時?，通過上述?審計項目的?告一段落，?我發(fā)現(xiàn)有些?問題是AA?公司現(xiàn)階段?各業(yè)務(wù)部門?普遍存在的?問題。如：?1、公司?各業(yè)務(wù)部財?務(wù)專管員每?個月都會寫?財務(wù)分析報?告，分析報?告中對往來?款同時反映?財務(wù)數(shù)據(jù)和?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，?并對兩者差?異進(jìn)行分析?。但我們發(fā)?現(xiàn)，各部門?普遍存在分?析報告中的?財務(wù)數(shù)據(jù)和?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均?來自于財務(wù)?專管員，業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)并非?是由業(yè)務(wù)人?員提供，而?是由專管員?根據(jù)財務(wù)數(shù)?據(jù)結(jié)合了解?到的實際貨?物出入庫情?況及___?情況倒軋。?上述操作導(dǎo)?致財務(wù)分析?報告中往來?款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?與財務(wù)數(shù)據(jù)?的差異分析?流于形式，?完全削弱了?不相容職務(wù)?（業(yè)務(wù)員和?財務(wù)專管員?）對同一數(shù)?據(jù)相互監(jiān)督?的功能。?2、貨物的?出入庫情況?未能及時地?錄入物流軟?件系統(tǒng)，導(dǎo)?致部分物流?軟件中顯示?有庫存的貨?物實際上已?銷售完畢；?甚至出現(xiàn)個?別物流軟件?中顯示的貨?物其實早已?出售的情況?只有當(dāng)事的?業(yè)務(wù)員清楚?。試