2021年夏季證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷(xiāo)個(gè)人自檢卷（附答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)A、15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、15，證券交易所C、15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所D、10，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所【參考答案】：D2、下列屬于認(rèn)股權(quán)證籌資特點(diǎn)的是（）。A、公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資，其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和可贖回的B、發(fā)行認(rèn)股權(quán)具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處C、與可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)減少負(fù)債D、認(rèn)股權(quán)證籌資不會(huì)導(dǎo)致稀釋股權(quán)【參考答案】：B3、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)滿足的基本條件是（）。A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司或者有限責(zé)任公司B、最近三年連續(xù)盈利C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行后股本總額不少于5000萬(wàn)元【參考答案】：C【解析】略4、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T+1D、T+3【參考答案】：C【解析】上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，T+1至T+5日，刊登配股提示性公告。5、在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B6、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額。A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B、資金保管機(jī)構(gòu)C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)D、發(fā)起機(jī)構(gòu)【參考答案】：C【解析】熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。見(jiàn)教材第九章第九節(jié)，P362。7、發(fā)行人盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說(shuō)明。A、特定的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項(xiàng)目B、經(jīng)常性損益項(xiàng)目C、境外收益D、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A8、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)，其保留期為（）。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：D9、在對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商通過(guò)向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)，并根據(jù)機(jī)構(gòu)投資者的預(yù)約申購(gòu)情況確定（）。A、發(fā)行底價(jià)B、最終發(fā)行價(jià)格C、發(fā)行量D、最低發(fā)行量【參考答案】：B【解析】考生應(yīng)掌握最終發(fā)行價(jià)產(chǎn)生的原因。10、企業(yè)股份制改組必須聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)，但可以不聘請(qǐng)（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B11、一企業(yè)集合票據(jù)募集資金不超過(guò)（）億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過(guò)（）億元人民幣。A、2、5B、2、10C、5、10D、6、10【參考答案】：B【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金不超過(guò)2億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過(guò)10億元人民幣。12、申請(qǐng)上市的企業(yè)應(yīng)符合相關(guān)文件的環(huán)保核查要求，如申請(qǐng)上市的企業(yè)，其環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到（）以上。A、100%B、95%C、90%D、85%【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷(xiāo)商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P134。13、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要采取（）監(jiān)管的形式，重點(diǎn)監(jiān)管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。A、登記備案B、間接C、直接D、實(shí)質(zhì)【參考答案】：A14、證券公司債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合的一個(gè)條件是，實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于（）。A、1億B、2億C、5億D、10億元【參考答案】：B【解析】考生要熟悉證券公司債券申請(qǐng)上市的條件。15、下列關(guān)于外部融資的說(shuō)法，正確的是（）。A、外部融資是來(lái)源于公司外部的融資B、外部融資效率低C、外部融資成本低D、外部融資風(fēng)險(xiǎn)小【參考答案】：A【解析】外部融資是來(lái)源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。外部融資具有高效率、高成本、高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。16、上市公司的并購(gòu)重組委員會(huì)委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專(zhuān)業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專(zhuān)家組成，由（）聘任。A、上市公司B、股東大會(huì)C、證券交易所D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D【解析】上市公司的并購(gòu)重組委員會(huì)委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專(zhuān)業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專(zhuān)家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。并購(gòu)重組委員會(huì)委員為25名。其中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。并購(gòu)重組委員會(huì)設(shè)會(huì)議召集人5名。并購(gòu)重組委員會(huì)委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆。17、長(zhǎng)期借款融資與長(zhǎng)期債券相比，其特點(diǎn)是（）。A、利息能節(jié)稅B、融資彈性大C、融資費(fèi)用大D、債務(wù)利息高【參考答案】：B18、證券公司在股票證券過(guò)程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：C19、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（）。A、真實(shí)性復(fù)核B、時(shí)間性復(fù)核C、完整性復(fù)核D、原則性復(fù)核【參考答案】：D【解析】簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行原則性復(fù)核。20、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的（）%。A、20B、30C、40D、35【參考答案】：B21、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A、3000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元B、6000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元C、6000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元D、3000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元【參考答案】：A22、融資成本是指（）。A、資本的使用費(fèi)B、融資的費(fèi)用C、資本的價(jià)格D、中介費(fèi)用【參考答案】：C【解析】融資成本是指資本的價(jià)格。從投資者的角度來(lái)看，是投資者因提供資本而要求得到補(bǔ)償?shù)馁Y本報(bào)酬率；從融資者的角度來(lái)看，是公司為獲得資金所必須支付的最低價(jià)格(代價(jià))。23、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是指()利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣(mài)方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買(mǎi)入的方式進(jìn)行股票申購(gòu)的股票發(fā)行方式。A、委托商B、主承銷(xiāo)商C、證券交易所D、發(fā)行人【參考答案】：B【解析】上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是由發(fā)行方委托主承銷(xiāo)商進(jìn)行的。24、企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上（）召開(kāi)一次，由（）名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。A、每月，3B、每周，5C、每周，3D、每月，5【參考答案】：B25、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬(wàn)股，繳款結(jié)束日為6月30日，當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后利潤(rùn)6400萬(wàn)元，公司發(fā)行新股前的總股本數(shù)為1.2億股，用完全攤薄法計(jì)算的每股收益為（）。A、0.30元B、0.40元C、0.46元D、0.50元【參考答案】：B26、在發(fā)行完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)總結(jié)報(bào)告。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：C27、證券公司在股票發(fā)行和承銷(xiāo)過(guò)程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：C【解析】本題考查股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)：承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券；在承銷(xiāo)過(guò)程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票；在承銷(xiāo)過(guò)程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。28、新股發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，上市公司應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)報(bào)告證券交易所。A、2日B、2個(gè)工作日C、5日D、5個(gè)工作日【參考答案】：B【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，其中規(guī)定：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。29、輔導(dǎo)期開(kāi)始日的計(jì)算標(biāo)志是（）。A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向輔導(dǎo)對(duì)象所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料B、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記C、派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告D、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)合格證書(shū)發(fā)放【參考答案】：B30、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（）。A、4名B、5名C、6名D、7名【參考答案】：A31、《國(guó)務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問(wèn)題的通知》中規(guī)定，地方政府債券將由（）通過(guò)現(xiàn)行國(guó)債發(fā)行渠道代理發(fā)行。A、政策性銀行B、地方政府C、商業(yè)銀行D、財(cái)政部【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握地方政府債券的概念。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P286。32、在證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對(duì)于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估歷史進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、評(píng)估立項(xiàng)C、確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益D、部分資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：A33、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營(yíng)收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營(yíng)理論【參考答案】：A34、金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于（）億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：C【解析】熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P289。35、在考慮所得稅情況下，MM的公司稅模型命題二負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率(KsL)的計(jì)算公式為（）。A、KsL=KsU+(KsC-KD)(1-T)(D/S)B、KsL=KsU+(KsU-KD)(D/SL)C、KsL=KsU+(KD-KsU)(1-T)(D/S)D、KsL=KsU+(KD-KsU)(1-T)(S/D)【參考答案】：A36、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)（）審批。A、國(guó)土資源部B、發(fā)改委C、建設(shè)部D、土地所在省級(jí)土地行政主管部門(mén)【參考答案】：A【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)國(guó)土資源部審批。37、提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人C、3名以上經(jīng)辦律師D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)入【參考答案】：B38、（）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)銀行B、進(jìn)出口銀行和中國(guó)建設(shè)銀行C、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行D、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)工商銀行【參考答案】：C39、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券網(wǎng)上發(fā)行不得超過(guò)（）個(gè)交易日，但經(jīng)交易所同意的除外。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行程序。見(jiàn)教材第八章第三節(jié)，P270。40、股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A、經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)B、選舉權(quán)和審批權(quán)C、決定權(quán)和審批權(quán)D、聘用權(quán)和解聘權(quán)【參考答案】：C【解析】熟悉股東大會(huì)的職權(quán)概括為決定權(quán)和審批權(quán)。41、（）是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。A、損益認(rèn)定B、賬務(wù)清理C、價(jià)值評(píng)估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B42、在各種融資方式中，收購(gòu)公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C43、憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求（）的意見(jiàn)。A、中國(guó)保監(jiān)會(huì)B、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)C、國(guó)資委D、發(fā)改委【參考答案】：B【解析】憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)。44、A公司的負(fù)債價(jià)值為2000萬(wàn)元，債務(wù)資本成本率KD為10%，權(quán)益價(jià)值為1億元，同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本KsU為15%，A公司的權(quán)益成本KsL為（）。A、17%B、16.5%C、16%D、15.5%【參考答案】：C45、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷(xiāo)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。A、10%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：A【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷(xiāo)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。46、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、2年【參考答案】：B47、發(fā)行人報(bào)送發(fā)行新股申請(qǐng)文件，初次應(yīng)報(bào)送（）份。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份、復(fù)印件2份，在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的書(shū)面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。48、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露（）。A、最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B、最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表C、最近3年及1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D、最近1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表【參考答案】：A【解析】本題考查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的相關(guān)知識(shí)。49、（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。A、募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的B、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化的C、募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的D、募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的【參考答案】：B50、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、一種以上B、兩種以上C、三種D、多種混合【參考答案】：B【解析】重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見(jiàn)。51、證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于（）人。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：A52、國(guó)債銷(xiāo)售的價(jià)格一般不應(yīng)（）承銷(xiāo)商與發(fā)行人的結(jié)算價(jià)格。A、高于B、低于C、等于D、遠(yuǎn)低于【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉國(guó)債銷(xiāo)售的價(jià)格和影響國(guó)債銷(xiāo)售價(jià)格的因素。見(jiàn)教材第九章第一節(jié)，P286。53、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于（）制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。A、2008年3月B、2009年3月C、2008年9月D、2009年1月【參考答案】：B54、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度，建立有效保護(hù)股東尤其（）的合法權(quán)益的機(jī)制。A、控股股東B、實(shí)際控制人C、中小投資者D、持有公司5%股份以上投資者【參考答案】：C【解析】了解新股發(fā)行改革的主要措施。見(jiàn)教材第五章第一節(jié)，P151。55、初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行同比例配售。A、網(wǎng)下有效申購(gòu)總量B、網(wǎng)下配售數(shù)量C、全部有效申購(gòu)D、申購(gòu)總量【參考答案】：C56、國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷(xiāo)股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合的是()。A、《證券法》B、《格拉斯?斯蒂格爾法》C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》D、《麥克法頓法》【參考答案】：D【解析】l927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷(xiāo)股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合。57、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的（），其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起（）年內(nèi)繳足。A、20%，1B、20%，2C、30%，1D、30%，2【參考答案】：B58、發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、D，原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D59、股份變動(dòng)及上市公告，須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且所配股票上市前（）個(gè)工作日內(nèi)刊登。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】上市公司配股信息披露有以下規(guī)定：T+×日，刊登股份變動(dòng)及上市公告書(shū)。該公告須在交易所對(duì)上市申請(qǐng)文件審查同意后，且所配股票上市前31個(gè)工作日內(nèi)刊登。60、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為（）億港元。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、無(wú)形資產(chǎn)主要包括（）。A、商譽(yù)B、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)C、土地使用權(quán)D、專(zhuān)利權(quán)E、商標(biāo)權(quán)【參考答案】：A,B,C,D,E2、發(fā)起人不得以（）等作價(jià)出資。A、勞務(wù)B、信用C、商譽(yù)D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A,B,C3、發(fā)行人應(yīng)披露（）所持股份鎖定的情況。A、董事B、技術(shù)負(fù)責(zé)人C、核心技術(shù)人員D、高級(jí)管理人員【參考答案】：A,C,D4、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股須在如下（）范圍內(nèi)進(jìn)行A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合<外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄>的要求B、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國(guó)有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)讓C、必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)控股地位D、國(guó)有股和法人股總市值不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的20%【參考答案】：A,B,C5、確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有（）。A、協(xié)商定價(jià)法B、市盈率法C、競(jìng)價(jià)確定法D、凈資產(chǎn)倍率法E、現(xiàn)金流量法【參考答案】：A,B,C,D,E6、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》要求發(fā)行人就下列（）事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。A、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市B、上市公司發(fā)行新股C、上市公司發(fā)行普通公司債券D、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券【參考答案】：A,B,D7、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的立法意圖是（）。A、以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)志，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力B、便于投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策C、防止公司抽逃資金D、保障公司切實(shí)履行信息公開(kāi)的義務(wù)【參考答案】：A,B【解析】其立法意圖旨在以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力，以便投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下做出投資決策。8、在上市公告書(shū)中，董事會(huì)應(yīng)承諾今后（）。A、公司沒(méi)有無(wú)記錄的負(fù)債B、及時(shí)公開(kāi)澄清可能產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響的消息C、真實(shí)準(zhǔn)確地公布定期報(bào)告D、真實(shí)準(zhǔn)確地披露重大信息【參考答案】：B,C,D9、詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程中，假設(shè)T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、T-3日，詢價(jià)區(qū)間公告見(jiàn)報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)B、T+1日，主承銷(xiāo)商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、T+2日，主承銷(xiāo)商刊登《發(fā)行價(jià)格及配售情況結(jié)果公告》。D、T+4日，股票復(fù)牌【參考答案】：A,C10、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的盡職調(diào)查的主要作用在于（）。A、提高募集資金的價(jià)值B、使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題C、使中介機(jī)構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實(shí)地寫(xiě)出招股說(shuō)明書(shū)和其他相關(guān)材料D、盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤【參考答案】：B,C,D【解析】發(fā)行境內(nèi)上市外資股的盡職調(diào)查的主要作用在于：①使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，中介機(jī)構(gòu)一方面可以在重組工作中更好地開(kāi)展工作，提出好的意見(jiàn)和建議，另一方面可以在日后的發(fā)行和上市工作中更好地向投資者推介企業(yè)；②使中介機(jī)構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實(shí)地寫(xiě)出招股說(shuō)明書(shū)和其他相關(guān)材料；③盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究。A項(xiàng)屬于盡職調(diào)查的主要內(nèi)容之一。11、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A．保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書(shū)B(niǎo)．證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件C．發(fā)行人申請(qǐng)文件D．公司財(cái)務(wù)報(bào)告【參考答案】：A,B【解析】AB保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。12、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（）等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。A、交易性金融資產(chǎn)B、可供出售的金融資產(chǎn)C、借與他人款項(xiàng)D、委托理財(cái)【參考答案】：A,B,C,D13、上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露（）。A、承銷(xiāo)方式B、承銷(xiāo)期的起止時(shí)間C、發(fā)行費(fèi)用D、驗(yàn)資報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D14、在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)（）備案。A、證券業(yè)協(xié)會(huì)B、國(guó)家發(fā)改委C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)D、證券交易所【參考答案】：C,D15、下列關(guān)于股東權(quán)利的表述正確的有（）。A、依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配B、對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢C、對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購(gòu)其股份D、公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司總財(cái)產(chǎn)的分配【參考答案】：A,B,C【解析】股東的權(quán)利除ABC項(xiàng)外，還包括：①依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；②依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份：③查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；④公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；⑤法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。16、下列關(guān)于保薦人(主承銷(xiāo)商)的盡職調(diào)查中的持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法中．正確的是（）。A、保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市之日后1年C、持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算D、持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成【參考答案】：A,C,D【解析】上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。17、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無(wú)法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、有保留意見(jiàn)B、否定意見(jiàn)C、拒絕表示意見(jiàn)D、無(wú)保留意見(jiàn)【參考答案】：A18、以下屬發(fā)審委應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng)的有（）。A、募集資金使用情況B、分配情況C、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策穩(wěn)健D、資金管理情況【參考答案】：A,B,C,D19、首次公開(kāi)發(fā)行人募集資金運(yùn)用應(yīng)該（）。A、募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)B、募集資金應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)C、募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、審批程序、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定D、募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響【參考答案】：A,C,D20、如果需經(jīng)資產(chǎn)重組委員會(huì)審批的交易行為實(shí)施后，申請(qǐng)發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券的，滿足（）條件，本次交易完成前的業(yè)績(jī)?cè)诳己藭r(shí)可以模擬計(jì)算。A、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或置換進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是一個(gè)完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體，該經(jīng)營(yíng)實(shí)體在進(jìn)入上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上B、上市公司購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)完成后，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，效益良好，且購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)的盈利水平不低于本次交易實(shí)施前的盈利水平C、上市公司已聘請(qǐng)具有主承銷(xiāo)商資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，并已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)檢查驗(yàn)收D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師為公司本次交易完成后的中期財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告【參考答案】：A,B,C三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、下列關(guān)于股份有限公司的發(fā)起人的表述，正確的是（）。A、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所B、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù)C、發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資D、全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的20%【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)簽訂發(fā)起人協(xié)議，明確各自在公司設(shè)立過(guò)程中的權(quán)利和義務(wù)。發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。2、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)和招股說(shuō)明書(shū)摘要，下列說(shuō)法正確的是（）。A、招股說(shuō)明書(shū)是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行申報(bào)材料的必備部分B、對(duì)招股說(shuō)明書(shū)記載的重要信息、數(shù)據(jù)及其他對(duì)于保薦業(yè)務(wù)、投資決策有重大影響的內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)證C、招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)在不少于2家的全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登D、招股說(shuō)明書(shū)摘要必須忠實(shí)于招股說(shuō)明書(shū)全文【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：招股說(shuō)明書(shū)和招股說(shuō)明書(shū)摘要的相關(guān)要求。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P114。3、無(wú)形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括（）。A、當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股B、當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸土市公司，控股公司不再使用該無(wú)形資產(chǎn)C、當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn)D、當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為：當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由上市公司出資取得元形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。4、在收購(gòu)過(guò)程中，并購(gòu)企業(yè)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、整合風(fēng)險(xiǎn)B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C、融資風(fēng)險(xiǎn)D、法律風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見(jiàn)教材第十一章第一節(jié)，P406。5、關(guān)于發(fā)行人公司治理情況披露，主要包括（）。A、機(jī)制設(shè)立B、違規(guī)情況C、資金占用和對(duì)外擔(dān)保情況D、內(nèi)部控制的評(píng)估和鑒證情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P208。6、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入C、年收益率達(dá)到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,D7、并購(gòu)重組委員會(huì)委員審核并購(gòu)重組申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避。A、委員本人或者其親屬擔(dān)任并購(gòu)重組當(dāng)事人或者其聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的董事(含獨(dú)立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的B、委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購(gòu)重組申請(qǐng)公司的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的C、委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購(gòu)重組當(dāng)事人提供保薦、承銷(xiāo)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的D、委員兄弟姊妹的配偶。擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員的公司或機(jī)構(gòu)與并購(gòu)重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，經(jīng)認(rèn)定可能影響委員公正履行職責(zé)的【參考答案】：A,B,C,D8、證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其（）進(jìn)行審計(jì)。A、年度凈資本計(jì)算表B、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表C、風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表D、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查證券公司承銷(xiāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。9、收購(gòu)的支付方式包括（）A、用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)B、用股票交換股票C、用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)股票D、用股票購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D10、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答案】：B,C,D【解析】熟悉承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見(jiàn)教材第一章第三節(jié)，P25。11、關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（）。A、股權(quán)關(guān)系B、人事關(guān)系C、管理關(guān)系D、商業(yè)利益關(guān)系【參考答案】：A,B,C,D【解析】關(guān)聯(lián)關(guān)系是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。12、關(guān)于資產(chǎn)支持證券信用增級(jí)的說(shuō)法，正確的是（）．A、信用增級(jí)有內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)B、金融機(jī)構(gòu)提供的信用增級(jí)應(yīng)在相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增級(jí)的條件、保護(hù)程度及期限C、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律行政許可的范圍內(nèi)提供信用增級(jí)D、商業(yè)銀行禁止提供信用增級(jí)【參考答案】：A,B,C【解析】商業(yè)銀行可以提供信用增級(jí)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。13、有限責(zé)任公司和股份有限公司存在的差異是（）。A、股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同B、股權(quán)證明形式不同C、公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同D、財(cái)務(wù)狀況的公開(kāi)程度不同【參考答案】：A,B,C,D14、主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)存在下列情形之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票（）。A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱(chēng)、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過(guò)程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象不得配售股票的情形。15、下列關(guān)于股票的陳述，正確的有（）．A、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無(wú)記名股票B、公司向法人發(fā)行的股票，，應(yīng)當(dāng)為記名股票C、發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣D、公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱(chēng)，也可以記載法定代表人的姓名【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無(wú)記名股票。公、司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱(chēng)或者姓名，不得另立產(chǎn)名或者以代表人姓名記名。發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣。16、下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求的說(shuō)法正確的是（）A、上市公司在公開(kāi)發(fā)行證券前的2—5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說(shuō)明書(shū)摘要或者募集意向書(shū)摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱B、上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書(shū)刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱C、上市公司可以將公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)全文或摘要、發(fā)行情況公告書(shū)刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間D、從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件為止，需進(jìn)行有關(guān)信息披露【參考答案】：A,B,C17、財(cái)務(wù)顧問(wèn)為收購(gòu)公司提供的服務(wù)有（）。A、尋找目標(biāo)公司B、提出收購(gòu)建議C、商議收購(gòu)條款D、幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購(gòu)公告【參考答案】：A,B,C,D18、內(nèi)部信用增級(jí)包括（）。A、超額抵押B、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)C、備用信用證D、擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B19、H股上市公司的公司治理要求包括（）。A、公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港B、需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)C、發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)D、審核委員會(huì)成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事【參考答案】：B,C20、下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是（）。A、為上市公司發(fā)行新股提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)并限期整改；在整改期間，暫緩接受有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件B、上市公司增發(fā)完成后，未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)50%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)有關(guān)上市公司給予公開(kāi)批評(píng)，自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)C、上市公司和承銷(xiāo)商向在增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)，并責(zé)令立即改正D、上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)號(hào)損的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。（）【參考答案】：正確2、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務(wù)的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第四節(jié)，P330。3、經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷(xiāo)商在包銷(xiāo)協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（）【參考答案】：正確4、審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公章。對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、蓋章。（）【參考答案】：正確5、上市公司控股股東可通過(guò)發(fā)行可交換公司債券，直接將控股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他投資者。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】擁有上市公司控制權(quán)的股東發(fā)行可交換公司債券的，應(yīng)當(dāng)合理確定發(fā)行方案，不得通過(guò)本次發(fā)行直接將控制權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人。6、發(fā)審委會(huì)議審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)時(shí)，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過(guò)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)審委會(huì)議審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，適用特別程序。每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)。7、如果國(guó)債承銷(xiāo)價(jià)格定價(jià)過(guò)低，投資者就會(huì)傾向于在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)已流通的國(guó)債，而不是直接購(gòu)買(mǎi)新發(fā)行的國(guó)債，從而阻礙國(guó)債分銷(xiāo)工作順利進(jìn)行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)或低于票面金額。（）【參考答案】：錯(cuò)誤掌握股票的估值方法。見(jiàn)教材第五章第二節(jié)，P151。9、1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。10、MM的無(wú)公司稅模型命題一認(rèn)為，當(dāng)不考慮公司稅時(shí)，企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式，即企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)。（）【參考答案】：正確11、發(fā)行人可以認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。12、預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。13、發(fā)行保薦工作報(bào)告的內(nèi)容可不包括項(xiàng)目存在問(wèn)題及其解決情況。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和公開(kāi)性是非現(xiàn)場(chǎng)的重要內(nèi)容。（）【參考答案】：正確15、縱向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見(jiàn)第十一章第一節(jié)，P404。16、招股說(shuō)明書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，所以只要包括招股說(shuō)明書(shū)主要部分的主要內(nèi)容就行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】招股說(shuō)明書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，必須包括招股說(shuō)明書(shū)全文各部分的主要內(nèi)容。17、設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)坪估。（）【參考答案】：正確18、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)級(jí)委員會(huì)制度，評(píng)級(jí)委員會(huì)是確定評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的初級(jí)機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)級(jí)委員會(huì)制度，評(píng)級(jí)委員會(huì)是確定評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的最高機(jī)構(gòu)。19、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。（）【參考答案】：正確【解析】依據(jù)發(fā)審委的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書(shū)面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。20、上市公司確實(shí)需要改變轉(zhuǎn)債募集資金用途的，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)即可。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司必須按照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用募集資金，原則上不得改變募集資金用途。確實(shí)需要改變的，必須經(jīng)發(fā)行人股東大會(huì)批準(zhǔn)，并賦予轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利。這一點(diǎn)對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也同樣適用。21、與首次公開(kāi)發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過(guò)程中，保薦人對(duì)上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。（）【參考答案】：正確22、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)輔導(dǎo)，督促輔導(dǎo)對(duì)象按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ)，促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及持有3%以上（含3%）股份的股東（或其法定代表人）增強(qiáng)法制觀念和誠(chéng)信意識(shí)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤23、要約收購(gòu)是指由收購(gòu)人與上市公司特定的股票持有人就收購(gòu)該公司股票的條件、價(jià)格、期限等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購(gòu)者轉(zhuǎn)讓股票，收購(gòu)人支付資金，達(dá)到收購(gòu)的目的。（）【參考答案