目錄商業(yè)銀行管理學(xué) 錯誤！未定義書簽。TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"目錄 1\o"CurrentDocument"名詞解釋 2\o"CurrentDocument"第二章銀行財務(wù)報表 4一．資產(chǎn)負(fù)債表 4二．利潤表 4\o"CurrentDocument"第三章銀行績效評估 5\o"CurrentDocument"一．計算公式 5二．杜邦分析法 6\o"CurrentDocument"第四章銀行資本金管理 7\o"CurrentDocument"一．我國資本充足率的要求 7二．資本充足率 7三．內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長率 7\o"CurrentDocument"四．外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣 8\o"CurrentDocument"第五章銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理 9一．存款成本 9二．計算公式 9\o"CurrentDocument"三．存款的定價 9\o"CurrentDocument"第六章銀行貸款業(yè)務(wù)與管理 10\o"CurrentDocument"一．貸款風(fēng)險的五級分類 10\o"CurrentDocument"二．貸款的價格構(gòu)成 10\o"CurrentDocument"三．貸款定價的影響因素 10\o"CurrentDocument"四．貸款風(fēng)險的種類和成因 11\o"CurrentDocument"五．貸款風(fēng)險的控制機制 11\o"CurrentDocument"第七章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動性管理 11一．商業(yè)銀行流動性管理的必要性 11\o"CurrentDocument"二．商業(yè)銀行流動性供給與需求 12\o"CurrentDocument"三．商業(yè)銀行流動性預(yù)測 12\o"CurrentDocument"四．凈頭寸的計算 12\o"CurrentDocument"第八章銀行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù) 12\o"CurrentDocument"中間業(yè)務(wù)的種類 12\o"CurrentDocument"第九章銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略 13\o"CurrentDocument"一．資產(chǎn)管理理論沿革 13\o"CurrentDocument"二．商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法 13\o"CurrentDocument"三．利率敏感性分析與缺口管理 14\o"CurrentDocument"四．持續(xù)期缺口管理 15

名詞解釋凈利息收益率:利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這是衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。 提高凈利息收益率，可以相應(yīng)地提高資利息收入-利息支出產(chǎn)收益率。計算公式為： 100%生息資產(chǎn)總額凈利息差:日均生息資產(chǎn)收益率減日均計息負(fù)債付息率。這個指標(biāo)反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營領(lǐng)域中競爭的激烈程度。計算公式為： 利息收入_況100%-利息支出 100%總生息資產(chǎn) 總計息負(fù)債3■收入成本率:業(yè)務(wù)及管理費除以營業(yè)收入。反映銀行每取得 1元營業(yè)收入所耗費的業(yè)務(wù)及管理成本（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備）。計算公式業(yè)務(wù)及管理費為：100%營業(yè)收入內(nèi)源資本:以留存收益方式形成的資本，它是商業(yè)銀行最普遍的補充資本金的來源。優(yōu)點：成本低，免去了向外籌資的發(fā)行成本；不會影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)，不會減少現(xiàn)有股東的收益；風(fēng)險小，不受外部市場波動的影響。夕卜源資本:商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、長期次級債券等方式籌集的資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來源。外源資本的來源：發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行長期次級債券和票據(jù)。核心一級資本:在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本由銀行股本及公開儲備組成。特點：資本的價值相對穩(wěn)定，同銀行的盈利率和競爭能力有密切關(guān)系,它是作為衡量資本充足率的基銀行的盈利率和競爭能力有密切關(guān)系,它是作為衡量資本充足率的基補償余額:按銀行的要求，客戶（借款人）在獲得銀行貸款支持的同時應(yīng)保持在銀行有一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款。 這實際上是銀行變相提高貸款利率的一種表現(xiàn)形式。按揭貸款： 購房款，而將所購不完全產(chǎn)權(quán)的商品房作為履行債務(wù)擔(dān)保抵押給貸款銀行的消費貸款方式。信用風(fēng)險： 收回本息而給銀行帶來損失的可能性。市場風(fēng)險： 確定性因素給銀行造成損失的可能性。操作風(fēng)險:由干不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及苴系統(tǒng)或由 外部事件所造成損失的可能性。流動性風(fēng)險： 償付至H期債務(wù)、履行苴他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的苴他資金需求的風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)： 息收入的業(yè)務(wù)?！拭舾行再Y金： 市場利率重新定價的資產(chǎn)或負(fù)債。 第二章銀行財務(wù)報表'.資產(chǎn)負(fù)債表：反映商業(yè)銀行某一特定時點上財務(wù)狀況的會計報表，它是按照“資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益”的恒等式，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序編織而成的，表明了商業(yè)銀行在某一特定時點上所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源、所背負(fù)的所有義務(wù)和責(zé)任以及所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其他機構(gòu)款項、拆出資金、短期貸款、短期投資。長期資產(chǎn)：中長期貸款、持有至到期日的投資、應(yīng)收賬款類投資、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)。流動負(fù)債：同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項、拆入資金、活期及短期存款、短期借款、發(fā)行短期債券。長期負(fù)債：長期存款、長期借款、發(fā)行長期債券。所有者權(quán)益：股本、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東權(quán)益。二?利潤表：反映一家商業(yè)銀行在一定會計期間內(nèi)的最終經(jīng)營成果的報表。這種盈利或虧損是通過營業(yè)收入與營業(yè)成本的對比來體現(xiàn)的。編制利潤表所依據(jù)的平衡公式是 收入-支出1利潤。利息收入：發(fā)放貸款利息收入、證券投資利息收入。非利息收入：存款帳戶的服務(wù)費用、其他服務(wù)費和傭金收入。利息支出：存款利息支出、借款利息支出。非利息支出：雇員薪金和福利支出、各項資產(chǎn)使用費用。貸款損失準(zhǔn)備金利潤：利息凈收入扣除貸款損失準(zhǔn)備金后與非利息凈收入之和構(gòu)成銀行凈利潤。這一項目扣除所得稅后的部分即為稅后凈利潤。我國商業(yè)銀行凈利潤的計算 ：分為三個步驟：營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。營業(yè)收入：利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈收入、投資凈收益、公允價值變動凈收益、匯兌凈收益。營業(yè)支出：營業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費、資產(chǎn)減值損失。利潤：稅前利潤、凈利潤。第三章銀行績效評估?.計算公式股權(quán)收益率（ROE）:亦稱為凈資產(chǎn)收益率，用以衡量銀行給其股東的回報率。一般來說，該指標(biāo)值越高，股東投資的效益越好。計算凈利潤公式為： 100%股東權(quán)益總和每股盈余（EPS）:亦稱為每股收益，是凈利潤與發(fā)行在外的普通股股數(shù)的比值，反映普通股的獲利水平。該指標(biāo)值越高，每一股可分得的利潤也就越多，股東的投資效益就越好。計算公式為：凈利潤 ％100%發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)資產(chǎn)收益率（ROA）:亦稱為平均總資產(chǎn)回報率，即稅后利潤除以

期初和期末總資產(chǎn)余額的平均數(shù)。這是反映銀行管理效率的一個指標(biāo)。即銀行管理層將銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益方面的能力。 計算公式為： 凈利潤 100%起初和期末資產(chǎn)余額的 平均數(shù)凈利息收益率：利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這是衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率， 可以相應(yīng)地提高資利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率， 可以相應(yīng)地提高資產(chǎn)收益率。計算公式為:利息收入產(chǎn)收益率。計算公式為:利息收入-利息支出100%生息資產(chǎn)總額凈利息差：日均生息資產(chǎn)收益率減日均計息負(fù)債付息率。這個指標(biāo)反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營領(lǐng)域中競爭的激烈程度。計算公式為:利息收入 利息支出的激烈程度。計算公式為:兀100%- X100%總生息資產(chǎn) 總計息負(fù)債1元營6■收入成本率：業(yè)務(wù)及管理費除以營業(yè)收入。反映銀行每取得1元營業(yè)務(wù)及管理費為： 100%營業(yè)收入7.手續(xù)費及傭金收入占比 ：商業(yè)銀行作為金融中介，除了融通資金收取利息以外，還有大量的非資金的金融收費服務(wù)，即手續(xù)費和傭金收取利息以外，還有大量的非資金的金融收費服務(wù)，即手續(xù)費和傭金收入。在資金規(guī)模一定的情況下， 手續(xù)費及傭金收入越多銀行的盈利能力也就越高。計算公式為:手續(xù)費及傭金收入力也就越高。計算公式為:手續(xù)費及傭金收入 100%營業(yè)收入8.銀行利潤率（8.銀行利潤率（PM）:100%營業(yè)收入1?杜邦分析法：將銀行經(jīng)營業(yè)績效看作一個系統(tǒng)，利用幾種主要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合分析銀行經(jīng)營績效核心是股本收益率的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合分析銀行經(jīng)營績效核心是股本收益率（ROE），該指標(biāo)有很強的綜合性1■兩因素的杜邦分析法：表明股權(quán)收益率的高低受到股東權(quán)益乘數(shù)和資產(chǎn)收益率兩個因素的影響。 股權(quán)收益率與資產(chǎn)收益率的關(guān)系，楚地描述了銀行管理層所面對的風(fēng)險與回報之間此消彼長的基本關(guān)還清股權(quán)收益率（一）-資產(chǎn)總額—屛:」凈利潤股東權(quán)益總額 資產(chǎn)總額_股東權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)收益率（ ）（ROE），該指標(biāo)有很強的綜合性1■兩因素的杜邦分析法：表明股權(quán)收益率的高低受到股東權(quán)益乘數(shù)和資產(chǎn)收益率兩個因素的影響。 股權(quán)收益率與資產(chǎn)收益率的關(guān)系，楚地描述了銀行管理層所面對的風(fēng)險與回報之間此消彼長的基本關(guān)還清股權(quán)收益率（一）-資產(chǎn)總額—屛:」凈利潤股東權(quán)益總額 資產(chǎn)總額_股東權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)收益率（ ）ROA2?三因素的杜邦分析法：表明股權(quán)收益率的高低受到股東權(quán)益乘數(shù)、資產(chǎn)利用率和收入凈利率三個因素的影響。股權(quán)收益率資產(chǎn)總額 總收入 凈利潤股東權(quán)益總額 資產(chǎn)總額 總收入100%二股東權(quán)益乘數(shù) 資產(chǎn)利用率 收入凈利率3.四因素的杜邦分析法：股權(quán)收益率資產(chǎn)總額股東權(quán)益總額總收入總成本凈利潤資產(chǎn)總額 總收入總成本100%-股東權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)利用率收入成本率成本利潤率第四章銀行資本金管理二我國資本充足率的要求:核心一級資本充足率、一級資本充二我國資本充足率的要求:核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于 5%、6%和8%1?資本充足率1?資本充足率 二8%表內(nèi)、表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額書P34例題中，表外風(fēng)險資產(chǎn)項目的重置成本如何計算?三?內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長率稅后凈收益留存收益股本稅后凈收益三?內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長率-股本收益率留存比率股本收益率=股權(quán)收益率？四．外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣：發(fā)行普通股：利：為銀行帶來長期穩(wěn)定的資本來源；收益率高容易被市場接受；擴大股東數(shù)量和范圍，提升銀行知名度，擴大銀行的客戶群；有助于市場樹立對銀行的信心，增強銀行的籌資能力。弊：成本較高；稀釋原股東權(quán)益以及對銀行的控制和影響力。發(fā)行優(yōu)先股：利：股息固定，在銀行收益大幅上升時可以是銀行獲得杠桿效應(yīng)；不會稀釋原股東權(quán)益；給銀行帶來長期穩(wěn)定的資金來源，其中永久的非累積性優(yōu)先股屬核心資本，更符合市場要求。弊：成本高；由于股息固定，在銀行收益下降時，使普通股收益加速下降。發(fā)行長期次級債券：利：成本較低；可以發(fā)揮長期次級債券的財務(wù)杠桿效應(yīng)；資金成本低，利息可以享受免稅待遇；不會稀釋股東權(quán)益。弊：市場接受程度不高；加大銀行債務(wù)風(fēng)險；具有財務(wù)杠桿風(fēng)險，在銀行收益下降時，使普通股收益加速下降。計算外源資本融資方案ppt第四章P48第五章銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理亠?存款成本利息成本：銀行按約定存款利率以貨幣形式支付給存款者的報酬。非利息成本：銀行在吸收存款時除利息之外的其他所有開支， 包括辦公費、宣傳費、差旅費、固定資產(chǎn)的價值分?jǐn)偂T工工資福利等。?計算公式1.存款資金成本率:利息成本 非利息成本1.存款資金成本率:利息成本 非利息成本存款資金100%2■可用資金成本率:2■可用資金成本率:利息成本 非利息成本 100%存款資金-法定準(zhǔn)備金-必要的超額準(zhǔn)備金3.邊際存款成本率:新增利息 新增營業(yè)成本3.邊際存款成本率:新增利息 新增營業(yè)成本新增存款資金100%三.存款的定價定義：如何確定存款的價格，包括存款利率和向客戶收取的存款帳戶費用。邊際成本定價法：當(dāng)市場利率頻繁變動時，利用平均成本為存款定價變得不可靠，使用邊際成本定價法更為合理。邊際成本-總成本變動額二新利率新利率下吸收的存款量 -舊利率舊利率下吸收的存款量總成本變動額邊際成本率二 存款增量計算存款利率ppt第五章P28，其中預(yù)期邊際收益率如何計算?第六章銀行貸款業(yè)務(wù)與管理一．貸款風(fēng)險的五級分類正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類存款二．貸款的價格構(gòu)成貸款利率。貸款承諾費：指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。補償存款余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。隱含價格：指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容，附加性條款。三．貸款定價的影響因素1、資金成本2、貸款風(fēng)險程度3、貸款費用4、借款人的信用及其與銀行的關(guān)系5、目標(biāo)收益率6、貸款供求狀況四．貸款風(fēng)險的種類和成因信用風(fēng)險：由于借款人或市場交易對手違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。市場風(fēng)險：由于信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。操作風(fēng)險：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。五．貸款風(fēng)險的控制機制風(fēng)險回避。風(fēng)險分散：貸款對象分散、貸款期限分散、貸款利率分散（固定利率和浮動利率）、貸款參與者分?jǐn)?shù)（銀團(tuán)貸款）。風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險補償。第七章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動性管理一．商業(yè)銀行流動性管理的必要性：流動性對商業(yè)銀行至關(guān)重要。流動性狀況既能反映出經(jīng)營環(huán)境的好壞，又能顯示出商業(yè)銀行管理能力的高低。流動性不僅直接決定著單個商業(yè)銀行的安危存亡，整個國家乃至全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定都至關(guān)重要。流動性管理是實現(xiàn)金融、經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行，防范和化解金融風(fēng)險的關(guān)鍵。商業(yè)銀行流動性供給與需求1?流動性需求：客戶存款的提取、保持貸款增長2?流動性供給：新增客戶存款、客戶償還貸款。三?商業(yè)銀行流動性預(yù)測1?資金來源與運用法：商業(yè)銀行通過預(yù)測流動性資金來源與運用數(shù)量來預(yù)測流動性需要量， 進(jìn)而組織資金來源， 滿足流動性需要的一種方法。資金結(jié)構(gòu)法：根據(jù)商業(yè)銀行資金來源穩(wěn)定性的高低，相應(yīng)提取不同比例的流動性準(zhǔn)備，同時根據(jù)銀企關(guān)系，確定新增合理貸款數(shù)額，這兩項合計構(gòu)成一定時期內(nèi)商業(yè)銀行總的流動性需求。概率分析法：借助數(shù)學(xué)中概率論有關(guān)方法來分析流動性狀況。四?凈頭寸的計算凈頭寸二流動性供給-流動性需求第八章銀行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)的種類支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管類業(yè)務(wù)（如證券投資基金托管、證券公司客戶資產(chǎn)托管、

保險資產(chǎn)托管、社?；鹜泄堋FII保險資產(chǎn)托管、社?；鹜泄?、QFII和QDII資產(chǎn)托管等）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（包括個人理財、現(xiàn)金管理等）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)第九章銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略一．資產(chǎn)管理理論沿革1.商業(yè)性貸款理論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此商業(yè)銀行在分配資金時應(yīng)著重考慮保持高度的流動性：必須把資產(chǎn)投放到短期的與商品和物資周轉(zhuǎn)相適應(yīng)的自償性貸款中去。2.資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論：該理論認(rèn)為銀行流動性的強弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。預(yù)期收入理論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上講取決于貸款的按期還本付息，這與貸款人未來預(yù)期收入和銀行對借款的合理安排密切相關(guān)。二．商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法1.儲備頭寸負(fù)債管理方法：以短期